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简述我国开展国库现金管理的主要意义。
题目
简述我国开展国库现金管理的主要意义。
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第1题：
简述我国唐代的国库制度。
正确答案: “唐承隋制”，隋朝可说是唐朝的前驱。太府寺统左藏、右藏、黄藏等署，其中左右藏各置令二人，丞四人，而黄藏则惟臵一人。使太府寺成为专职的国库部门。李渊建唐时，国库一切制度多承隋制，并将少府所属诸署还隶太府。到唐太宗时，复置少府监，又对国库部门实行强化，初步拟定了比较完善和健全的国库管理系统。
贞观二十三年将民部改为户部，其户部度支部、金部、仓部奠定了国库的管理中枢。此外，比部的审计和御史台的监察，都使国库管理制度比前代更为严格，更为具体。这样，国库主管部门、审计部门和监察部门三足鼎立，既有专职分工又牵制配合，共同构成新的组织形式，使唐前期的国库机构职能迅速完善，财政体制也更加稳定可靠。国库机构的稳定不仅反过来促进了国库制度的完备，也保证了唐王朝在国库职能加重情况下对社会再生产全过程的干预和控制。 -
第2题：
“十二五”时期如何积极稳妥开展中央国库现金管理？
正确答案: （1）继续做好中央国库现金管理操作工作。加强与货币政策司、财政部国库司等相关部门协调，不断推进国库现金管理与货币政策的协调配合，学习并借鉴国外先进经验，不断完善我国中央国库现金管理操作机制。
（2）进一步完善风险监测机制。加强对存款银行质押国债的市值变动情况的监测；探索建立存款银行流动性监测机制，研究国库现金运作的风险管理和监测，保障国库现金定期存款安全。
（3）探索开展现金流预测工作。加强国库库存和现金流预测的分析研究，探索建立日常预测模型和滚动预测机制，逐步提高预测频率和精度，提高国库现金流预测水平。 -
第3题：
简述中央国库现金管理商业银行定期存款的操作流程。
正确答案: 中央国库现金管理商业银行定期存款由财政部负责现金流预测并根据预测结果制定操作规划，经与人民银行协调后下达操作指令，人民银行进行有关具体操作。操作流程如下：
1）组建国库存款招标团和签订存款主协议
国库存款招标团成员由国债承销团的存款类商业银行和人民银行公开市场操作的一级交易商共同组成。财政部、人民银行与招标团成员签订存款主协议。
2）拟定操作计划和发布操作指令
财政部负责对国库现金流进行按季分月预测，据此提出季度操作规划和月度操作计划，包括下季度的操作规模、期限安排、分月操作额度、期限和操作时机等，征求人民银行的意见，确定每期操作额度、期限、招标方式、时间，在招标日前5个工作日签发操作指令。人民银行在招标日前3个工作日，以“中央国库现金管理操作室”的名义向社会发布招标通知。
3）招标和公布结果
招标当日9：00－9：30，人民银行通过中央国库现金管理远程招标系统进行招标，并经财政部、人民银行双方指定联络员现场签字确认后，向社会公布中标结果。
4）办理质押手续和质押品管理
具体包括：在划款前，根据招标结果冻结存款银行的国债；对划款指令进行审核；在存款期限内监测质押国债市值变化，确保足额质押；存款到期时，存款银行归还资金后，及时解冻质押国债；如果存款银行不能按期、足额归还资金时，及时变卖质押国债，并将资金划回中央国库，确保国库资金安全。
5）账务处理及资金划转
财政部负责核算存款资金往来明细账；人民银行则对商业银行定期存款的资金安全负责，具体办理资金的相应划转。 -
第4题：
什么是国库现金管理？
正确答案: 国库现金管理是指按照流动性、安全性、收益性的原则，充分协调债务政策和货币政策等宏观政策，有效地管理政府内部及其与其他部门之间的短期现金流和现金余额的一系列制度改革和管理活动的总称。 -
第5题：
简述国库现金管理的主要目的。
正确答案:国库现金管理的主要目的在于控制支出总量，有效的实施预算，降低政府借款的成本，以及促进政府存款与投资收益的最大化。 -
第6题：
目前我国（）主要包括商业银行定期存款、买回国债、国债回购和逆回购等。
- A、国债余额管理
- B、国库现金管理
- C、国库余额管理
- D、国库集中收付
正确答案:B -
第7题：
问答题我国的货币资金包括哪些内容？简述现金管理的主要内容。正确答案： 在我国会计工作中，根据货币资金存放地点以及使用上是否受约定限制，一般将企业单位的货币资金分为库存现金、银行存款和其他货币资金。
现金管理主要包括：现金日常收支的管理和现金清查的核算。
现金日常收支的管理包括：现金收入的核算和现金支出的核算；
现金清查的核算具体有以下几种情况：
（1）出纳人员收、付现金时出现差错；
（2）出纳员在保管现金的过程中由于疏忽而丢失了现金；
（3）发生现金收、付业务时实际收到或付出了现金，但未作现金收款凭证或付款凭证；
（4）发生现金收、付业务时所编制的会计分录中金额产生错误或记错了账户；
（5）依据现金收、付款凭证登记库存现金日记账时发生错误；
（6）库存现金被盗等。
针对不同的原因造成的现金长款或短款，要采取不同的方法进行处理。解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题“十二五”时期如何积极稳妥开展中央国库现金管理？正确答案： （1）继续做好中央国库现金管理操作工作。加强与货币政策司、财政部国库司等相关部门协调，不断推进国库现金管理与货币政策的协调配合，学习并借鉴国外先进经验，不断完善我国中央国库现金管理操作机制。
（2）进一步完善风险监测机制。加强对存款银行质押国债的市值变动情况的监测；探索建立存款银行流动性监测机制，研究国库现金运作的风险管理和监测，保障国库现金定期存款安全。
（3）探索开展现金流预测工作。加强国库库存和现金流预测的分析研究，探索建立日常预测模型和滚动预测机制，逐步提高预测频率和精度，提高国库现金流预测水平。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题简述国库现金管理的主要目的。正确答案： 国库现金管理的主要目的在于控制支出总量，有效的实施预算，降低政府借款的成本，以及促进政府存款与投资收益的最大化。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题简述实行国库现金管理的主要目标。正确答案： 实行国库现金管理的目标是：
（1）控制政府收支现金流，保持较低的闲置资金余额。包括准确预测国库资金收支现金流；建立高效的电子系统和简捷的清算系统，快速准确地收缴和划拨资金；实行国库单一账户管理，保持政府资金在商业银行的隔夜余额最小化；通过对非政府部门的短期借贷，在央行保持较低的目标现金余额。
（2）加强政府闲置资金头寸的管理。在保持政府流动性需求的前提下，通过对现金余额的操作和运用，以获得适当的投资收益，同时要注意资金使用风险。
（3）保持与货币政策目标的协调。包括控制金融部门的流动性、市场利率和通货膨胀率等，为此，财政部和央行要在资金头寸需求、公开市场操作、准备金调整等方面互通信息，并确保每日账户的及时清算。
（4）加强政府资产负债表和风险管理。考虑债务组合对收入流量及整个经济的影响和超规模的现金余额对资产负债表的影响及其风险控制。
（5）与债务管理政策相配合。包括根据政府现金流量决定债务发行规模；降低由于财政收支不平衡对债务发行时机的影响；提前公布债务的发行方式；建立合理的债务组合。
（6）准确及时实现支付，维护政府声誉。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题简述中央国库现金管理商业银行定期存款的操作流程。正确答案： 中央国库现金管理商业银行定期存款由财政部负责现金流预测并根据预测结果制定操作规划，经与人民银行协调后下达操作指令，人民银行进行有关具体操作。操作流程如下：
1）组建国库存款招标团和签订存款主协议
国库存款招标团成员由国债承销团的存款类商业银行和人民银行公开市场操作的一级交易商共同组成。财政部、人民银行与招标团成员签订存款主协议。
2）拟定操作计划和发布操作指令
财政部负责对国库现金流进行按季分月预测，据此提出季度操作规划和月度操作计划，包括下季度的操作规模、期限安排、分月操作额度、期限和操作时机等，征求人民银行的意见，确定每期操作额度、期限、招标方式、时间，在招标日前5个工作日签发操作指令。人民银行在招标日前3个工作日，以“中央国库现金管理操作室”的名义向社会发布招标通知。
3）招标和公布结果
招标当日9：00－9：30，人民银行通过中央国库现金管理远程招标系统进行招标，并经财政部、人民银行双方指定联络员现场签字确认后，向社会公布中标结果。
4）办理质押手续和质押品管理
具体包括：在划款前，根据招标结果冻结存款银行的国债；对划款指令进行审核；在存款期限内监测质押国债市值变化，确保足额质押；存款到期时，存款银行归还资金后，及时解冻质押国债；如果存款银行不能按期、足额归还资金时，及时变卖质押国债，并将资金划回中央国库，确保国库资金安全。
5）账务处理及资金划转
财政部负责核算存款资金往来明细账；人民银行则对商业银行定期存款的资金安全负责，具体办理资金的相应划转。解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题简述我国开展国库现金管理的主要意义。正确答案： 我国现阶段开展国库现金管理运作，主要有以下几个方面的现实意义：
（一）有利于进一步推进国库集中收付改革；
（二）有利于深化国债管理科学化；
（三）有利于财政政策与货币政策的协调配合；
（四）有利于促进商业银行资金管理的优化。解析： 暂无解析 -
第13题：
简述我国国库的产生。
正确答案: 国库是随着人类社会的进步、社会生产力水平的提高、国家的产生而发展起来的，是社会生产发展到一定阶段的必然产物。随着生产力的发展，物物交换的出现，产生了私有制，逐步形成了阶级和阶级剥削，社会开始分裂为奴隶主阶级和奴隶阶级。统治者为了执行国家职能，因此向公民征税。捐税是国库收入的最初形式。也就是说，有了国家，有了财政，必然要有国库。在中国黄帝、尧、舜时代，税赋现象发生渐多，到了禹的时代，才传说有不少财政的现象。直到公元前11世纪，周朝建立后，设有大府、玉府、内府、外府等专司府库之职，专门负责管理各种财务的出纳。从国库职能作用来看，这便是中国最早的国库雏形。 -
第14题：
简述我国国库现金管理的产生。
正确答案: （一）准备阶段。2001年3月，财政部和中国人民银行发布《财政国库改革试点方案》，提出建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的国库管理制度，以及国库资金支付→国库资金收缴→国库现金余额管理的改革目标。
（二）正式出台。2005年12月，国务院正式批准由财政部会同人民银行开展中央国库现金管理。2006年6月和9月，财政部和中国人民银行颁布了《中央国库现金管理暂行办法》和《中央国库现金管理商业银行定期存款业务操作规程》两个指导性文件，初步建立了货币政策调控与国库资金管理相协调的国库现金管理制度框架，为我国开展国库现金管理奠定了良好的制度基础。2006年10月，财政部、中国人民银行与52家商业银行签署了《2006－2008年中央国库现金管理商业银行定期存款主协议》，初步建立了符合我国国情的现金管理运行模式。2006年8月30日至9月5日，财政部面向全国银行间债券市场以公开招标方式买回年内到期的三期记账式国债181亿元，减少利息支出约0.44亿元。同年12月6日，中国人民银行采取单一价格招标方式实施了第一期中央国库现金管理商业银行定期存款操作，至此，我国现代意义上的国库现金管理正式拉开序幕。 -
第15题：
我国国库现金管理工作的组织机构之间是如何分工、协调的？
正确答案: 《中央国库现金管理暂行办法》确定了中央国库现金管理总的职责分工原则，财政部主要负责国库现金预测并根据预测结果制定操作规划，人民银行主要负责监测货币市场情况，财政部与人民银行协商后签发操作指令，人民银行进行具体操作，又称“三台”原则。
为促进财政政策和货币政策的协调配合，确保国库现金管理操作的顺利进行，财政部和人民银行建立了两个层次的协调沟通机制。
（1）财政部和人民银行司局级协调沟通机制。财政部根据国库现金流预测情况，拟定国库现金管理季度操作规划和月度操作计划草案，通过召开季度例会与人民银行讨论，确定最终操作规划与计划。
（2）处级月度例会制度和不定期通报制度。财政部会同人民银行在月度例会上总结、分析上月国库现金管理操作情况，讨论当月国库现金管理操作计划。 -
第16题：
简述实行国库现金管理的主要目标。
正确答案: 实行国库现金管理的目标是：
（1）控制政府收支现金流，保持较低的闲置资金余额。包括准确预测国库资金收支现金流；建立高效的电子系统和简捷的清算系统，快速准确地收缴和划拨资金；实行国库单一账户管理，保持政府资金在商业银行的隔夜余额最小化；通过对非政府部门的短期借贷，在央行保持较低的目标现金余额。
（2）加强政府闲置资金头寸的管理。在保持政府流动性需求的前提下，通过对现金余额的操作和运用，以获得适当的投资收益，同时要注意资金使用风险。
（3）保持与货币政策目标的协调。包括控制金融部门的流动性、市场利率和通货膨胀率等，为此，财政部和央行要在资金头寸需求、公开市场操作、准备金调整等方面互通信息，并确保每日账户的及时清算。
（4）加强政府资产负债表和风险管理。考虑债务组合对收入流量及整个经济的影响和超规模的现金余额对资产负债表的影响及其风险控制。
（5）与债务管理政策相配合。包括根据政府现金流量决定债务发行规模；降低由于财政收支不平衡对债务发行时机的影响；提前公布债务的发行方式；建立合理的债务组合。
（6）准确及时实现支付，维护政府声誉。 -
第17题：
我国的货币资金包括哪些内容？简述现金管理的主要内容。
正确答案: 在我国会计工作中，根据货币资金存放地点以及使用上是否受约定限制，一般将企业单位的货币资金分为库存现金、银行存款和其他货币资金。
现金管理主要包括：现金日常收支的管理和现金清查的核算。
现金日常收支的管理包括：现金收入的核算和现金支出的核算；
现金清查的核算具体有以下几种情况：
（1）出纳人员收、付现金时出现差错；
（2）出纳员在保管现金的过程中由于疏忽而丢失了现金；
（3）发生现金收、付业务时实际收到或付出了现金，但未作现金收款凭证或付款凭证；
（4）发生现金收、付业务时所编制的会计分录中金额产生错误或记错了账户；
（5）依据现金收、付款凭证登记库存现金日记账时发生错误；
（6）库存现金被盗等。
针对不同的原因造成的现金长款或短款，要采取不同的方法进行处理。 -
第18题：
多选题财政库底目标余额管理的主要内容包括（ ）。A建立国库现金流量预测制度
B完善国库集中支付制度
C完善国库现金管理银行账户、资金清算及核算体系
D健全完善国库现金管理投融资运行机制
E完善国库现金管理风险监控管理机制
正确答案： B,E解析： -
第19题：
问答题简述西方发达国家实行国库现金管理的主要工具。正确答案： 西方发达国家实行国库现金管理的主要工具有：
（1）发行短期国债以及现金管理券。短期国债是指期限在一年以下的国债，主要是解决季
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节性国库资金头寸的不足，是目前解决国库现金管理问题的基本工具。现金管理券实质上也是一种短期国债，与一般短期国债的区别在于现金管理券的期限更短，主要用于临时性国库资金头寸不足，发行方式和条件等均更为灵活，也无须提前公布发行计划。
（2）国债提前赎回。通常指政府提前兑付市场上成本较高、流动性弱国债，或在财政盈余年度提前赎回部分国债，从而达到减少政府债务余额、提高市场流动性、降低债务成本的目的。
（3）回购。通过回购交易，国库可以灵活及时筹集所需资金，解决临时头寸不足；通过逆回购，国库短期闲置现金可以随时在金融市场上获得投资收益。
（4）买卖其他有价证券。这类有价证券包括各类高信用评级债券、商业票据、大额定期存单和银行票据等。
（5）银行借贷。国库可通过直接与银行等信贷机构开展借贷业务的方式来调剂库款余额、获得资金收益。解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题简述我国国库现金管理的产生。正确答案： （一）准备阶段。2001年3月，财政部和中国人民银行发布《财政国库改革试点方案》，提出建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的国库管理制度，以及国库资金支付→国库资金收缴→国库现金余额管理的改革目标。
（二）正式出台。2005年12月，国务院正式批准由财政部会同人民银行开展中央国库现金管理。2006年6月和9月，财政部和中国人民银行颁布了《中央国库现金管理暂行办法》和《中央国库现金管理商业银行定期存款业务操作规程》两个指导性文件，初步建立了货币政策调控与国库资金管理相协调的国库现金管理制度框架，为我国开展国库现金管理奠定了良好的制度基础。2006年10月，财政部、中国人民银行与52家商业银行签署了《2006－2008年中央国库现金管理商业银行定期存款主协议》，初步建立了符合我国国情的现金管理运行模式。2006年8月30日至9月5日，财政部面向全国银行间债券市场以公开招标方式买回年内到期的三期记账式国债181亿元，减少利息支出约0.44亿元。同年12月6日，中国人民银行采取单一价格招标方式实施了第一期中央国库现金管理商业银行定期存款操作，至此，我国现代意义上的国库现金管理正式拉开序幕。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题我国国库现金管理工作的组织机构之间是如何分工、协调的？正确答案： 《中央国库现金管理暂行办法》确定了中央国库现金管理总的职责分工原则，财政部主要负责国库现金预测并根据预测结果制定操作规划，人民银行主要负责监测货币市场情况，财政部与人民银行协商后签发操作指令，人民银行进行具体操作，又称“三台”原则。
为促进财政政策和货币政策的协调配合，确保国库现金管理操作的顺利进行，财政部和人民银行建立了两个层次的协调沟通机制。
（1）财政部和人民银行司局级协调沟通机制。财政部根据国库现金流预测情况，拟定国库现金管理季度操作规划和月度操作计划草案，通过召开季度例会与人民银行讨论，确定最终操作规划与计划。
（2）处级月度例会制度和不定期通报制度。财政部会同人民银行在月度例会上总结、分析上月国库现金管理操作情况，讨论当月国库现金管理操作计划。解析： 暂无解析 -
第22题：
单选题目前我国（）主要包括商业银行定期存款、买回国债、国债回购和逆回购等。A国债余额管理
B国库现金管理
C国库余额管理
D国库集中收付
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第23题：
多选题财政库底目标余额管理的主要内容包括（ ）。[2017年真题]A建立国库现金流量预测制度
B完善国库集中支付制度
C完善国库现金管理银行账户、资金清算及核算体系
D健全完善国库现金管理投融资运行机制
E完善国库现金管理风险监控管理机制
正确答案： A,B解析：
财政库底目标余额管理是现代财政国库管理制度的重要内容，其主要内容包括：①建立国库现金流量预测制度；②完善国库现金管理银行账户、资金清算及核算体系；③健全完善国库现金管理投融资运行机制；④完善国库现金管理风险监控管理机制。