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下列关于企业内部控制自我评价描述错误的是( )A甲公司未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷B乙公司要求所有认定的内控缺陷向董事会报告C丙公司聘请一家会计事务所提供内控评价和内控审计服务D丁公司董事会对内控评价报告的真实性负责

题目
下列关于企业内部控制自我评价描述错误的是( )

A甲公司未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷

B乙公司要求所有认定的内控缺陷向董事会报告

C丙公司聘请一家会计事务所提供内控评价和内控审计服务

D丁公司董事会对内控评价报告的真实性负责

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1.关于我国企业内部控制规范的框架体系,下列说法错误的是()A、我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的B、内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用C、内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引D、内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准

2.关于在我国内部控制的体系化阶段形成的制度性成果,下列说法错误的是()A、内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引B、初步形成了包含基本规范、应用指引、评价指引和审计指引的内部控制规范体系C、内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则D、内部控制应用指引是内部控制体系的最高层次，起统驭作用

3.下列关于目标管理的描述正确的是()。A、各层次目标的设定过程是“上下结合”的双向过程B、强调员工自我管理、自我控制C、评价与考核是基于成果进行的D、员工参与可以提高激励的水平

4.下列关于中国《企业内部控制基本规范》说法正确的有( )。A．内控规范要求企业必须委托会计师事务所对本企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告B．内控规范强调内部控制是由企业全体员工实施的C．内控规范要求企业实行内部控制自我评价制度D．执行内控规范的上市公司应披露年度自我评价报告

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  • 第1题：

    下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（ ）。

    A.企业可以聘请一家会计事务所为其提供内部审计服务和内部控制自我评价服务
    B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责
    C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认
    D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据对内部控制缺陷进行最终认定

    答案：C
    解析：
    A项，根据《基本规范》的要求，如果企业决定利用外聘会计师事务所为其提供内部控制评价服务，该事务所不应同时为企业提供内部控制的审计服务；B项，董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责；D项，企业对内部控制缺陷的认定，应当以日常监督和专项监督为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门或机构进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。

  • 第2题：

    （2014年）下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（ ）。

    A.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务
    B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定
    C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认
    D.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责

    答案：C
    解析：
    如果企业决定利用外聘会计师事务所为其提供内部控制评价服务，根据《基本规范》的要求，该事务所不应同时为企业提供内部控制的审计服务。所以选项A 错误；企业对内部控制缺陷的认定，应当以日常监督和专项监督为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门或机构进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定，选项B 错误；董事会对内部评价报告的真实性负责，选项D 错误。

  • 第3题：

    6.关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（）。

    A．我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的

    B．内部控制应用指引是内部控制体系的最高层次，起统驭作用

    C．内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引

    D．内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则


    B

  • 第4题：

    下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。

    A、企业可以聘请一家会计事务所为其提供内部审计服务和内部控制自我评价服务
    B、企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责
    C、评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认
    D、企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据对内部控制缺陷进行最终认定

    答案：C
    解析：
    A项，根据《基本规范》的要求，如果企业决定利用外聘会计师事务所为其提供内部控制评价服务，该事务所不应同时为企业提供内部控制的审计服务；B项，董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责；D项，企业对内部控制缺陷的认定，应当以日常监督和专项监督为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门或机构进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。

  • 第5题：

    下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（ ）。

    A.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务
    B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定
    C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认
    D.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责

    答案：C
    解析：
    如果企业决定利用外聘会计师事务所为其提供内部控制评价服务，根据《基本规范》的要求，该事务所不应同时为企业提供内部控制的审计服务。所以选项A 错误；企业对内部控制缺陷的认定，应当以日常监督和专项监督为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门或机构进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定，选项B 错误；董事会对内部评价报告的真实性负责，选项D 错误。

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