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根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入收入总额的有（ ）。A．纳税人在基本建设中使用本企业产品的B．纳税人在职工福利中使用本企业产品的C．纳税人在专项工程中使用本企业产品的D．纳税人在建工程发生的试运行收入

题目

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入收入总额的有（ ）。

A．纳税人在基本建设中使用本企业产品的

B．纳税人在职工福利中使用本企业产品的

C．纳税人在专项工程中使用本企业产品的

D．纳税人在建工程发生的试运行收入

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1.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入应纳税所得额的是( )。A．出租固定资产收入B．到期国债利息收入C．转让无形资产收入D．转让股票的净收益

2.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业应纳税所得额时，不准从收入总额中扣除的是( )。A．增值税B．印花税C．资源税D．关税

3.根据外商投资企业和外国企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入应纳税所得额的有( )。A．非货币资产收入B．到期国债利息收入C．发行股票的溢价收入D．转让股票的净收益

4.根据外商投资企业和外国企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入应纳税所得额的有( )。A．出租固定资产收入B．到期国债利息收入C．转让无形资产收入D．转让股票的净收益

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  • 第1题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，纳税人在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的有（ ）。

    A.税收滞纳金 B.购建固定资产支出

    C.职工基本养老保险费 D.营业税


    正确答案：AB

  • 第2题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不应计入应纳税所得额的有( )。

    A．利息收入

    B．股权转让收入

    C．依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费

    D．接受捐赠收入


    正确答案：C
    解析：本题考核企业所得税的应税收入。财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金等，属于税法规定的不征税收入。

  • 第3题：

    根据企业所得税法律制度的有关规定,下列各项中,不计入企业所得税应纳税所得的有().

    A.纳税人取得的国家规定之外的财政性补贴

    B.纳税人购买国债的利息收入

    C.纳税人接受捐赠的非货币性资产

    D.纳税人取得的先征后返的流转税


    答案：B

  • 第4题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入应纳税所得额计征企业所得税的是()。

    A.财政拨款

    B.国债利息收入

    C.债务重组收入

    D.符合条件的居民企业之间的股息收入


    【参考答案】C【解析】A属于不征税收入，教材p393，BD选项属于免税收入。

  • 第5题：

    根据企业所得税法律制度的有关规定，下列各项中，应当计入企业所得税应纳税所得额的有（ ）。

    A．纳税人按照国家统一规定进行清产核资时发生的固定资产评估增值

    B．纳税人购买国家重点建设债券的利息收入

    C．纳税人接受捐赠的非货币性资产

    D．纳税人在产权转让过程中发生的产权转让净收益


    正确答案：BCD
    （1）纳税人购买国家重点建设债券和金融债券的利息收入，应计入应纳税所得额；（2）纳税人接受捐赠的非货币性资产，应按接受捐赠时资产的入账价值确认捐赠收入，并入当期应纳税所得额；（3）产权转让净收益，应计入应纳税所得额。

  • 第6题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不应计入应纳税所得额的有( )。A.股权转让收入

    A.股权转让收入

    B.因债权人缘故确实无法支付的应付款项

    C.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费

    D.接受捐赠收入


    正确答案：C

  • 第7题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算应纳税所得额时不得从收入总额中扣除的有（ ）。

    A.企业发生的合理的劳动保护费用
    B.企业不征税收入用于支出所形成的费用
    C.企业不征税收入用于支出形成的资产所计算的折旧
    D.企业缴纳的房产税

    答案：B,C
    解析：
    （1）选项A：企业发生的合理的劳动保护费用，可以据实在企业所得税前扣除；（2）选项D：企业缴纳的房产税可以计入税金及附加在当期扣除。

  • 第8题：

    （2015年）根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额的有（ ）。

    A.转让专利权收入
    B.债务重组收入
    C.接受捐赠收入
    D.确实无法偿付的应付款项

    答案：A,B,C,D
    解析：

  • 第9题：

    根据企业所得税法律制度的规定，非居民企业取得的下列收入中，应当全额计入企业所得税应纳税所得额的有（ ）。

    A.利息收入
    B.特许权使用费收入
    C.股票转让收入
    D.不动产租赁收入

    答案：A,B,D
    解析：
    (1)选项ABD：股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额；(2)选项C：财产转让所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。

  • 第10题：

    （2018年）根据企业所得税法律制度的规定，下列收入中，应计入企业所得税收入总额的有（　）。

    A.销售货物收入
    B.接受捐赠收入
    C.利息收入
    D.特许权使用费收入

    答案：A,B,C,D
    解析：
    企业收入总额是指以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入。包括：销售货物收入，提供劳务收入，转让财产收入，股息、红利等权益性投资收益，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，接受捐赠收入以及其他收入。

  • 第11题：

    根据企业所得税法律制度的规定，企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减按（）计入收入总额。

    • A、50%
    • B、60%
    • C、70%
    • D、90%

    正确答案:D

  • 第12题：

    单选题
    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入应纳税所得额计征企业所得税的是（）。
    A

    财政拨款

    B

    国债利息收入

    C

    债务重组收入

    D

    符合条件的居民企业之间的股息收入


    正确答案： A
    解析： （1）选项A：属于不征税收入；（2）选项BD://属于免税收入。

  • 第13题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入应纳税所得额的有( )。

    A．出租固定资产收入

    B．到期国债利息收入

    C．转让无形资产收入

    D．转让股票的净收益


    正确答案：ACD
    解析：国债利息收入属于免税收入，不计入应纳税所得额中。

  • 第14题：

    根据《企业所得税法》的规定，下列各项应计入应纳税所得额的有( )。

    A．购买国债的利息收入

    B．提供劳务收入

    C．产权转让净收益

    D．企业接受非货币捐赠


    正确答案：BCD
    解析：本题考核应纳税所得额的确定。纳税人购买国债的利息收入，属于免税收入。

  • 第15题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入应纳税所得额的有( )。

    A．股权转让收入

    B．因债权人缘故确实无法支付的应付款项

    C．依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费

    D．接受捐赠收入


    正确答案：ABD
    解析：本题考核企业所得税收入总额的确定。财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金等，属于税法规定的不征税收入。

  • 第16题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项收入应计入收入总额的有（ ）。

    A．将委托加工收回的货物用于对外捐赠

    B．以企业的设备抵偿所欠债务

    C．用作职工福利的自产产品的作价收入

    D．用于本企业基建工程的自产商品作价收入


    正确答案：ABCD
    【考点】企业所得税收入总额
    【解析】本题考核企业所得税中计税收入的确定。根据规定，纳税人在基本建设、专项工程及职工福利方面使用本企业商品的，或者将企业自产、委托加工和外购的原材料、固定资产、无形资产和有价证券用于捐赠、抵偿债务，均应视同销售，确认销售收入。故选ABCD。

  • 第17题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入应纳税所得额的有( )。

    A.纳税人购买国债的利息收入

    B.转让无形资产的使用权而取得的收入

    C.转让无形资产的所有权而取得的收入

    D.对外投资入股分得的股息、红利收入


    正确答案：BCD

  • 第18题：

    （2015年）根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入应纳税所得额计征企业所得税的是（ ）。

    A.财政拨款
    B.国债利息收入
    C.债务重组收入
    D.符合条件的居民企业之间的股息收入

    答案：C
    解析：
    （ 1 ）选项 A ：属于不征税收入；（ 2 ）选项 BD ：属于免税收入。

  • 第19题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项应属于收入总额范围的有()。

    A、转让财产收入
    B、股息、红利等权益性投资收益
    C、租金收入
    D、提供劳务收入

    答案：A,B,C,D
    解析：
    本题考核企业所得税收入总额。《企业所得税法》规定的收入总额的范围包括销售货物收入，提供劳务收入，转让财产收入，股息、红利等权益性投资收益，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，接受捐赠收入，其他收入。

  • 第20题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项收入中，应计入收入总额的有（ ）。

    A.转让财产收入
    B.利息收入
    C.国债利息收入
    D.租金收入

    答案：A,B,C,D
    解析：
    企业收入总额是指以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入。包括：销售货物收入，提供劳务收入，转让财产收入，股息、红利等权益性投资收益，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，接受捐赠收入以及其他收入。选项C，国债利息收入计入收入总额，因为其免征企业所得税，计算应纳税所得额时从收入总额中减去免税收入。

  • 第21题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额的有（　）。

    A.企业资产溢余收入
    B.逾期未退包装物押金收入
    C.确实无法偿付的应付款项
    D.汇兑收益

    答案：A,B,C,D
    解析：
    其他收入，是指企业取得《企业所得税法》具体列举的收入外的其他收入，包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。

  • 第22题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入应纳税所得额计征企业所得税的是（）。

    • A、财政拨款
    • B、国债利息收入
    • C、债务重组收入
    • D、符合条件的居民企业之间的股息收入

    正确答案:C

  • 第23题：

    判断题
    根据企业所得税法律制度的规定，纳税人年度收入总额减除各项扣除后小于零的数额，为亏损。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 纳税人年度收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额，为亏损。

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