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乙公司进口产品一批，关税完税价格160万元，关税65万元，适用25%的消费税税率，17%增值税税率，则该产品在进口环节应交增值税（ ）万元。A．27.2B．38.25C．40D．51

题目

乙公司进口产品一批，关税完税价格160万元，关税65万元，适用25%的消费税税率，17%增值税税率，则该产品在进口环节应交增值税（ ）万元。

A．27.2

B．38.25

C．40

D．51

相似考题

1.A外贸公司进口一批货物，其关税完税价格为100万元，需纳关税9万元，需纳消费税5万元，该货物适用17%的增值税税率。问：计算货物应纳的增值税额?

2.甲企业（增值税一般纳税人）进口一批烟丝，海关审定的关税完税价格为25万元。已知关税税率为50%。则进口环节还需缴纳（）A.消费税9.11万元B.消费税16.07万元C.增值税9.11万元D.增值税16.07万元

3.某市进出口公司某月进口小汽车(消费税税率5%)一批，关税完税价格100万元，已纳关税90万元。进口后当月在国内全部销售，取得销售收入300万元(不含增值税)，该公司应该缴纳增值税为( )万元。A．17B．34C．0D．51

4.广州某进出口公司从德国进口一批汽车轮胎，关税完税价格2700万元，假设该货物适用的关税税率为20%，增值税税率为17%，消费税税率10%。根据上述资料回答下列问题：该公司进口环节应纳关税为( )。A．600万元B．540万元C．480万元D．270万元

更多“乙公司进口产品一批,关税完税价格160万元,关税65万元,适用25%的消费税税率,17%增值税税 ”相关问题

  • 第1题：

    天海贸易公司进口应税消费品一批，关税完税价格140万元，关税70万元，该商品消费税税率为30%.，增值税税率为17%.，则进口该商品由海关代征增值税( )万元。

    A．90

    B．51

    C．63

    D．35.7


    正确答案：B
    解析：本题考核进口增值税的计算。组成计税价格=(140+70)÷(1-30%.)=300 (万元)，进口增值税税额=300×17%.=51(万元)。

  • 第2题：

    某外贸公司进口一批小轿车,关税完税价格折合人民币576万元,关税税率25%,消费税税率10%,则进口环节应纳消费税()万元。

    A.50

    B.66

    C.80

    D.70


    参考答案：C

  • 第3题：

    某公司在2004年7月进口一批货物（适用17%的税率），海关核定的关税完税价格为25万元，在海关缴纳关税5万元．缴纳消费税2万元。根据《增值税暂行条例》的规定，该公司在当月应向海关缴纳的增值税数额为（ ）。

    A．4.25万元

    B．5.1万元

    C．0万元

    D．5.44万元


    正确答案：D
    进口货物的增值税的计算方法是：应纳税额=组成计税价格×税率，组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税。

  • 第4题：

    进口卷烟的消费税组成计税价格为（ ）。

    A.（关税完税价格+关税）／（1-进口卷烟消费税适用比例税率）
    B.（关税完税价格+关税）／（1+进口卷烟消费税适用比例税率）
    C.（关税完税价格+关税+消费税定额税）／（1+进口卷烟消费税适用比例税率）
    D.（关税完税价格+关税+消费税定额税）／（1-进口卷烟消费税适用比例税率）

    答案：D
    解析：
    本题考查消费税的计税依据。进口卷烟消费税组成计税价格=（关税完税价格+关税+消费税定额税）／（1-进口卷烟消费税适用比例税率）。

  • 第5题：

    某贸易公司进口产品一批，关税完税价格140万元，关税70万元，该商品消费税税率30％，增值税税率为13％，则下列表述不正确的有（ ）。

    A.由海关代征增值税90万元
    B.由海关代征增值税39万元
    C.进口环节的增值税由税务机关直接收取
    D.进口环节的增值税由海关代征

    答案：A,C
    解析：
    本题考核进口货物应纳税额的计算。进口海关代征的增值税=（140+70）÷（1-30％）×13％=39（万元）。

  • 第6题：

    某小规模纳税人2016年3月进口化妆品一批，完税价格是300万元。该化妆品适用的关税税率是30%，消费税税率是20%，增值税税率是17%，其应缴纳的增值税税额是（）。

    • A、90万元
    • B、60万元
    • C、97.5万元
    • D、82.875万元

    正确答案:D

  • 第7题：

    某公司进口小轿车100辆，关税完税价格为每辆12万元，关税适用税率为50%，消费税适用税率为8%，该公司这批进口小轿车应纳消费税税额为（）

    • A、156.52万元
    • B、240万元
    • C、19.66万元
    • D、168万元

    正确答案:A

  • 第8题：

    甲企业（增值税一般纳税人）进口一批烟丝，海关审定的关税完税价格为25万元。已知关税税率为50%。则进口环节还需缴纳（）

    • A、消费税9.11万元
    • B、消费税16.07万元
    • C、增值税9.11万元
    • D、增值税16.07万元

    正确答案:B,C

  • 第9题：

    单选题
    某市进出口公司某月进口小汽车(消费税税率5%)一批，关税完税价格100万元，已纳关税90万元。进口后当月在国内全部销售，取得销售收入300万元(不含增值税)，该公司应该缴纳增值税为（　）万元。
    A

    17

    B

    34

    C

    0

    D

    51


    正确答案： C
    解析： 本题考核增值税的计算。进口环节应纳增值税=(100+90)÷(1-5%)×17%=34(万元)或=(100+90+10)×17%=34(万元);应纳增值税=300×17%-34=17(万元)。

  • 第10题：

    单选题
    某公司为增值税一般纳税人，2017年12月从国外进口一批高档化妆品，海关核定的关税完税价格为100万元。已知进口关税税率为26％，消费税税率为15％，增值税税率为17％。则该公司进口环节应纳增值税税额为（）万元。
    A

    17

    B

    21.42

    C

    25.20

    D

    30.6


    正确答案： B
    解析： 本题考核增值税应纳税额的计算。进口货物如果缴纳消费税，则计算增值税应纳税额时，组成的计税价格中含有消费税税款。进口环节组成计税价格=100×(1+26％)÷(1-15％)=148．24(万元)；进口环节应纳增值税税额=148．24×17％=25．20(万元)。

  • 第11题：

    单选题
    某公司为增值税一般纳税人，2018年12月从国外进口一批高档化妆品，海关核定的关税完税价格为100万元。已知进口关税税率为26%，消费税税率为30%，增值税税率为13%。则该公司进口环节应纳增值税税额为（　）。
    A

    17万元

    B

    21.42万元

    C

    26.18万元

    D

    23.4万元


    正确答案： A
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    某公司为增值税一般纳税人，2016年12月从国外进口一批高档化妆品，海关核定的关税完税价格为100万元。已知进口关税税率为26%，消费税税率为30%，增值税税率为17%。则该公司进口环节应纳增值税税额为（　）。
    A

    17万元

    B

    21.42万元

    C

    26.18万元

    D

    30.6万元


    正确答案： D
    解析：

  • 第13题：

    某外贸公司进口一批小轿车,关税完税价格折合人民币600万元,关税税率25%,消费税税率9%,则该批小轿车进口环节应纳消费税()万元。

    A.66.35

    B.65.78

    C.74.18

    D.76.18


    参考答案：D

  • 第14题：

    湘江贸易公司进口产品一批，关税完税价格140万元，关税70万元，该商品消费税税率30%，增值税税率为17%，则进口该商品由海关代征增值税（ ）万元。

    A．90

    B．51

    C．63

    D．35.7


    正确答案：B
    本题考核进口海关代征的增值税。（140+70）÷（1-30%）×17%＝51万元 

  • 第15题：

    某外贸公司进口一批小轿车，关税完税价格折合人民币500万元，关税率25%，消费税率9%，则进口环节应纳消费税（ ）万元。

    A.49.45
    B.61.81
    C.65.23
    D.70.31

    答案：B
    解析：
    进口环节应纳消费税=500×（1+25%）/（1-9%）×9%=61.81（万元）。

  • 第16题：

    某贸易公司进口产品一批，关税完税价格140万元，关税70万元，该商品消费税税率30%，增值税税率为13%，则进口该商品由海关代征增值税为（　）万元。

    A.19.11
    B.428.12
    C.26.5
    D.39

    答案：D
    解析：
    进口该商品由海关代征增值税＝（140+70）÷（1－30%）×13%＝39（万元）。

  • 第17题：

    某贸易公司进口产品一批，关税完税价格140万元，关税70万元，该商品消费税税率30%，增值税税率为17%，则下列表述不正确的有（　）。

    A.进口环节缴纳的增值税为90万元
    B.进口环节缴纳的增值税为51万元
    C.进口环节缴纳的增值税为35.7万元
    D.进口环节的增值税由海关代征
    E.进口环节的增值税由税务机关直接收取

    答案：A,C,E
    解析：
    进口海关代征的增值税=（140＋70）÷（1-30%）×17%＝51（万元）。

  • 第18题：

    某小规模纳税人2007年3月进口化妆品一批，完税价格是300万元。该化妆品适用的关税税率是30%，消费税税率是20%，增值税税率是17%，其应缴纳的消费税税额是（）。

    • A、90万元
    • B、60万元
    • C、97.5万元
    • D、82.875万元

    正确答案:D

  • 第19题：

    某进出口公司当月进口货物一批，海关审定的关税完税价格为800万元，当月销售给国内企业，销售额为1800万元。该货物的关税税率为12％，增值税税率为17％。计算该公司进口增值税和国内销售应纳增值税税额。


    正确答案: 进口环节增值税=组成计税价格*税率=（800＋800×12％）×17％＝896×17％＝152.32（万元）
    国内销售应纳增值税=当期销项税额—当期进项税额=1800×17％－152.32＝306－152.32＝153.68（万元）
    合计：306万元

  • 第20题：

    单选题
    某外贸公司进口一批小轿车，关税完税价格折合人民币500万元，关税税率25%，消费税税率9%，则该批小轿车进口环节应纳消费税（）万元。
    A

    49.45

    B

    61.81

    C

    65.23

    D

    70.31


    正确答案： D
    解析： 该批小轿车进口环节应纳消费税=500*（1+25%）/（1-9%）*9%=61.81（万元）

  • 第21题：

    单选题
    某公司为增值税一般纳税人，2013年12月从国外进口一批高档化妆品，海关核定的关税完税价格为100万元。已知进口关税税率为26%，消费税税率为30%，增值税税率为17%。则该公司进口环节应纳增值税税额为（）。
    A

    17

    B

    21.42

    C

    26.18

    D

    30.6


    正确答案： C
    解析： 进口货物如果缴纳消费税，则计算增值税应纳税额时，组成的计税价格中含有消费税税款。进口环节应纳关税税额=100×26%=26（万元）；进口环节应纳消费税税额=(100+26)÷(1－30%)×30％=54（万元）；组成计税价格＝(100+26+54)=180（万元）；进口环节应纳增值税税额=180×17%=30.6（万元）

  • 第22题：

    单选题
    某贸易公司进口产品一批，关税完税价格120万元，关税50万元，该商品消费税税率为15%，增值税税率为13%，则下列表述正确的是（　　）。
    A

    由海关代征增值税22.1万元

    B

    由海关代征增值税26万元

    C

    由税务机关直接征收增值税22.1万元

    D

    由税务机关直接征收增值税26万元


    正确答案： B
    解析：
    进口环节的增值税由海关代为征收。贸易公司应缴纳的增值税税额＝组成计税价格×税率＝（关税完税价格＋关税）÷（1－消费税税率）×增值税税率＝（120＋50）÷（1－15%）×13%＝26（万元）。

  • 第23题：

    多选题
    甲企业进口产品一批，关税完税价格140万元，关税70万元，该商品消费税税率30%，增值税税率为17%，则下列表述不正确的有（  ）。
    A

    由进口环节应纳增值税90万元

    B

    由进口环节应纳增值税51万元

    C

    进口环节的增值税由税务机关直接收取

    D

    进口环节的增值税由海关代征


    正确答案： A,D
    解析：

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