itgle.com
参考答案和解析
正确答案:B
本题考核点为企业所得税亏损弥补。根据规定,纳税人上一年度发生亏损,可以当年利润弥补,按弥补亏损后的利润总额确定应纳所得税额。年应纳税所得额在10万元(含10万元)以下至3万元的企业,减按27%的税率征收所得税。在本题中,(30-20)×27%=10万元×27%=2.7(万元)。
更多“某公司2004年开业,当年经税务机关核实亏损20万元。2005年度该公司利润总额为30万元,如无 ”相关问题
  • 第1题:

    某公司2011年成立,当年经税务机关核实亏损20万元,2012年度该公司利润总额为200万元。假设公司无其他纳税调整事项,也不享受税收优惠,则2012年度该公司应纳所得税额为( )万元。

    A.45
    B.50
    C.59.4
    D.66

    答案:A
    解析:
    应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损,所以,该企业应纳所得税为:(200-20)×25%=45(万元)。

  • 第2题:

    某公司2011年成立,当年经税务机关核实亏损20万元,2012年度该公司利润总额为200万元。假设公司无其他纳税调整事项,也不享受税收优惠,则2012年度该公司应纳所得税额为()万元。

    A:45
    B:50
    C:59.4
    D:66

    答案:A
    解析:
    应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损,所以,该企业应纳所得税为:(200-20)*25%=45(万元)。

  • 第3题:

    某公司2017年成立,当年经税务机关核实亏损20万元,2018年度该公司利润总额为200万元。假设公司无其他纳税调整事项,也不享受税收优惠,则2018年该公司应纳所得税( )万元。

    A.45
    B.50
    C.59.4
    D.66

    答案:A
    解析:
    本题考查企业所得税的计税依据。企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过5年。应纳所得税=(200-20)×25%=45(万元)。

  • 第4题:

    某公司2011年成立,当年经税务机关核实亏损20万元,2012年度该公司利润总额为200万元。假设公司无其他纳税调整事项,也不享受税收优惠,则2012年度该公司应纳所得税额为( )万元。

    A.45
    B.50
    C.59.4
    D.66

    答案:A
    解析:
    应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损,所以,该企业应纳所得税为:(200-20)×25%=45(万元)。

  • 第5题:

    某公司2011年成立,当年经税务机关核实亏损20万元,2012年度该公司利润总额为200万元假设公司无其他纳税调整事项,也不享受税收优惠,则2012年度该公司应纳所得税额为(  )万元。

    A.45
    B.50
    C.59.4
    D.66

    答案:A
    解析:
    应纳税所得额=收入总额-不征税收人-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损,所以,该企业应纳所得税为:(200-20)×25%=45(万元)。