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货币资金业务内部会计控制对银行存款管理有哪些基本要求？

题目

货币资金业务内部会计控制对银行存款管理有哪些基本要求？

相似考题

1.根据《内部会计控制规范—货币资金(试行)》的规定，出纳人员不得兼任的工作有( )。A．稽核B．会计档案保管C．银行存款日记账的登记D．费用账目的登记

2.企业办理工程项目价款支付业务，应符合（ ）的有关规定。A．货币资金内部会计控制规范B．内部会计控制基本规范C．工程项目内部会计控制规范D．销售与收款内部会计控制规范

3.下列各项中，属于对货币资金业务实质性审查的有：A:调查了解企业关于货币资金管理的制度和措施 B:抽查付款业务有无经过适当授权和审批 C:对库存现金进行监盘 D:检查货币资金收付凭证的管理情况 E:向开户银行函证银行存款余额

4.单位内部会计监督制度的基本要求有哪些?

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  • 第1题：

    各单位应当根据国家有关法律法规和《内部会计控制规范——货币资金（试行）》，结合部门或系统的货币资金()规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的货币资金内部控制制度，并组织实施。

    A、检查监督
    B、监督管理
    C、内部控制
    D、内部审计

    答案：C
    解析：
    本题考查建立单位货币资金内部控制制度。

  • 第2题：

    下列各项中，属于对货币资金业务实质性审查的有（）。

    A.调查了解企业关于货币资金管理的制度和措施
    B.抽查付款业务有无经过适当授权和审批
    C.对库存现金进行监盘
    D.检查货币资金收付凭证的管理情况
    E.向开户银行函证银行存款余额

    答案：C,E
    解析：

  • 第3题：

    货币资金业务内部会计控制对授权审批有哪些基本要求？


    正确答案: （1）应当建立严格的授权审批制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
    （2）审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
    （3）经办人员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

  • 第4题：

    内部会计控制对筹资活动有哪些基本要求？


    正确答案:应当加强对筹资活动的会计控制，合理确定筹资规模、筹资结构和筹资方式，降低资金成本，防范和控制财务风险，确保筹措资金的合理、有效使用。

  • 第5题：

    工会应当根据财务会计业务的需要，建立健全（）等内部管理制度。

    • A、货币资金管理制度
    • B、收支预算决算制度
    • C、债权债务管理制度
    • D、内部会计控制制度

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    下列各项中属于内部会计控制内容的有（）。

    • A、货币资金
    • B、存货
    • C、采购与付款
    • D、销售与收款

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    问答题
    货币资金业务内部会计控制对有关印章管理有哪些基本要求？

    正确答案： （1）应当加强银行预留印鉴的管理，财务专用章由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
    （2）按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    问答题
    简述货币资金业务内部会计控制制度设计。

    正确答案： 职责分工控制制度的设计；授权审批；货币资金审核；货币资金监督检查。
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    以下不属于内部会计控制的内容是(     )。
    A

    绩效考评控制

    B

    预算控制

    C

    不相容职务相互分离控制

    D

    货币资金的内部会计控制


    正确答案： D
    解析：

  • 第10题：

    问答题
    货币资金业务内部会计控制制度设计的内容包括哪些?

    正确答案：
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    下列各项中，属于对货币资金业务实质性审查的有 (    )
    A

    调查了解企业关于货币资金管理的制度和措施

    B

    抽查付款业务有无经过适当授权和审批

    C

    对库存现金进行监盘

    D

    检查货币资金收付凭证的管理情况

    E

    向开户银行函证银行存款余额


    正确答案： D,E
    解析：

  • 第12题：

    问答题
    货币资金内部会计控制监督检查的内容主要有哪些？

    正确答案： （1）货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。
    （2）货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
    （3）支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。
    （4）票据管理情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列审计程序中，属于对货币资金业务内部控制测评的有：

    A.审阅被审计单位货币资金相关制度规定
    B.抽查银行存款余额调节表上编制人签章是否为出纳员以外的人员
    C.检查货币资金收付凭证的管理情况
    D.向与被审计单位有业务往来的银行进行函证
    E.使用分析性复核方法（分析方法）检查货币资金总体合理性

    答案：A,B,C
    解析：
    调查了解货币资金内部控制；抽查收款凭证；抽验付款凭证；抽查一定期间现金、银行存款日记账并与总账核对；抽查银行存款余额调节表与库存现金盘点表；查阅制度---职责分工；检查货币资金收付凭证的管理情况；评价货币资金业务内部控制。

  • 第14题：

    货币资金业务内部会计控制对有关印章管理有哪些基本要求？


    正确答案: （1）应当加强银行预留印鉴的管理，财务专用章由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
    （2）按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。

  • 第15题：

    货币资金内部会计控制监督检查的内容主要有哪些？


    正确答案: （1）货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。
    （2）货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
    （3）支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。
    （4）票据管理情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。

  • 第16题：

    为实现货币资金业务控制目标，企业的内部会计控制制度主要包括（）。

    • A、职责分工控制制度
    • B、授权审批控制制度
    • C、货币资金核算控制制度
    • D、货币资金反洗钱控制制度
    • E、货币资金监督检查制度

    正确答案:A,B,C,E

  • 第17题：

    简述货币资金业务内部会计控制制度设计。


    正确答案:职责分工控制制度的设计；授权审批；货币资金审核；货币资金监督检查。

  • 第18题：

    下列关于货币资金核查控制的说法中，正确的有（）。

    • A、指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金
    • B、指定不办理货币资金业务的会计人员核对银行存款余额
    • C、指定不办理货币资金业务的会计人员抽查银行对账单
    • D、指定出纳编制银行存款余额调节表

    正确答案:A,B,C

  • 第19题：

    问答题
    货币资金业务内部会计控制对银行存款管理有哪些基本要求？

    正确答案： （1）按照规定开立账户，办理存款、取款和决算，定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时解决。
    （2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据和远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。
    （3）应当指定专人定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    问答题
    货币资金业务内部会计控制对授权审批有哪些基本要求？

    正确答案： （1）应当建立严格的授权审批制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
    （2）审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
    （3）经办人员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    问答题
    内部会计控制对筹资活动有哪些基本要求？

    正确答案： 应当加强对筹资活动的会计控制，合理确定筹资规模、筹资结构和筹资方式，降低资金成本，防范和控制财务风险，确保筹措资金的合理、有效使用。
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    为实现货币资金业务控制目标，企业的内部会计控制制度主要包括（）。
    A

    职责分工控制制度

    B

    授权审批控制制度

    C

    货币资金核算控制制度

    D

    货币资金反洗钱控制制度

    E

    货币资金监督检查制度


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    在设计货币资金业务内部会计控制制度时，必须将岗位相互分离的有（ ）
    A

    固定资产登帐和原材料登帐

    B

    货币资金的保管与盘点清查

    C

    货币资金支付的审批与执行

    D

    应收账款的登帐和现金的登帐

    E

    货币资金的会计记录与审计监督


    正确答案： C,E
    解析： 暂无解析

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