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单选题某个小城市自己管理养老基金。根据城市章程，这笔基金可以投资到债券、金融市场或者高质量的股票。审计师已经核实了该笔养老金的存在性。基金余额不是很大，且由城市财政人员管理。审计师决定根据当前投资组合的权重收益乘以平均的基金余额，来估计这笔基金的投资收益。这样，审计师发现账面收入大大低于预期数。审计师下一步应该（）。A 询问财政人员，为何收入数看起来要低于预期数B 编制更加详细的收入估计数，列出具体的股票和债券支付的利息或红利C 向管理层和审计委员会告知可疑的舞弊行为，并建议召集法律顾问来完成这项调查D

题目
单选题
某个小城市自己管理养老基金。根据城市章程，这笔基金可以投资到债券、金融市场或者高质量的股票。审计师已经核实了该笔养老金的存在性。基金余额不是很大，且由城市财政人员管理。审计师决定根据当前投资组合的权重收益乘以平均的基金余额，来估计这笔基金的投资收益。这样，审计师发现账面收入大大低于预期数。审计师下一步应该（）。
A

询问财政人员，为何收入数看起来要低于预期数

B

编制更加详细的收入估计数，列出具体的股票和债券支付的利息或红利

C

向管理层和审计委员会告知可疑的舞弊行为，并建议召集法律顾问来完成这项调查

D

选择养老金收入账户的分录样本，追溯到现金日记账，确定是否收到现金

相似考题

1.根据证券投资基金管理的规定，1个证券投资基金投资于股票、债券的比例为( )。A．不得低于该基金资产总值的80%B．不得低于该基金资产总值的50%C．不得超过该基金资产净值的30%D．不得超过该基金资产净值的10%

2.根据《职业年金基金管理暂行办法》的规定,单个计划的职业年金基金财产按照公允价值计算投资股票型养老金产品的比例,不得高于职业年金基金资产净值的()。A.10%B.20%C.30%D.50%

3.根据投资对象的不同，证券投资基金可以分为( )A.股票基金B.国债基金C.债券基金D.指数基金

4.下列有关基金财产的运作，符合法律规定的投资活动的有；（ ）A．投资上市交易的股票、债券B．承销债券C．向他人贷款或者提供担保D．向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券

更多“某个小城市自己管理养老基金。根据城市章程，这笔基金可以投资到债券、金融市场或者高质量的股票。审计师已经核实了该笔养老金的”相关问题

  • 第1题：

    根据《职业年金基金管理暂行办法》的规定,职业年金基金财产以投资组合为单位按照公允价值计算应当符合:投资股票、股票基金、混合基金、股票型养老金产品的比例,合计不得高于投资组合委托投资资产净值的( )。

    A.30%

    B.135%

    C.5%

    D.40%


    答案：A

  • 第2题：

    资产管理业务在狭义上是指投资管理业务，如证券投资基金的管理，广义上包括全面的资产管理服务，目前世界上的资产管理业务主要包括（ ）和私人客户资产管理等部分。

    A.基金管理、养老金管理、保险资产管理
    B.基金管理、保险资产管理
    C.基金管理、养老金管理
    D.养老金管理、保险资产管理

    答案：A
    解析：

  • 第3题：

    根据投资对象不同，证券投资基金可以分为（）。

    • A、股票基金
    • B、债券基金
    • C、货币市场基金
    • D、混合基金

    正确答案:A,B,C,D

  • 第4题：

    我国养老保险基金可以投资于（）。

    • A、国家债券
    • B、债券型基金
    • C、大额存单
    • D、股票

    正确答案:A

  • 第5题：

    2015年5月23日，国务院印发的《基本养老保险基金投资管理办法》指出：投资股票、股票基金、混合基金、股票型养老金产品的比例，合计不得高于养老基金资产净值的30%；参与股指期货、国债期货交易，只能以套期保值为目的。养老金入市（） ①拓宽了居民投资理财的渠道 ②稳定性、安全性应是养老金入市的首要原则 ③有利于促进资本市场健康发展 ④通过社会保障机制缩小收入分配差距

    • A、①③
    • B、②③
    • C、②④
    • D、①④

    正确答案:D

  • 第6题：

    关于证券投资基金运用基金财产进行投资的范围，下列哪些选项是正确的?

    • A、可以买卖该基金管理人发行的债券
    • B、可以买卖上市交易的股票、债券
    • C、不得从事承担无限责任的投资
    • D、不得用于承销证券

    正确答案:B,C,D

  • 第7题：

    根据投资对象的不同，证券投资基金可以分为（）。

    • A、股票基金
    • B、国债基金
    • C、债券基金
    • D、指数基金

    正确答案:A,B,C

  • 第8题：

    单选题
    我国养老保险基金可以投资于（）。
    A

    国家债券

    B

    债券型基金

    C

    大额存单

    D

    股票


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    下列三种证券投资，风险从大到小排序正确的是（）。
    A

    股票、基金、债券

    B

    股票、债券、基金

    C

    基金、股票、债券

    D

    基金、债券、股票


    正确答案： D
    解析： 选项中的三种证券投资中，股票投资风险最大，基金次之，债券收益最为稳定。

  • 第10题：

    单选题
    某小城市自己管理养老基金。根据城市的规章，养老基金只能投资于债券.金融市场基金或高质量的股票。内部审计师已经证实存在养老金账户，基金余额并不特别大，由城市财务主管管理。内部审计师决定估计基金投资收益，方法是用基金平均余额乘以当前投资组合下的加权平均投资收益率。在这一过程中，内部审计师发现记录的收益额比预计的少得多。下一步内部审计师应该：（）
    A

    询问财务人员投资收益少于预计金额的原因。

    B

    通过了解红利和向有关服务组织咨询来编制一份更详细的收益估计报告，列出特定股票或债券支付的利息或股息。

    C

    通知管理层和审计委员会可能会有舞弊行为，并建议邀请法律顾问一起完成调查。

    D

    从基金收入账户记录中抽样并追查至现金日记账，以便确定现金是否收到。


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是舞弊的调查。
    答案A不正确，内部审计师在与财务主管讨论该事件前应进一步精确估计值。即便内部审计师对第一次的估计值有信心，但他仍应对潜在的舞弊怀疑采取进一步的行动，如在面对财务主管前将第一步得来的估计收入追踪到现金收入登记簿；
    答案B正确，当分析性审计程序发现意外的结果或关系时，内部审计师应检查并评价这些结果和关系。检查和评价通过应用分析性程序而发现的意外结果或关系应该包括对管理者（在本题中不应对财务主管）进行问询，并运用其他业务程序，直到内部审计师确信这些结果或关系得到了充分的解释。如果此类结果或关系无法得到解释，则表明存在潜在的差错、不合规现象或违法行为等严重情形（实务公告2320-1）。尽管大量的差异看上去值得怀疑，但内部审计师在决定采取恰当的行动时应准备更为详尽的估计值。
    答案C不正确，内部审计师没有充分的证据合理地得出舞弊已发生的结论；
    答案D不正确，这个程序提供的仅仅是有关账面收入的信息。

  • 第11题：

    单选题
    根据中国证监会对基金的分类标准，混合型基金是指（　　）基金。
    A

    投资于股票、债券，且股票、债券投资比例不符合股票基金、债券基金规定的

    B

    投资于股票、债券，且60%以上的基金资产投资于股票的

    C

    投资于股票、债券，且80%以上的基金资产投资于债券的

    D

    投资于股票、债券，且不低于20%的基金资产投资于货币市场工具的


    正确答案： D
    解析：
    根据中国证监会对基金类别的分类标准，投资于股票、债券和货币市场工具，但股票投资和债券投资的比例不符合股票基金、债券基金规定的为混合基金。

  • 第12题：

    多选题
    根据投资对象不同，证券投资基金可以分为（）。
    A

    股票基金

    B

    债券基金

    C

    货币市场基金

    D

    混合基金


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    根据中国证监会对基金的分类标准，混合基金是指( )基金。

    A、主要投资于股票、债券，且60%以上投资于股票

    B、主要投资于股票、债券和货币试产工具，但股票投资和债券投资的比例不符合股票基金、债券基金规定的

    C、主要投资于股票、债券，且80%以上投资于债券

    D、主要投资于股票、债券，且不低于20%的基金资产投资于货币市场工具


    正确答案：B
    解析：根据证监会对基金类别的分类标准，投资于股票、债券和货币市场工具，但股票投资和债券投资的比例不符合股票基金、债券基金所规定的为混合基金。

  • 第14题：

    M公司将自己拥有的10%的资金资产投资于股票，剩余的90%用于投资国债，则该证券投资基金为（ ）。

    A.偏债基金
    B.股票基金
    C.混合型基金
    D.债券基金

    答案：D
    解析：
    在我国，根据中国证监会对基金类别的分类标准，百分之八十以上的基金资产投资于债券的，为债券基金。

  • 第15题：

    根据基金投资范围不同，基金可以分为（）。

    • A、股票基金
    • B、平衡型基金
    • C、债券基金
    • D、货币市场基金

    正确答案:A,C,D

  • 第16题：

    下列三种证券投资，风险从大到小排序正确的是（）。

    • A、股票、基金、债券
    • B、股票、债券、基金
    • C、基金、股票、债券
    • D、基金、债券、股票

    正确答案:A

  • 第17题：

    在股票、债券、基金与期货四类投资工具中，按风险由大到小排列，不正确的是（）

    • A、债券－基金－股票－期货
    • B、股票－期货－债券－基金
    • C、股票－期货－基金－债券
    • D、期货－股票－基金－债券

    正确答案:A,B,C

  • 第18题：

    关于证券投资基金管理人运用基金财产进行投资的范围，下列哪个选项是错误的?

    • A、可以买卖上市交易的股票、债券
    • B、不得向他人贷款或者提供担保
    • C、可以买卖其基金管理人发行的股票、债券
    • D、不得承担无限责任的投资

    正确答案:C

  • 第19题：

    单选题
    A公司将自己拥有的85％的基金资产投资于股票，剩余的15％用于投资国债，则该证券投资基金为()。
    A

    偏股基金

    B

    股票基金

    C

    混合型基金

    D

    债券基金


    正确答案： B
    解析： 考查股票基金的概念及与相似概念辨析。根据中国证监会对基金类别的分类标准，80％以上的基金资产投资于股票的，为股票基金。

  • 第20题：

    单选题
    下列投资品种按照风险程度依次从大到小的顺序是（）。
    A

    股票债券基金存款

    B

    债券股票基金存款

    C

    股票基金债券存款

    D

    基金债券股票存款


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    某个小城市自己管理养老基金。根据城市章程，这笔基金可以投资到债券、金融市场或者高质量的股票。审计师已经核实了该笔养老金的存在性。基金余额不是很大，且由城市财政人员管理。审计师决定根据当前投资组合的权重收益乘以平均的基金余额，来估计这笔基金的投资收益。这样，审计师发现账面收入大大低于预期数。审计师下一步应该（）。
    A

    询问财政人员，为何收入数看起来要低于预期数

    B

    编制更加详细的收入估计数，列出具体的股票和债券支付的利息或红利

    C

    向管理层和审计委员会告知可疑的舞弊行为，并建议召集法律顾问来完成这项调查

    D

    选择养老金收入账户的分录样本，追溯到现金日记账，确定是否收到现金


    正确答案： C
    解析： B虽然大量的差异数看起来可疑，可是审计师应该在决定采取最恰当的审计行动之前编制更加详细的估计数。选项A不正确，审计师在同财政人员讨论该事件之前，应当进一步提炼估计数。即便审计师对最初的估计数有信心，怀疑存在潜在的舞弊，也应当使审计师开展进一步的工作，比如在面对财政人员之前，将步骤A形成的估计收入追溯到现金收入账簿。选项C不正确，审计师没有充分的证据来证实结论或这个行动是否合法。选项D不正确，该程序只能提供账面已收现金的证据，分析性程序表明要对收入更加关注，而不是对账面收入更加关注。

  • 第22题：

    单选题
    A公司将自己拥有的85%的资金资产投资于股票，剩余的15%用于投资国债，则该证券投资基金为（  ）。
    A

    偏股基金

    B

    股票基金

    C

    混合型基金

    D

    债券基金


    正确答案： B
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    关于证券投资基金管理人运用基金财产进行投资的范围，下列哪个选项是错误的?
    A

    可以买卖上市交易的股票、债券

    B

    不得向他人贷款或者提供担保

    C

    可以买卖其基金管理人发行的股票、债券

    D

    不得承担无限责任的投资


    正确答案： A
    解析： 《证券投资基金法》第58条规定，基金财产应当用于下列投资：
    (1)上市交易的股票、债券;
    (2)国务院证券监督管理机构规定的其他证券品种。故A不符合题意。
    《证券投资基金法》第59条规定，基金财产不得用于下列投资或者活动：
    (1)承销证券;
    (2)向他人贷款或者提供担保;
    (3)从事承担无限责任的投资;
    (4)买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外;
    (5)向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券;
    (6)买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券;
    (7)从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动;
    (8)依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。由此可得C符合题意，BD不符合题意。

  • 第24题：

    多选题
    根据投资对象的不同，证券投资基金可以分为（）。
    A

    股票基金

    B

    国债基金

    C

    债券基金

    D

    指数基金


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

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