办理社内往来业务，记账、对账、授权岗位应严格分开、相互制约，不得混岗操作；并加强“四项制度“的落实。是案件风险防控措施。

第1题：

第2题：

以下关于社内往来风险防控措施提法错误的是（）

• A、办理社内往来业务，记账、对账、授权岗位应严格分开、相互制约、不得混岗操作
• B、错账冲正，必须规范管理
• C、加强对账管理，按季定期对账，对账时既要核对账户余额，又要核对账户发生额
• D、对在途未达款项进行延伸核查，对异常款项要实行全程跟踪追溯到位

正确答案:C

第3题：

在办理社内往来业务时，以下提法正确的是（）

• A、下级机构向上级机构办理缴存资金时，应先缴存后记账
• B、办理社内往来业务时，记账、对账、授权岗位应严格分开、相互制约
• C、上下级对账应核对账户余额，有条件的情况下，还应核对账户发生额
• D、提款、缴款应坚持双人办理、相互监督、安全押运

正确答案:B,D

第4题：

银行业金融机构应坚持对账与业务办理在（）方面严格分离原则

• A、人员
• B、业务
• C、岗位
• D、职责

正确答案:A,C,D

第5题：

内部对账应遵循对账岗位与（）相分离的原则

• A、事中监督岗位
• B、业务经理岗位
• C、记账岗位
• D、集中授权岗位

正确答案:C

第6题：

辖内往来的账务核对必须坚持记账人员和对账人员分离的原则，记账人员不得兼管对账工作。

正确答案:正确

第7题：

第8题：

第9题：

第10题：

第11题：

第12题：

第13题：

第14题：

以下不符合“不相容岗位相分离”原则的是（）.

• A、印、证分管分用
• B、联行业务录入、确认必须严格分开
• C、设置主出纳的营业机构，主出纳处理AIS库房类现金交易
• D、记账和对账岗位相分离，记账员不得承担对账工作，库房管理必须坚持“账款分离”的原则

正确答案:C

第15题：

内部账务核对的风险防控措施是（）

• A、要按照《农村信用社对账管理制度》，严格设立记账、对账岗位、执行双人对账、换人对账等对账风险控制措施，严防“一手清”
• B、认真执行柜员尾箱每日现金.实物“三碰库”和对账制度
• C、记账.对账人员相互兼岗、混岗、业务“一手清”
• D、内部不法人员为掩盖挪用、侵占资金行为，利用对账人员单方面核对余额或发生额，或核对发生额不勾对交易明细等漏洞，办理虚假业务，挪用、侵占信用社资金

正确答案:A,B

第16题：

农村中小金融机构应确保业务、财务和其他管理信息完整、真实、准确和及时，加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，建立（）。

• A、事后监督机制
• B、事前控制体系
• C、业务咨询制度
• D、分级授权体系

正确答案:A

第17题：

内部对账的岗位设置应遵循“相互制约、防范风险”的原则，（）岗位与对账岗位相分离，对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。

• A、记账岗位
• B、交易录入岗位
• C、交易核准岗位

正确答案:A,B

第18题：

社内往来441账务控制的主要内容有（）

• A、社内往来账务记账使用8110交易记账
• B、分社交易必须由信用社授权才能记账
• C、对方网点必须输入
• D、社内往来凭证号由系统自动产生，按联社从1开始排序

正确答案:A,C,D

第19题：

第20题：

第21题：

第22题：

第23题：