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私募基金管理人内部控制要素中( )包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和 员工道德素质。A、风险评估B、控制活动C、内部监督D、内部环境

题目

私募基金管理人内部控制要素中( )包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和 员工道德素质。

A、风险评估

B、控制活动

C、内部监督

D、内部环境


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参考答案和解析
正确答案:D
解析:内部环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质 等,内部环境是实施内部控制的基础。
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  • 第1题:

    内部环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等,是管理人内部控制的要素之一,下列说法正确的是( )。
    Ⅰ.内部环境是实施内部控制的基础
    Ⅱ.基金管理人应通过内部控制杜绝不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生,保护投资者利益和基金财产安全
    Ⅲ.基金管理人的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则,各部门有明确的授权分工,操作相互独立
    Ⅳ.公司应当建立决策科学、运营规范、管理高效的运行机制,包括科学、透明的决策程序和管理议事规则,高效、严谨的业务执行系统,以及健全、有效的内部监督和反馈系统

    A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案:D
    解析:
    内部环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等,是实施内部控制的基础。基金管理人的管理层应当牢固树立内控优先和风险管理理念,培养全体员工的风险防范意识,营造一个浓厚的内控文化氛围,保证全体员工及时了解国家法律法规和内部规章制度,使风险意识贯穿到各个部门、各个岗位和各个环节。基金管理人应通过内部控制杜绝不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生,保护投资者利益和基金财产安全。基金管理人的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则,各部门有明确的授权分工,操作相互独立。公司应当建立决策科学、运营规范、管理高效的运行机制,包括科学、透明的决策程序和管理议事规则,高效、严谨的业务执行系统,以及健全、有效的内部监督和反馈系统。
    知识点:内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督;

  • 第2题:

    私募基金管理人内部控制要素中信息与沟通指( )

    A.包活经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等,内部环境是实施内部控制的基础。
    B.及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在内部、企业与外部之间进行有效沟通。
    C.根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受范围之内。
    D.对内部控制建设与实施情况进行周期性监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷或因业务变化导致内控需求有变化的,应当及时加以改进、更新。

    答案:B
    解析:
    信息与沟通即及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在内部、企业与外部之间进行有效沟通。

  • 第3题:

    私募投资基金管理人内部环境因素包括( )。
    Ⅰ经营理念和内控文化
    Ⅱ股权结构
    Ⅲ组织结构
    Ⅳ人力资源政策
    Ⅴ员工道德素质

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    答案:C
    解析:
    内部环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等。内部环境是实施内部控制的基础。

  • 第4题:

    私募基金管理人内部控制要素中( )包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质。

    A.风险评估
    B.控制活动
    C.内部监督
    D.内部环境

    答案:D
    解析:
    内部环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等,内部环境是实施内部控制的基础。

  • 第5题:

    股权投资基金管理人内部环境因素包括( )。
    Ⅰ经营理念和内控文化
    Ⅱ治理结构
    Ⅲ组织结构
    Ⅳ人力资源政策
    V员工道德素质

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V
    C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、V
    D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V

    答案:B
    解析:
    内部环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等,是实施内部控制的基础。