itgle.com
在CTAIS中对就地预缴企业所得税的纳税人如何设定？
题目
在CTAIS中对就地预缴企业所得税的纳税人如何设定？
相似考题
更多“在CTAIS中对就地预缴企业所得税的纳税人如何设定？”相关问题
-
第1题：
对于分支机构在外地预缴、总机构抵缴的，总机构税务机关对其分支机构预缴税款在CTAIS如何处理？
正确答案: 当分支机构在外地预缴、总机构抵缴的，以总机构税务机关征收部门负责人的用户登录，在CTAIS中按：征收监控—征收核算—数据维护—期初预缴设置>的顺序进入预缴设置模块，以总机构纳税人名义输入各分支机构已预缴税额信息。在总机构纳税申报时，系统将自动提取已设置预缴信息，抵缴总机构申报税额。 -
第2题：
对纳税人违法违章行为进行简易处罚时，在CTAIS中应如何操作？
正确答案: 1、案源登记：在“违法违章处理及登记”模块中进行案源登记；录入违法违章的相关信息；
2、责令限期改正：生成《责令限期改正通知书》并制作回证进行销号；
3、告知程序：生成《税务行政处罚事项告知书》并制作回证进行销号；
4、处罚程序：生成《税务行政处罚决定书》并制作回证进行销号；
5、结案处理：纳税人缴纳罚款后在“违法违章处理及登记”模块中作结案处理。 -
第3题：
CTAIS系统中，如何查询未作所得税税种鉴定的纳税人？
正确答案: 在CTAIS中按：登记认定—查询统计—税务登记信息查询—未作税种登记纳税人信息查询的顺序进入本功能模块，选择企业所得税税种，录入查询时间段，点击查询按钮即可。 -
第4题：
施工企业所得税纳税，在施工过程中重点关注总分支机构跨地区经营纳税，其原则是，企业实行统一计算，分级管理，（）企业所得税征收管理办法。
- A、就地预缴，汇总清算，总计调配
- B、就地预缴，汇总清算，财政调库
- C、就地预缴，汇总清算，总额结算
- D、就地预缴，汇总清算，资产总额
正确答案:B -
第5题：
外商投资企业和外国企业所得税减免在CTAIS系统中如何处理？
正确答案: 外商投资企业和外国企业所得税减免，在申报表上分为两部分，减免企业所得税额和减免地方所得税额，若文书批复的是“按额度减免”，减免税额提取填入“减免企业所得税额”栏，需操作员调整在地方栏的减免数，若文书批复的是“按幅度减免”根据应纳所得税额自动填入。不管何种减免，两者之和不能大于文书的批准数。 -
第6题：
问答题在CTAIS中对就地预缴企业所得税的纳税人如何设定？正确答案： 在CTAIS中按：登记认定—数据维护—所得税预缴比例信息维护的顺序进入所得税预缴比例信息维护模块。汇缴标志为“是”时，输入季度所得税汇缴比例、年度所得税汇缴比例，保存即可，录入的比例应大于等于0，小于等于1。解析： 暂无解析 -
第7题：
单选题施工企业所得税纳税，在施工过程中重点关注总分支机构跨地区经营纳税，其原则是，企业实行统一计算，分级管理，（）企业所得税征收管理办法。A就地预缴，汇总清算，总计调配
B就地预缴，汇总清算，财政调库
C就地预缴，汇总清算，总额结算
D就地预缴，汇总清算，资产总额
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第8题：
单选题根据企业所得税相关法律的规定，以下说法错误的是（ ）。A现行财政体制中，所得税收入全额上缴中央的企业，不适用汇总纳税办法
B上年度认定为小型微利企业的，其分支机构不就地预缴企业所得税
C新设立的分支机构，设立当年起就地预缴企业所得税
D居民企业在中国境外设立不具有法人资格的分支机构，按本办法计算有关分期预缴企业所得税
正确答案： D解析：
分支机构，即居民企业在中国境内跨地区（指跨省、自治区、直辖市和计划单列市）设立不具有法人资格的营业机构、场所。新设立的分支机构，设立当年不就地预缴企业所得税。 -
第9题：
问答题CTAIS系统中，如何查询未作所得税税种鉴定的纳税人？正确答案： 在CTAIS中按：登记认定—查询统计—税务登记信息查询—未作税种登记纳税人信息查询的顺序进入本功能模块，选择企业所得税税种，录入查询时间段，点击查询按钮即可。解析： 暂无解析 -
第10题：
单选题企业在中国境外设立的不具有法人资格的营业机构，（）预缴企业所得税。A不就地
B就地
C原地
D可以就地
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题对于采取“统一计算，分级管理、就地预缴、集中清算”的汇缴企业，如何在CTAIS中设定？正确答案： 成员企业就地预缴比例反映纳税人就地预缴的税额与全部应纳税额的比例，如果纳税人应纳税额全部由集团公司汇总缴纳，则纳税人就地预缴比例为0；此时，在进行成员企业税种鉴定时，应将该税种单独纳税标志置为“N”。如果纳税人按照一定比例就地预缴，则税种鉴定时，该税种单独纳税标志必须为“Y”。并在CTAIS中按：管理服务—税务登记及认定管理—数据维护—所得税就地预缴比例维护中录入汇缴比例。解析： 暂无解析 -
第12题：
多选题以下符合跨地区经营汇总缴纳企业所得税征收管理规定的有（ ）。A国有邮政企业跨省设立的分支机构应就地预缴企业所得税
B上年度认定为小型微利企业的，其分支机构不就地预缴企业所得税
C不具有主体生产职能且在当地不缴纳营业税、增值税的产品售后服务的二级分支机构不就地预缴企业所得税
D企业在中国境外设立的不具有法人资格的营业机构，不就地预缴企业所得税
正确答案： A,D解析：
国有邮政企业总分机构缴纳的企业所得税为中央收入，全额上缴中央国库，其设立的分支机构不就地预缴企业所得税。 -
第13题：
对于采取“统一计算，分级管理、就地预缴、集中清算”的汇缴企业，如何在CTAIS中设定？
正确答案: 成员企业就地预缴比例反映纳税人就地预缴的税额与全部应纳税额的比例，如果纳税人应纳税额全部由集团公司汇总缴纳，则纳税人就地预缴比例为0；此时，在进行成员企业税种鉴定时，应将该税种单独纳税标志置为“N”。如果纳税人按照一定比例就地预缴，则税种鉴定时，该税种单独纳税标志必须为“Y”。并在CTAIS中按：管理服务—税务登记及认定管理—数据维护—所得税就地预缴比例维护中录入汇缴比例。 -
第14题：
Ctais中2004年外资年度所得税表中该年的预缴数的计算方法是什么？
正确答案: 从申报所属年度的最后一个季度所得税申报表中取18栏加上从预缴表中提取还未动用的预缴税款数据。 -
第15题：
建筑安装企业跨省经营的三级分支机构应当就地预缴企业所得税。
正确答案:错误 -
第16题：
根据企业所得税征收管理的规定，以下说法正确的是（）。
- A、铁路运输、国有邮政等缴纳所得税未纳入中央和地方分享范围的企业，不适用汇总纳税办法
- B、上年度认定为小型微利企业的，其分支机构不就地预缴企业所得税
- C、新设立的分支机构，设立当年起就地预缴企业所得税
- D、预缴方式一经确定，当年度不得变更
- E、企业在中国境外设立的不具有法人资格的营业机构，不就地预缴企业所得税
正确答案:A,B,D,E -
第17题：
本期预缴数在CTAIS中是如何确定的？
正确答案: 本期预缴数为纳税人缴款的预缴税款，但不包含查补预收税款。 -
第18题：
判断题建筑安装企业跨省经营的三级分支机构应当就地预缴企业所得税。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第19题：
不定项题总公司在北京就地分摊预缴的企业所得税款为（ ）。A50
B150
C200
D250
正确答案： C解析： -
第20题：
问答题外商投资企业和外国企业所得税减免在CTAIS系统中如何处理？正确答案： 外商投资企业和外国企业所得税减免，在申报表上分为两部分，减免企业所得税额和减免地方所得税额，若文书批复的是“按额度减免”，减免税额提取填入“减免企业所得税额”栏，需操作员调整在地方栏的减免数，若文书批复的是“按幅度减免”根据应纳所得税额自动填入。不管何种减免，两者之和不能大于文书的批准数。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题本期预缴数在CTAIS中是如何确定的？正确答案： 本期预缴数为纳税人缴款的预缴税款，但不包含查补预收税款。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题Ctais中内资年度企业所得税表中该年的预缴数的计算方法是什么？正确答案： 纳税人当年属期最后一次季度申报中的本年已预缴栏数据与应补退数据栏之和加上纳税人以前已经入库但尚未抵顶的预缴余额。解析： 暂无解析 -
第23题：
多选题根据企业所得税征收管理的规定，以下说法正确的是（）。A铁路运输、国有邮政等缴纳所得税未纳入中央和地方分享范围的企业，不适用汇总纳税办法
B上年度认定为小型微利企业的，其分支机构不就地预缴企业所得税
C新设立的分支机构，设立当年起就地预缴企业所得税
D企业在中国境外设立的不具有法人资格的营业机构，不就地预缴企业所得税
E预缴方式一经确定，当年度不得变更
正确答案： B,A解析： 暂无解析