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在办理境外放款资金汇出时，银行应审核（）材料。A、资本项目外汇业务核准件B、境外放款协议C、境外放款专用账户对账单D、外汇局资本项目信息系统银行端中打印的境外放款资金额度控制信息表

题目

在办理境外放款资金汇出时，银行应审核（）材料。

  • A、资本项目外汇业务核准件
  • B、境外放款协议
  • C、境外放款专用账户对账单
  • D、外汇局资本项目信息系统银行端中打印的境外放款资金额度控制信息表
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1.银行为境内企业办理境外放款资金汇出业务时，可直接购汇汇出，无需开立专用账户。

2.所有人民币境外放款资金必须经过（）账户汇出境外。A、企业一般结算B、人民币境外放款业务专用C、银行贷款专户D、企业基本结算

3.银行为企业办理境外放款资金汇回入账登记时，无需区分境外放款本金和利息。

4.银行为企业办理境外投资资金汇出时，如收款人信息与资本项目信息系统中登记信息不一致，银行应进行真实性审核并在国际收支申报交易附言中予以说明。

参考答案和解析
正确答案:D
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  • 第1题：

    境内机构办理境外投资资金汇出时，银行除登陆资本项目信息系统中打印的境外投资可汇出资金额度控制表信息外，还需审核企业提交的《税务备案表》（等值5万美元及以下除外）（）


    正确答案:错误

  • 第2题：

    境外机构在境内的分支、代表机构或境外个人转让境内商品房所得购付汇，银行在进行审核时，不符合审核原则的是：（）

    • A、汇出金额不得超出商品房转让金额扣减本次转让所包括的税费后的余额，一套商品房出售所得资金分次汇出时，必须在相关业务凭证正本上签注，最后一次付出时留存正本
    • B、银行应审核税务备案表中记载金额与申请汇出金额是否一致，申请汇出金额超出税务备案表记载金额的不得办理
    • C、办理资金汇出时，转让商品房应已在房产主管部门办理权属转移手续
    • D、银行不再办理备案

    正确答案:A

  • 第3题：

    银行在办理境外放款资金汇出业务时，以下说法错误的是（）。

    • A、本次汇出金额不得超过尚可汇出金额
    • B、银行应在业务办理后及时完成国际收支申报于续
    • C、资金不得来源于国内外汇贷款账户
    • D、资金可来源于人民币购汇

    正确答案:C

  • 第4题：

    办理境外放款资金汇出时，银行应通过查询（），控制企业本次汇出资金限额。

    • A、境外放款协议金额
    • B、境外放款专用账户余额
    • C、额度控制信息表中尚可汇出金额
    • D、企业申请汇出金额

    正确答案:C

  • 第5题：

    外汇指定银行如何办理企业境外放款外汇资金的汇出境外业务？


    正确答案: ⑴开立境外放款专用账户（境外放款核准文件、外汇局核定额度）；
    ⑵企业的自有外汇资金或人民币购汇资金，经外汇局核准后，由外汇指定银行境内划转至境外放款专用账户；
    ⑶资本项目外汇业务核准文件（书面申请、境外放款核准文件、境外放款专用账户对账单），凭外汇局出具的该核准文件，由外汇指定银行将境外放款专用账户内资金汇出。

  • 第6题：

    单选题
    银行在办理境外放款资金汇回入账业务时，以下说法错误的是（）。
    A

    汇同资金不得超过境外放款余额与约定利息之和

    B

    应要求企业区分境外放款本金及利息

    C

    银行应在业务办理后及时完成国际收支申报手续

    D

    原购汇的部分可凭企业申请直接办理结汇手续


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    多选题
    关于境外放款专用账户使用原则，下列说法正确的有（）。
    A

    企业入账资金不需要区分境外放款的本金和利息

    B

    境外放款资金汇回入账后，应先补足原外汇资本金账户划出的金额，再补足原国内外汇贷款专户划出的金额，如有剩余可划入经常项目外汇账户

    C

    境外放款资金汇出时，当次汇出金额不得超过企业尚可汇出金额

    D

    境外放款资金汇回时，金额不得超过其境外放款余额与约定利息之和


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    办理境外放款资金汇出时，银行应通过查询（），控制企业本次汇出资金限额。
    A

    境外放款协议金额

    B

    境外放款专用账户余额

    C

    额度控制信息表中尚可汇出金额

    D

    企业申请汇出金额


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    判断题
    银行为境内企业办理境外放款资金汇出业务时，可直接购汇汇出，无需开立专用账户。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    境内机构办理境外直接投资登记和资金汇出手续时，除应按规定提交相关审核材料外，还应向银行说明和提供（）
    A

    投资资金来源

    B

    资金用途（使用计划）情况

    C

    董事会决议（或合伙人决议）

    D

    合同

    E

    其他真实性证明材料


    正确答案： E,A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    为企业办理境外放款业务时，所有境外放款资金必须经（）汇出境外，还本付息资金必须汇回其（）。
    A

    经常项目外汇账户，境外放款专用账户

    B

    境外放款专用账户，经常项目外汇账户

    C

    境外放款专用账户，境外放款专用账户

    D

    银行内部账户，银行内部账户


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    前期费用审核要点（）
    A

    应审核境外投资资金来源和境外资金用途的真实性证明等材料

    B

    审核外汇局相关业务系统中的登记信息

    C

    加强对频繁以境外投资前期费用名义购汇汇出业务的审查

    D

    必要时可以事后要求客户提供有关资金汇出的会计记账凭证并进行核对


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    银行为企业办理境外投资资金汇出时，汇出资金累计不得超过资本项目信息系统登记的可汇出资金额度。


    正确答案:正确

  • 第14题：

    前期费用审核要点（）

    • A、应审核境外投资资金来源和境外资金用途的真实性证明等材料
    • B、审核外汇局相关业务系统中的登记信息
    • C、加强对频繁以境外投资前期费用名义购汇汇出业务的审查
    • D、必要时可以事后要求客户提供有关资金汇出的会计记账凭证并进行核对

    正确答案:A,C,D

  • 第15题：

    境内机构境外放款资金汇同入账时，以下（）材料不是银行必须审核的要件。

    • A、资本项日外汇业务核准件
    • B、境外放款协议
    • C、境外放款专用账户对账单
    • D、协议办理凭证（业务登记凭证）
    • E、外汇局资本项目信息系统银行端中打印的境外放款资金额度控制信息表

    正确答案:A,B,C

  • 第16题：

    银行在办理境外放款资金汇回入账业务时，以下说法错误的是（）。

    • A、汇同资金不得超过境外放款余额与约定利息之和
    • B、应要求企业区分境外放款本金及利息
    • C、银行应在业务办理后及时完成国际收支申报手续
    • D、原购汇的部分可凭企业申请直接办理结汇手续

    正确答案:D

  • 第17题：

    单选题
    银行在办理境外放款资金汇出业务时，以下说法错误的是（）。
    A

    本次汇出金额不得超过尚可汇出金额

    B

    银行应在业务办理后及时完成国际收支申报于续

    C

    资金不得来源于国内外汇贷款账户

    D

    资金可来源于人民币购汇


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第18题：

    判断题
    银行为企业办理境外投资资金汇出时，汇出资金累计不得超过资本项目信息系统登记的可汇出资金额度。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    问答题
    外汇指定银行如何办理企业境外放款外汇资金的汇出境外业务？

    正确答案： ⑴开立境外放款专用账户（境外放款核准文件、外汇局核定额度）；
    ⑵企业的自有外汇资金或人民币购汇资金，经外汇局核准后，由外汇指定银行境内划转至境外放款专用账户；
    ⑶资本项目外汇业务核准文件（书面申请、境外放款核准文件、境外放款专用账户对账单），凭外汇局出具的该核准文件，由外汇指定银行将境外放款专用账户内资金汇出。
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    在办理境外放款资金汇出时，银行应审核（）材料。
    A

    资本项目外汇业务核准件

    B

    境外放款协议

    C

    境外放款专用账户对账单

    D

    外汇局资本项目信息系统银行端中打印的境外放款资金额度控制信息表


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    关于境外放款业务，以下正确的是（）。
    A

    需审核外汇登记凭证

    B

    外汇局相关业务系统打印的境外放款资金汇出额度信息

    C

    办理境外放款资金汇出业务时，如企业本次汇出金额超过尚可汇出金额的，超过金额只要不超出等值3万美元，银行直接办理

    D

    放款资金汇出时，银行应在申报系统中录入业务编号


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    下列关于境内机构境外放款的说法错误的是（）.
    A

    境外放款实行余额管理，境内企业在外汇局核准的境外放款额度内，可一次或者分次向境外汇出资金。

    B

    境外放款额度有效使用期为自获得外汇局核准境外放款额度之日起5年。

    C

    放款人可使用其自有外汇资金、人民币购汇资金以及经外汇局核准的外币资金池资金向借款人进行境外放款。

    D

    放款人以自有外汇资金进行境外放款的，可凭境外放款核准文件直接在外汇指定银行办理境内划转手续；


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    境内机构对已设立了境外企业增资，需汇出资金的，银行应按照（）操作规程办理业务。
    A

    前期费用汇出

    B

    境外资产变现账户开立

    C

    境外直接投资资金汇出

    D

    境外放款资金汇出


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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