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李某将一套自用3年的住房出售，李某需要缴纳的税金有（ ）。A．房产税B．个人所得税C．营业税D．契税

题目

李某将一套自用3年的住房出售，李某需要缴纳的税金有（ ）。

A．房产税

B．个人所得税

C．营业税

D．契税

相似考题

1.依据营业税、土地增值税和个人所得税的有关规定，下列说法正确的有（ ）。A.赵某出售住房按“财产转让所得”缴纳个人所得税B.赵某出售住房应按转让收入减去购入价计算缴纳营业税C.赵某出售住房免征土地增值税D.赵某出售住房缴纳的保证金5万元应全部缴入国库E.因1年内重新购置住房，赵某可获得退还的纳税保证金4万元

2.中国公民李某2015年10月将自有的一套住房按照市场价格出租，每月取得租金收入12000元，每月缴纳营业税、房产税等税费共计681.6元，当月因该住房漏雨，发生修缮费用1500元，以上支出均能提供合法有效的凭证，下列关于李某当年10月和11月应缴纳个人所得税的计算，正确的有（）A.李某10月份应缴纳个人所得税785.47元B.李某10月份应缴纳个人所得税841.47元C.李某11月份应缴纳个人所得税841.47元D.李某11月份应缴纳个人所得税849.47元

3.李某出售住房应缴纳的个人所得税。

4.张某因工作调动于2014年8月将一套80平方米的唯一家庭住房出售，售价100万元。该住房于2008年3月以60万元的价格购入。下列各项中关于该房屋出售行为税务处理的表述中，正确的有（ ）。A.张某免予缴纳营业税B.张某免予缴纳个人所得税C.张某免予缴纳土地增值税D.张某免予缴纳契税

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  • 第1题：

    李某2006年3月以60万元的价格购买了两套普通住房作为投资，2010年5月以50万元的价格将其中一套普通住房出售给郑某，签订了产权转移书据。郑某在此次房屋交易中应缴纳的税种有（ ）。

    A．印花税

    B．契税

    C．营业税

    D．土地增值税


    正确答案：AB

  • 第2题：

    中国公民张先生将一套自有住房出售，张先生需要缴纳的税金有（ ）。

    A．房产税

    B．印花税

    C．契税

    D．个人所得税


    正确答案：BD

  • 第3题：

    李某2009年1月销售自有住房一套，其销售住房应缴纳的税金有( )。

    A．营业税

    B．土地增值税

    C．印花税

    D．个人所得税


    正确答案：AD
    解析：本题考核个人销售住房涉及的税种。2008年11月1日起，对个人销售或购买住房暂免征收印花税；对个人销售住房暂免征收土地增值税。

  • 第4题：

    张某因工作调动于2010年8月将一套80m2的唯一家庭住房出售，售价100万元。该住房于2004年3月以60万元的价格购入。下列各项中关于该房屋出售行为税务处理的表述中，正确的有（ ）。

    A．张某免予缴纳营业税

    B．张某免予缴纳个人所得税

    C．张某免予缴纳土地增值税

    D．张某免予缴纳契税


    正确答案：ABC
    【解析】选项D：转让住房时由购买方缴纳契税，张某不需要缴纳契税。

  • 第5题：

    天津市民赵某在本市有两套精装修住房，其中一套用于自住，另一套出租给钱某居住，关于赵某缴纳房产税的说法，正确的是( )。

    A.出租的住房应按规定缴纳房产税
    B.出租的住房应按规定免征房产税
    C.自住的住房应缴纳房产税
    D.自住的住房应减半缴纳房产税

    答案：A
    解析：
    本题考查房产税的征税范围。对个人所有的非营业用房给予免税。但是，对个人所有的营业用房或出租等非自用的房产，应按照规定征收房产税。

  • 第6题：

    2018年1月，公民李某在市中心购置一套住房，共计200万元，2019年7月将这套住房以240万元的价格转让给公民万某，在房地产（出售环节）交易过程中李某应缴纳（　）税款。

    A.印花税　
    B.契税
    C.增值税
    D.个人所得税
    E.土地增值税

    答案：C,D
    解析：
    从2008年11月1日起，对个人销售或购买住房暂免征收印花税；对个人销售住房暂免征收土地增值税。

  • 第7题：

    李某于2015年2月将自有的一套住房出租，月租金为1200元，则李某该年度应缴纳房产税（ ）元。

    A.432
    B.576
    C.864
    D.1728

    答案：B
    解析：
    自2008年3月1日起，对个人出租住房取得的收入，不区分用途，按4%的税率征收房产税。本题中，李某该年度应缴纳房地产税为：1200×12×4%＝576（元）。

  • 第8题：

    （2019年）居住在 M市的李某将位于 Y市的一处自有住房对外出租，李某应向 M市税务机关申报缴纳该处住房的房产税。（ ）


    答案：错
    解析：
    房产税应在房产所在地（ Y市）缴纳。

  • 第9题：

    不定项题
    李某于2007年7月在一物业管理比较完善的小区内购得一套普通住宅，李某还有其他家庭住房，就将本套住宅出租给张某居住。2015年7月后，李某又将该套住宅高于购买价转售出去。李某将该套住宅高于购买价转售出去中不需要缴纳的税为（ ）。
    A

    印花税

    B

    营业税

    C

    个人所得税

    D

    土地增值税


    正确答案： A
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    2018年1月，公民李某在市中心购置一套住房，共计200万元，2019年7月将这套住房以240万元的价格转让给公民万某，在房地产（出售环节）交易过程中李某应缴纳（　）税款。
    A

    印花税

    B

    契税

    C

    增值税

    D

    个人所得税

    E

    土地增值税


    正确答案： D,C
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    中国公民李某2015年10月将自有的一套住房按照市场价格出租，每月取得租金收入12000元，每月缴纳营业税、房产税等税费共计681.6元，当月因该住房漏雨，发生修缮费用1500元，以上支出均能提供合法有效的凭证，下列关于李某当年10月和11月应缴纳个人所得税的计算，正确的有（）
    A

    李某10月份应缴纳个人所得税785.47元

    B

    李某10月份应缴纳个人所得税841.47元

    C

    李某11月份应缴纳个人所得税841.47元

    D

    李某11月份应缴纳个人所得税849.47元


    正确答案： D,A
    解析： 对个人按市场价格出租居民住房取得的所得，暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得每月准予扣除的实际开支的修缮费用以800元为限。
    李某10月份应缴纳个人所得税=（12000-681.6-800）×（1-20%）×10%=841.47（元）。
    李某11月份应缴纳个人所得税=（12000-681.6-700）×（1-20%）×10%=849.47（元）。

  • 第12题：

    单选题
    李某在2013年3月将一处住房出租给张某（已签订合同）。下列各项税务处理中，正确的是（　　）。
    A

    应按12％的税率缴纳房产税

    B

    应按0.05％的税率缴纳印花税

    C

    应按20％的税率缴纳个人所得税

    D

    应在3％税率基础上减半缴纳营业税


    正确答案： C
    解析：
    个人出租居住用房，应减按4％的税率缴纳房产税；减按10％的税率缴纳个人所得税；在3％税率基础上减半缴纳营业税。对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。

  • 第13题：

    李某在本村西街有临街的住房两间，其将一间房屋改造成饭馆进行经营，所以应缴纳经营用房的房产税。 ( )

    A．正确

    B．错误


    正确答案：B
    解析：房产税的征税范围不包括农村。

  • 第14题：

    下列各项中，表述有误的是( )。

    A．该企业将房屋出租给李某的房产免纳房产税

    B．该企业自用的厂房的房产免纳房产税

    C．该企业办托儿所的房产免纳房产税

    D．该企业自用的厂房应视同销售，需缴纳房产税


    正确答案：AB
    解析：将个人所有的房屋作为营业用房或出租等非自用的房产，应按规定征收房产税。该企业自用的厂房属于营业用房，需要缴纳房产税。由此可知，AB两项所述错误，当选；D项所述正确，应排除。根据《关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定》可知，企业办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园自用的房产，可以比照由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产，免纳房产税。因此，C项所述正确，应排除。故本题答案为AB。

  • 第15题：

    中国公民张先生将一套自有住房出售，张先生需要缴纳的税金是（ ）。

    A．房产税

    B．印花税

    C．契税

    D．个人所得税


    正确答案：BD
    本题考核个人出售不动产涉及到的税务处理。房产税为拥有房产的单位和个人缴纳；契税为不动产转让中的承受方缴纳。张先生需要缴纳的税金有：营业税、城建税、印花税、土地增值税、个人所得税等。

  • 第16题：

    李某个人转让自用5 年以上的住房，下列说法中正确的是（ ）。

    A．缴纳营业税

    B．免征营业税

    C．免征营业税，但要缴纳增值税

    D．缴纳营业税和增值税


    正确答案：B
    个人转让自用5 年以上的住房可以免交营业税。

  • 第17题：

    某市居民赵甲乙有三套住房，一套住房自家使用。因做生意需要资金周转，将一套住房出售给居民钱丙丁，成交价格为300万元。又将另一套三室两厅两卫的住房与居民孙戊己交换，同时，孙戊己向赵甲乙支付差价款120万元。此后，赵甲乙将此住房按照市场价格出租给居民李庚辛居住，本年全年租金为4万元。假设该省规定按房产原值一次扣除30%后的余值计征房产税，契税税率为5%。根据以上材料，回答下列问题：

    赵甲乙与孙戊己用一套三室两厅两卫的住房交换，并将其出租给李庚辛居住，则下列说法正确的是( )。
    A.李庚辛无需缴纳房产税
    B.李庚辛应缴纳房产税0.32万元
    C.李庚辛应缴纳房产税0.24万元
    D.李庚辛应缴纳房产税0.16万元

    答案：A
    解析：
    本题考查房产税的纳税人。房产税向房屋产权所有人征收。李庚辛不是房屋的所有者，所以不用缴纳房产税。

  • 第18题：

    居住在 M 市的李某将位于 Y 市的一处自有住房对外出租，李某应向M 市税务机关申报缴纳该处住房的房产税。（ ）


    答案：错
    解析：
    房产税应在房产所在地（ Y 市）缴纳。

  • 第19题：

    李某于 2019 年 5 月底出租一套位于市中心的自有住房，租赁期为 1 年，双方商议租金为每月 5000元。2019 年 6 月李某花费 1000 元对房产进行了修缮，取得的当月租金已按规定缴纳了相关税费，税费和修缮支出均已取得合法有效凭证。下列关于李某 2019 年 6 月取得的租金收入应纳税事项的表述中，正确的有（ ）。

    A.李某出租住房取得的收入无需缴纳增值税
    B.李某应缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加合计为 9 元
    C.李某应缴纳房产税 600 元
    D.应缴纳个人所得税 320 元

    答案：A,D
    解析：
    选项 A，李某为其他个人，属于增值税小规模纳税人。自 2019 年 1 月 1 日开始，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的，免征增值税。所以李某出租住房免征增值税。选项 B，由于李某出租住房免征增值税，所以城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加也同时免征。选项 C，个人出租住房，房产税税率为4%。李某应缴纳房产税=5000×4%=200（元）（享受免征增值税的，在确定房产税的计税依据时，租金收入不扣减增值税）。选项 D，个人取得财产租赁收入以每月内取得的收入为一次，个人按市场价格出租的居民住房减按 10%税率。6 月取得的房租收入允许扣除的税费为 200 元，允许扣除的修缮费用上限为 800 元。李某取得的财产租赁所得应缴纳个人所得税=（5000-200-800-800）×10%=320（元）。

  • 第20题：

    判断题
    居住在 M市的李某将位于 Y市的一处自有住房对外出租，李某应向 M市税务机关申报缴纳该处住房的房产税。（ ）（ 2019年）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析：

  • 第21题：

    问答题
    李某2017年7月1日起将位于市区的自有住房一套出租给张某用于居住，租期1年，每月收取租金3150元（含税）。当年9月份发生该出租房修缮费用2000元，已取得合法的发票。假设李某已按月缴纳了增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加和房产税。则李某2017年度应缴纳的个人所得税为多少元？

    正确答案： 出租房屋以一个月的租金收入为一次计征个人所得税，出租期间缴纳的有关税费和发生的房屋装修费用可在税前扣除（房屋装修费用每月扣除以800元为限，2000元的装修费用在9月份、10月份各扣除800元，11月份扣除剩余的400元）每月应纳增值税=3150÷（1+5％）×1.5％=45（元）每月不含增值税租金=3150-45=3105（元）每月应纳城建税、教育费附加和地方教育附加=45×（7％+3％+2％）=5.4（元）每月应纳房产税=3105×4％=124.2（元）2017年应纳个人所得税=（3105-5.4-124.2-800）×10％×3（7、8、12月）+（3105-5.4-124.2-800-800）×10％×2（9、10月）+（3105-5.4-124.2-400-800）×10％×1（11月）=1105.24（元）
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    李某于2015年2月将自有的一套住房出租，月租金为1200元，则李某该年度应缴纳房产税（  ）元。
    A

    432

    B

    528

    C

    864

    D

    1728


    正确答案： C
    解析：

  • 第23题：

    多选题
    2018年12月，张某以100万元的价格购置了一套两室一厅住房，同时将其原有的一套一室一厅住房出售给李某，成交价格为70万元，已知当地契税的税率为3%。根据契税法律制度的规定，下列说法中，正确的有（  ）。（上述金额均不含增值税）
    A

    李某不需要缴纳契税

    B

    李某应缴纳契税2.1万元

    C

    张某应缴纳契税3万元

    D

    张某应缴纳契税5.1万元


    正确答案： B,C
    解析：

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