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判断题省联社委托外部审计机构进行外部审计前，只要其具有相应资质，无须签订保密协议。A 对B 错
题目
对
错
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第1题：
如外部审计机构的审计结果出现严重失实,则根据《银行业外部审计监管指引》规定,银行业金融机构二年内不得委托其从事审计业务。( )此题为判断题(对，错)。
正确答案：正确
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第2题：
按照《银行业金融机构外包风险管理指引》,银行业金融机构内部审计职能可以请具有资质的外部审计机构执行。()此题为判断题(对，错)。
答案：正确
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第3题：
只有当外部审计机构接受监管当局的委托对商业银行进行审计时，其工作才具有风险监管的性质。（ ）
正确答案：×
只有当外部审计机构按照有关监管法律的授权或接受监管当局的委托对商业银行进行审计时，其工作才具有风险监管的性质。适度发挥外部审计对银行的监督作用，有利于大幅降低监管成本，提高监管效率。 -
第4题：
对保险公司董事长、总经理和审计责任人进行审计，应当聘请外部审计机构实施。
此题为判断题(对，错)。
正确答案：√
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第5题：
在实施外部审计前应与外部审计机构进行充分沟通，详细确定审计范围，可以合理隐瞒事实。 ( )答案：错解析：在实施外部审计前应与外部审计机构进行充分沟通，详细确定审计范围，不应故意隐瞒事实或阻挠审计检查。 -
第6题：
下列选项有关中国银监会与外部审计机构的沟通，说法错误的有( )。A.银行应健全委托外部审计的管理制度和流程，重视外部审计的意见和建议
B.银行应该确保外部审计的独立性，不得对外部审计出具审计意见施加影响
C.银行发现外部审计机构存在重大问题的，应及时终止委托并5年内不得委托其从事审计业务
D.银行或外部审计机构单方要求终止审计委托时，银行不需要向银行业监管机构报备
E.银行应该加强与外部审计机构的信息交流，及时发现并解决银行存在的相关问题答案：C,D解析：银行发现外审机构如存在审计结果严重失实、严重舞弊行为以及严重违背中国注册会计师审计准则，存在应发现而未发现的重大问题的，可以要求银行立即评估委托该外审机构的适当性。对因上述原因被终止委托的外审机构，银行2年内不得委托其从事审计业务，C项说法错误。银行或外部审计机构单方要求终止审计委托时，银行应及时报告银行业监管机构，不得因外部审计机构出具保留意见、否定意见或无法出具审计意见等非标准审计意见而终止审计委托，D项说法错误。 -
第7题：
外部审计方面，商业银行可以在符合法律、法规和监管要求的情况下，委托具备相应资质的外部审计机构进行信息科技外部审计。 ( )答案：对解析：外部审计方面，商业银行可以在符合法律、法规和监管要求的情况下，委托具备相应资质的外部审计机构进行信息科技外部审计。 -
第8题：
应当由（）对再保险公司的账目进行审计，监管机构可以要求外部审计人员证实其审计工作遵守了规定的审计要求。
- A、内部审计人员
- B、独立审计人员
- C、监管审计人员
- D、外部审计人员
正确答案:D -
第9题：
省联社委托外部审计机构进行外部审计前，只要其具有相应资质，无须签订保密协议。
正确答案:错误 -
第10题：
判断题监管部门对商业银行进行内部控制评价，可以委托外部评估机构独立进行，也可以委托银行的内部审计部门进行。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第11题：
判断题商业银行不可以聘请合格的外部审计机构定期对数据中心进行审计。（）A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第12题：
判断题对保险公司董事长、总经理和审计责任人进行审计，应当聘请外部审计机构实施。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第13题：
根据《银行业外部审计监管指引》规定,银行业金融机构应当完整保存委托外部审计机构过程中的档案,银保监会可以对上述档案进行检查。( )此题为判断题(对，错)。
正确答案：正确
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第14题：
部门审计具有内部审计和外部审计双重性质。()此题为判断题(对，错)。
正确答案：正确
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第15题：
只有当外部审计机构按照行业管理对商业银行进行审计时，其工作才具有风险监管的性质。（ ）
正确答案：×
商业银行资本充足率的计算应建立在充分计提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上。据此，贷款损失准备缺口也应从资本中扣除。
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第16题：
（ ）根据委托或授权对商业银行进行审计时应出示委托授权书。A.外部审计机构
B.内部审计机构
C.银监会派出机构
D.国资委派出机构答案：A解析：外部审计机构根据银监会或其派出机构的委托或授权对商业银行进行审计时，应出示委托授权书，并依照委托授权书上规定的范围进行审计。 -
第17题：
下列有关外部审计质量控制的说法，错误的有（ ）。A.银行应该充分了解外部审计的程序及质量控制体系，配合外部审计机构开展审计工作
B.银行应该对外部审计机构的审计报告质量及审计业务约定书的履行情况进行评估
C.外部审计机构同一签字注册会计师对同一家银行进行外部审计的服务年限不得超过3年
D.银行为了不影响外部审计的独立性，不宜委托负责其外部审计的外部审计机构提供咨询服务
E.银行发现外部审计机构的审计报告存在严重质量问题时，不能终止委托，但可以提出警告答案：C,E解析：外部审计机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过5年；超过5年的，银行业金融机构应当要求外部审计机构更换签字注册会计师，C项说法错误。银行应当对外审机构的审计报告质量及审计业务约定书的履行情况进行评估。发现外审机构存在未履行诚信、勤勉、保密义务造成严重不良后果以及审计报告存在严重质量问题等情形的，应予以特别关注，并可以终止委托其审计工作。E项说法错误。 -
第18题：
外部审计机构是指接受银行业金融机构委托对其进行外部审计的( )。A.律师事务所
B.会计师事务所
C.审计师事务所
D.资信评估公司答案：B解析：外部审计机构是指接受银行业金融机掏委托对其进行外部审计的会计师事务所。 -
第19题：
内部审计机构在利用外部专家服务之前，应当与外部专家签订书面协议，协议内容不包括（）。
- A、外部专家服务的目的、范围及相关责任
- B、外部专家利用相关资料的范围
- C、对保密性的要求
- D、对外部专家专业胜任能力的评价
正确答案:D -
第20题：
在信息科技进行审计时，需实施外部审计前，应与外部审计机构进行充分沟通，详细确定审计范围，不应故意隐瞒事实或阻挠审计检查。
正确答案:正确 -
第21题：
判断题银行可以委托外部审计机构同时为其提供咨询和审计服务。（ ）A对
B错
正确答案： 错解析： -
第22题：
判断题银监会及其派出机构必要时可指定具备相应资质的外部审计机构对商业银行执行信息科技审计或相关检查。A对
B错
正确答案： 错解析： -
第23题：
单选题内部审计机构在利用外部专家服务之前，应当与外部专 家签订书面协议，协议内容不包括（）A外部专家服务的目的、范围及相关责任
B外部专家利用相关资料的范围
C对保密性的要求
D对外部专家专业胜任能力的评价
正确答案： D解析： 暂无解析