增值税一般纳税人已抵扣进项税额的购进货物改变用途的,其进项税额应转出。无法直接确定该项进项税额的,按当期实际成本和税率计算应转出的进项税额。()
第1题:
已经抵扣了进项税额的购进货物,如果投资给其他单位,应当将进项税额在投资发生当期转出。( )
A.正确
B.错误
第2题:
A.不得抵扣的进项税额=已抵扣进项税额×不动产净值率
B.不得抵扣的进项税额=不动产净值×适用税率
C.不得抵扣的进项税额=已抵扣进项税额×年限比
D.不得抵扣的进项税额=不动产净值×适用税率×年限比
第3题:
此题为判断题(对,错)。
第4题:
《增值税纳税申报表》第14行“进项税额转出”栏数据,填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税额转出的进项税额总额。但不包括本期由于进货退回、取得的销售折让、折扣应冲减的进项税额。
金融债券利息不免企业所得税。“免税收入”:填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益,包括国债利息收入;符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益;从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益;符合条件的非营利组织的收入。
第5题:
一般纳税企业购入货物支付的增值税进项税额,无论是否可以抵扣,均应先通过“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目核算,待确定不可抵扣时,再从“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转出。
此题为判断题(对,错)。
第6题:
第7题:
第8题:
增值税的一般纳税人将已抵扣进项税额的购进货物作为集体福利发放给职工个人,不必计算销项税额,其购进时已经抵扣的进项税额,应做进项税额转出处理。
第9题:
适用一般计税方法的纳税人兼营简易计税方法计税项目,无法划分不得抵扣的进项税额,应()。
第10题:
对
错
第11题:
已抵扣进项税额的购进货物用于非增值税应税劳务
已抵扣进项税额的接受加工修理修配劳务免征增值税项目
已抵扣进项税额的应税服务免征增值税项目
在产品、产成品等发生非正常损失
第12题:
对
错
第13题:
此题为判断题(对,错)。
第14题:
A.不得抵扣的进项税额=已抵扣进项税额*不动产净值率
B.不得抵扣的进项税额=不动产净值*适用税率
C.不的抵扣的进项税额=已抵扣进项税额*年限比
D.不得抵扣的进项税额=不动产净值*适用税率*年限比
第15题:
此题为判断题(对,错)。
第16题:
企业购进的货物发生非常损失,其增值税进项税额应从“应交税金-应交增值税”科目的( )专栏,转入“待处理财产损溢”科目。
A.进项税额
B.进项税额转出
C.转出未交增值税
D.转出多交增值税
第17题:
第18题:
第19题:
已抵扣进项税额的购进货物.接受加工修理修配劳务或者应税服务,而用于非增值税应税劳务的,应当将该进项税额从当期进项税额中扣减;无法确定该进项税额的,按照()计算应扣减的进项税额。
第20题:
进项税额转出包括()
第21题:
不动产在建工程发生非正常损失的,其所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务已抵扣的进项税额();其待抵扣进项税额()。
第22题:
记入“进项税额转出”专栏
直接扣减“进项税额”专栏
记入“销项税额”专栏
记入“已交税费”专栏
第23题:
已抵扣税款的购进货物用于在建厂房
由于管理不善发生毁损的产成品所耗用的已抵扣进项的购进货物
生产过程中合理产生的废品所耗用的购进货物
已抵扣进项税额的购进货物用于职工福利
已抵扣进项税额的购进货物用于对外投资