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单选题内部审计师正计划对质量控制部门进行审计，以下哪项文件最不可能用于初步调查问卷的编制工作？（）A 质量控制文件的分析B 永久性审计档案C 以前的审计报告D 对质量控制部门的管理章程

题目
单选题
内部审计师正计划对质量控制部门进行审计，以下哪项文件最不可能用于初步调查问卷的编制工作？（）
A

质量控制文件的分析

B

永久性审计档案

C

以前的审计报告

D

对质量控制部门的管理章程

相似考题

1.属于审计计划阶段主要工作的有()。A、编制审计计划B、初步评价被审计单位的内部控制C、编写管理建议书D、分析审计风险

2.某审计师在进行初步调查中，采用内部控制调查问卷的方法。随后内部审计师就调查问卷的回复情况与管理层进行面谈，那么该内部审计师进行面谈的最佳理由是：A.面谈是使管理层了解内部控制的实施情况 B.面谈是将信息提升至客观证据层次的最佳方式 C.面谈可以节省审计成本，并且高效的进行沟通 D.面谈可以帮助内部审计师获得改进内部控制的机会，进一步探索有希望发现问题的领域

3.应该在以下哪种文件中记录协调内部审计和外部审计工作的责任？A.审计报告 B.内部审计章程 C.董事会决议 D.内部审计部门的审计计划

4.国家审计实施阶段的主要工作有()。A:编制审计实施方案B:对内部控制进行初步调查C:对内部控制进行测试D:对财务报表项目进行实质性审查E:征求被审计单位对审计报告的意见

更多“单选题内部审计师正计划对质量控制部门进行审计，以下哪项文件最不可能用于初步调查问卷的编制工作？（）A 质量控制文件的分析B 永久性审计档案C 以前的审计报告D 对质量控制部门的管理章程”相关问题

  • 第1题：

    某内部审计师在对组织的内部控制进行初步调查分析时估计内部控制可能存在漏洞，那么该内部审计师接下来应该：

    A.将这一漏洞与管理层进行沟通
    B.扩大审计范围
    C.向审计委员会报告这一缺陷
    D.绘制内部控制系统的流程图

    答案：B
    解析：
    在初步调查分析中发现可能存在的问题时，应该扩大审计的工作范围以确定问题的真实情况。

  • 第2题：

    关于组织的控制程序是否符合相关法律法规，下列哪项最能描述内部审计师的作用？

    A.内部审计师应向管理层提供现存的全面的有关组织控制的文件。
    B.内部审计师应实施控制程序并向管理层保证符合相关法规的要求。
    C.内部审计师应向外部审计师提供完整的全部控制文件，包括外部审计师可能在审计时需要的文件。
    D.内部审计师应向管理层保证控制程序遵守了所有相关法规。

    答案：A
    解析：
    内部审计师的角色是通过提供完整的文件和控制评估来帮助管理层；在律师的建议下，向监管者保证组织的控制程序合规是管理层的工作。内部审计师竟不能充当管理者也不能充当律师。

  • 第3题：

    若对内部控制的初步评价后发现内部控制可能不充分，那么内部审计师将会采取的措施可能是：

    A.在提出审计报告之前扩大审计范围
    B.分析内部控制的设计体系
    C.在审计报告中注明内部控制存在的重大缺陷
    D.建立完善的内部控制制度

    答案：A
    解析：
    若发现内部控制可能不充分，内部审计师应该在提出审计报告之前扩大审计范围。

  • 第4题：

    IS审计师审计IT控制的效果，发现了一份以前的审计报告，但是没有工作记录workpapers，IS审计师应该怎么处理（）。

    • A、暂停审计直至找到工作记录
    • B、依靠以前的审计报告
    • C、对于风险最高的区域重新测试控制
    • D、通知审计管理层，重新测试控制

    正确答案:D

  • 第5题：

    应该在以下哪种文件中记录协调内部审计和外部审计工作的责任？（）

    • A、审计报告
    • B、内部审计章程
    • C、董事会决议
    • D、内部审计部门的审计计划

    正确答案:B

  • 第6题：

    作为对采购部门进行初步调查的一项工作，审计师阅读了该部门的政策和程序手册，审计师得出的结论是：该手册对处理步骤作了很好的描述，并且包含有恰当的内部控制制度设计内容。下一个审计目标就是确定内部控制的操作效果。以下哪种程序对于实现该目的最为合适？（）

    • A、编制流程图。
    • B、编制系统文字说明。
    • C、进行控制测试。
    • D、进行实质性测试。

    正确答案:C

  • 第7题：

    在讨论下一年的审计计划的业务提议时，某部门副主任注意到，以往审计人员提出的所有重要建议都与关键控制活动有关，而该部门的标准运营程序手册为其管理人员对这些控制活动进行正确描述。如果自我评价问卷体现了这些关键控制活动，这会对所提议的下一年审计计划产生何种影响？（）

    • A、问卷应该改善控制的充分性，但审计师需要核实控制措施正按规定运行。
    • B、增加问卷调查后，来年就不需要提出重要审计建议，因此，审计业务范围可以得到相应缩小。
    • C、如果副主任同意就该部门所有标准运营程序获得内部审计部门的批准，那么，审计业务就可以得到减少。
    • D、问卷必须出内部审计部门邮寄并控制，并联系审计计划提议得到考虑。

    正确答案:A

  • 第8题：

    单选题
    IS审计师审计IT控制的效果，发现了一份以前的审计报告，但是没有工作记录workpapers，IS审计师应该怎么处理（）。
    A

    暂停审计直至找到工作记录

    B

    依靠以前的审计报告

    C

    对于风险最高的区域重新测试控制

    D

    通知审计管理层，重新测试控制


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    在讨论下一年的审计计划的业务提议时，某部门副主任注意到，以往审计人员提出的所有重要建议都与关键控制活动有关，而该部门的标准运营程序手册为其管理人员对这些控制活动进行正确描述。如果自我评价问卷体现了这些关键控制活动，这会对所提议的下一年审计计划产生何种影响？（）
    A

    问卷应该改善控制的充分性，但审计师需要核实控制措施正按规定运行。

    B

    增加问卷调查后，来年就不需要提出重要审计建议，因此，审计业务范围可以得到相应缩小。

    C

    如果副主任同意就该部门所有标准运营程序获得内部审计部门的批准，那么，审计业务就可以得到减少。

    D

    问卷必须出内部审计部门邮寄并控制，并联系审计计划提议得到考虑。


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是制定审计业务的计划以识别关键风险和控制。

  • 第10题：

    单选题
    下列哪个文件规定了内部审计部门开展后续审计的责任？（）
    A

    内部审计部门章程

    B

    审计报告

    C

    审计计划

    D

    在审计报告中特别声明


    正确答案： C
    解析： 内部审计部门章程规定了内部审计部门开展后续审计的责任。

  • 第11题：

    多选题
    国家审计实施阶段的主要工作有（）。
    A

    编制审计实施方案

    B

    对内部控制进行初步调查

    C

    对内部控制进行测试

    D

    对财务报表项目进行实质性审查

    E

    征求被审计单位对审计报告的意见


    正确答案： E,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    如果内部审计师对内部控制的初步评价发现内部控制可能不充分，下一步应该：（）
    A

    在提交最终审计报告之前扩大审计工作范围

    B

    绘制内部控制制度流程图

    C

    如果发生损失则在最终审计报告中注明例外

    D

    实施理想的控制


    正确答案： B
    解析： A正确。如果初步评价显示有内部控制问题，内部审计师通常应实施一些扩大测试。B不正确，如果流程图是必要的，那么内部审计师应在初步评价之前就已经完成了。C不正确，在完成更多的工作之后，内部审计师才会编写审计报告。D不正确，内部审计师不会实施控制，因为那是管理当局的职能。

  • 第13题：

    内部审计师正计划对质量控制部门进行审计，以下哪项文件最不可能用于初步调查问卷的编制工作？

    A.质量控制文件的分析。
    B.永久性审计档案。
    C.以前的审计报告。
    D.对质量控制部门的管理章程。

    答案：A
    解析：
    A、正确，调查是在不加详细核证的前提下对被审计活动收集信息的过程。（实务公告2210.A1—2）。质量控制文件的分析是现场工作的组成部分，正式进入审计程序后的事情，不可能在初步调查中进行，而初步调查的主要目的是获取背景信息以设计审计计划。B、不正确，这份文件可能包括一些有用信息，例如以前审计问到及发现的问题，它们将有助于编制本年度需要提问的问题。C、不正确，前期审计报告包括了需要本年度进行后续审计的审计发现和建议。D、不正确，了解该部门的管理规章将有助于审计师编制更加丰富和切合实际的问题。

  • 第14题：

    下列哪个文件规定了内部审计部门开展后续审计的责任？

    A.内部审计部门章程
    B.审计报告
    C.审计计划
    D.在审计报告中特别声明

    答案：A
    解析：
    内部审计部门章程规定了内部审计部门开展后续审计的责任。

  • 第15题：

    某内部审计师正在对公司质量控制部门进行审计，在进行初步调查时，为了了解审计对象他需要审阅一些文件，这些文件不可能包括：

    A.永久性档案
    B.本公司的交易惯例文件
    C.即将被审计的活动的预算信息
    D.质量控制文件的分析材料

    答案：D
    解析：
    质量控制文件的分析材料是审计工作开展后的一部分成果，是在进行初步调查之后进行的，所以在初步调查过程中是不会进行审阅的。

  • 第16题：

    如果内部审计师对内部控制的初步评价发现内部控制可能不充分，下一步应该：（）

    • A、在提交最终审计报告之前扩大审计工作范围
    • B、绘制内部控制制度流程图
    • C、如果发生损失则在最终审计报告中注明例外
    • D、实施理想的控制

    正确答案:A

  • 第17题：

    下列哪个文件规定了内部审计部门开展后续审计的责任？（）

    • A、内部审计部门章程
    • B、审计报告
    • C、审计计划
    • D、在审计报告中特别声明

    正确答案:A

  • 第18题：

    内部审计师正计划对质量控制部门进行审计，以下哪项文件最不可能用于初步调查问卷的编制工作？（）

    • A、质量控制文件的分析
    • B、永久性审计档案
    • C、以前的审计报告
    • D、对质量控制部门的管理章程

    正确答案:A

  • 第19题：

    如果审计师对内部控制的初步评价发现内部控制可能不充分，下一步应该：（）

    • A、在提交最终审计报告之前扩大审计工作范围。
    • B、绘制内部控制系统流程图。
    • C、如果发生损失则在最终审计报告中注明例外。
    • D、实施理想的控制。

    正确答案:A

  • 第20题：

    单选题
    作为对采购部门进行初步调查的一项工作，审计师阅读了该部门的政策和程序手册，审计师得出的结论是：该手册对处理步骤作了很好的描述，并且包含有恰当的内部控制制度设计内容。下一个审计目标就是确定内部控制的操作效果。以下哪种程序对于实现该目的最为合适？（）
    A

    编制流程图。

    B

    编制系统文字说明。

    C

    进行控制测试。

    D

    进行实质性测试。


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是审计业务的目标。
    A不正确。流程图适合于研究内部控制的设计。审计目的是确定控制制度是否恰当和有效，表明要对控制制度进行测试。
    B不正确。系统说明适合于研究内部控制的设计。审计目的是确定控制制度是否恰当和有效，表明需要对控制制度进行测试。
    C正确。内部控制测试，又被称为合规性测试，有助于审计师确定控制制度是否被遵守并且是否有效。例如，一项政策要求所有大额交易都必须由经理批准。当测试控制制度时，审计师可以从大额交易抽取一个样本，检查是否都有经理的批准，是否抽出的交易都符合经理应当证实的项目标准。
    D不正确。实质性测试是确定目标是否完成的测试，没有必要测试内部控制。

  • 第21题：

    单选题
    内部审计师正计划对质量控制部门进行审计，以下哪项文件最不可能用于初步调查问卷的编制工作？（）
    A

    质量控制文件的分析

    B

    永久性审计档案

    C

    以前的审计报告

    D

    对质量控制部门的管理章程


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是询问和面谈。答案A正确，调查是在不加详细核证的前提下对被审计活动收集信息的过程。（实务公告2210.A1-2）。质量控制文件的分析是现场工作的组成部分，不可能在初步调查中进行。答案B、C和D不正确，调查能帮助取得客户对控制问题的评论和建议，取得有关控制的初步信息，并确认业务重点的范围。

  • 第22题：

    单选题
    审计师正计划对质量控制部门进行审计，以下哪项文件最不可能用于初步调查问卷的编制工作（）
    A

    质量控制文件的分析

    B

    永久性审计档案

    C

    以前的审计报告

    D

    对质量控制部门的管理章程


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    如果内部审计师对内部控制的初步评价发现内部控制可能不充分，下一步应该：（）。
    A

    在准备审计报告前扩大审计工作范围

    B

    绘制内部控制系统流程图

    C

    如果已造成损失则在审计报告中注明例外

    D

    实施理想的控制


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    应该在以下哪种文件中记录协调内部审计和外部审计工作的责任？（）
    A

    审计报告

    B

    内部审计章程

    C

    董事会决议

    D

    内部审计部门的审计计划


    正确答案： A
    解析： 协调内部审计和外部审计工作的责任应该在内部审计章程中得到记录。

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