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下列选项中,违反不相容职务分离控制要求的是( )A甲公司由出纳负责开出银行支票，并编制银行存款余额调节表B甲公司由出纳负责开出银行支票，并编制银行存款余额调节表C丙公司规定非实物保管人员应限制接近资产，不得办理物资收发D丁公司规定销售人员不得接触销售现款

题目
下列选项中,违反不相容职务分离控制要求的是( )

A甲公司由出纳负责开出银行支票，并编制银行存款余额调节表

B甲公司由出纳负责开出银行支票，并编制银行存款余额调节表

C丙公司规定非实物保管人员应限制接近资产，不得办理物资收发

D丁公司规定销售人员不得接触销售现款

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1.单位内部不相容职务相互分离控制方法要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。（ ）

2.职务分离控制要求不相容职务必须进行分离，常见的不相容职务包括( )。A．财产保管与记录职务相分离B．经营责任与记账责任相分离C．业务授权与执行职务相分离D．业务执行与记录职务相分离

3.单位内部会计不相容职务相互分离控制方法要求单位按照不相容职务相互分离的原则。合理设计计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。（ ）

4.下列选项中，属于单位内部控制措施的是( )。A．不相容职务相分离控制B．授权审批控制C．供销系统控制D．预算控制

更多“下列选项中,违反不相容职务分离控制要求的是( ) ”相关问题

  • 第1题：

    下列选项中，属于单位内部控制措施的是（ ）。

    A．不相容职务相分离控制

    B．授权审批控制

    C．供销系统控制

    D．预算控制


    正确答案：ABD
    【考点】单位内部控制措施
    【解析】单位内部的控制措施有：不相容职务相分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制、内部报告控制、复核控制、人员素质控制等。

  • 第2题：

    企业内部会计控制中的“不相容职务分离原则”是指在组织设计及职务安排上， 将不相容职务分开交给不同人员或不同部门担任，以形成一个相互监察、相互牵制的业务机制。以下选项中，符合“不相容职务分离原则”的是（ ）。


    正确答案：D
    本题考查不相容职务分离原则。

  • 第3题：

    下列关于商业银行不相容职务分离原则的理解，错误的是（　　）。

    A. 不相容职务分离意味着管理人员不能同时负责前台营销和中台审批
    B. 双人复核是不相容职务分离原则在实际中的应用
    C. 不相容职务进行分离，可有效降低发生错误和舞弊的可能性
    D. 不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一

    答案：B
    解析：
    不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一。商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。商业银行进行组织规划，首先是要对不相容职务进行分离，如果没有适当的职务分离，则发生错误和舞弊的可能性更大。

  • 第4题：

    下列关于不相容职务相互分离的说法中，错误的是（ ）。

    A、不相容职务是指那些如果由两个人担任既可能发生错误和舞弊行为，也可能掩盖错误和舞弊行为的职务

    B、不相容职务分离的核心是“内部牵制”

    C、授权批准与业务经办、业务经办与会计记录均属于不相容职务

    D、单位应建立内部控制制度，使不相容岗位和职务之间能够相互监督、相互制约


    正确答案：A

  • 第5题：

    不相容职务指那些如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误 和舞弊行为的职务。职责分离要求将不相容职务分配给不同的员工。下列选项正确的是：

    A.授权、执行、付款分离
    B.授权、付款、记录分离
    C.保管、执行、报告分离
    D.授权、记录、保管分离

    答案：D
    解析：
    。

  • 第6题：

    2．何为不相容职务分离控制？一般情况下需要分离的不相容职务有哪些？


    不相容职务是指那些不能由一个部门或人员兼任,否则可能弄虚作假或易于掩盖其作弊行为的职务。不相容职务分离措施的理念基础是两个或两个以上的部门或人员无意识地犯有同样错误的可能性很小,而有意识地合伙作弊的可能性低于一个部门或人员舞弊的可能性。 不相容职务分离控制要求企业全面系统地分析、 梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。不相容职务分离是企业内部控制基本的控制手段。

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