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进行基金费用核算时，以下哪些费用一般按日计提，并于当日确认为费用（）。A.管理费B.托管费C.预提费用D.摊销费用

题目

进行基金费用核算时，以下哪些费用一般按日计提，并于当日确认为费用（）。

A.管理费

B.托管费

C.预提费用

D.摊销费用

相似考题

1.基金费用的核算包括计提基金管理费、托管费、预期费用、摊销费用、交易费用等。这些费用一般按月计提，并于当月确认为费用。（ ）

2.下列费用中，( )不需要基金资产承担．A．基金管理费B．信息披露费用C．基金托管费D．基金转换费

3.基金运作费用主要包括（ ）。A．托管费B．交易佣金C．基金管理费D．基于基金资产计提的营销服务费

4.基金费用的核算不包括（ ）的核算。A.申购费B.基金管理费C.基金托管费D.摊销费用

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  • 第1题：

    基金运作费用主要包括（ ）。 A．前端或后端申购费 B．投资利息费用 C．基金管理费、托管费 D．基于基金资产计提的营销服务费


    正确答案：CD
    考点：掌握股票基金的分析方法。见教材第二章第二节，P34。

  • 第2题：

    基金费用的核算包括计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。这些费用一般也按月计提，并于当月确认为费用。（ ）


    正确答案：×
    了解基金会计核算的主要内容。见教材第七章第三节，P173。

  • 第3题：

    证券投资基金的费用包括（ ）。 A．管理费 B．托管费 C．运作费 D．宣传费用


    正确答案：ABCD

  • 第4题：

    有关基金费用，以下表述正确的是（ ）。

    A.基金运作费由基金承担
    B.基金销售服务费由基金管理人承担
    C.基金管理费按月计提
    D.基金托管费按月计提

    答案：A
    解析：

  • 第5题：

    (2016年)以下从基金财产计提的费用是（ ）。
    Ⅰ．客户维护费
    Ⅱ．销售服务费
    Ⅲ．基金管理费
    Ⅳ．基金托管费

    A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    答案：A
    解析：
    基金管理人应当在基金半年度报告和基金年度报告中披露从基金财产中计提的管理费、托管费、基金销售服务费的金额，并说明管理费中支付给基金销售机构的客户维护费总额。

  • 第6题：

    在基金的费用中，属于基金投资者承担的费用是（ ）。

    A.申购费
    B.管理费
    C.信息披露费
    D.托管费

    答案：A
    解析：
    在基金运作过程中涉及的费用可分为两大类：一类是基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用，主要包括申购费、赎回费及基金转换费。这些费用直接从投资者申购、赎回或转换的金额中收取。另一类是基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用等。这些费用由基金资产承担。知识点：了解基金费用的种类；

  • 第7题：

    ( )属于基金资产承担的费用。
    A.基金管理费 B.基金托管费
    C.基金持有大会费用 D.基金发行费


    答案：A,B,C
    解析：
    下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支：①基金管理人的管理费； ②基金托管人的托管费；③销售服务费；④基金合同生效后的信息披露费用；⑤基金合同生效后的会计师费和律师费；⑥基金份额持有人大会费用；⑦基金的证券交易费用；⑧按照国家有 关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用。D项属于基金生效前的相关费用， 不列入基金费用，不在基金财产中列支。

  • 第8题：

    （2019年）不参与基金会计核算的基金费用有（ ）
    Ⅰ、管理费
    Ⅱ、托管费
    Ⅲ、申购费
    Ⅳ、认购费

    A.Ⅰ、Ⅱ
    B.Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    答案：C
    解析：
    在基金运作过程中涉及的费用可以分为两大类：一类是基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用，主要包括申购费（认购费）、赎回费及基金转换费等；另一类是基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用、信息披露费等，这些费用由基金资产承担。
    上述两大类费用的性质是不同的。第一类费用并不参与基金的会计核算，而第二类费用则需要直接从基金资产中列支，其种类及计提标准需在基金合同及基金招募说明书中明确规定。

  • 第9题：

    不参与基金会计核算的基金费用有(　　)
    Ⅰ、管理费
    Ⅱ、托管费
    Ⅲ、申购费
    Ⅳ、认购费

    A.Ⅰ、Ⅱ
    B.Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    答案：C
    解析：
    在基金运作过程中涉及的费用可以分为两大类：一类是基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用，主要包括申购费(认购费)、赎回费及基金转换费等；另一类是基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用、信息披露费等，这些费用由基金资产承担。 上述两大类费用的性质是不同的。第一类费用并不参与基金的会计核算，而第二类费用则需要直接从基金资产中列支，其种类及计提标准需在基金合同及基金招募说明书中明确规定。

  • 第10题：

    基金运作费用主要包括（）。

    • A、前端或后端申购费
    • B、投资利息费用
    • C、基金管理费、托管费
    • D、基于基金资产计提的营销服务费

    正确答案:C,D

  • 第11题：

    单选题
    基金费用的核算不包括（　　）的核算。
    A

    申购费

    B

    基金管理费

    C

    基金托管费

    D

    摊销费用


    正确答案： C
    解析：
    基金费用主要包括计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。这些费用一般按日计提，并于当日确认为费用。

  • 第12题：

    单选题
    以下从基金财产计提的费用是（  ）。Ⅰ.客户维护费Ⅱ.销售服务费Ⅲ.基金管理费Ⅳ.基金托管费
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： C
    解析：

  • 第13题：

    基金会计核算中基金费用的核算包括（ ）。 A．托管费 B．预提费用 C．计提基金管理费 D．交易费用


    正确答案：ABCD
    基金会计核算的基金费用核算包括计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。这些费用一般按日计提，并于当日确认为费用。

  • 第14题：

    基金的费用中，（ ）不是按日计提。

    A．管理费

    B．托管费

    C．12b-1费用

    D．申购费


    正确答案：C

  • 第15题：

    货币市场基金，不仅计提管理费和托管费，还计提()。

    A.赎回费用

    B.转换费用

    C.销售服务费用

    D.申购费用


    【答案】C

  • 第16题：

    (2016年)货币市场基金，不仅计提管理费和托管费，还计提（）。

    A.赎回费用
    B.转换费用
    C.销售服务费用
    D.申购费用

    答案：C
    解析：
    不同基金类别的管理费和托管费水平存在差异。即使是同一类别的基金，计提管理费的方式也可能不同。例如，有的管理人会在招募说明书中约定，如果基金资产净值低于某一标准将停止计提管理费；对于一些特殊的基金品种，如货币市场基金，不仅计提管理费和托管费，还计提销售服务费用。

  • 第17题：

    基金资产承担的费用包括（ ）。
    Ⅰ基金管理费
    Ⅱ基金转换费
    Ⅲ基金托管费
    Ⅳ持有人大会费用

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：C
    解析：
    基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用等。这些费用由基金资产承担。知识点：了解基金费用的种类：

  • 第18题：

    以下从基金财产计提的费用是（ ）。
    Ⅰ.客户维护费
    Ⅱ.销售服务费
    Ⅲ.基金管理费
    Ⅳ.基金托管费

    A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
    B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
    C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
    D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

    答案：D
    解析：
    下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支：①基金管理人的管理费；②基金托管人的托管费；③销售服务费；④基金合同生效后的信息披露费用；⑤基金合同生效后的会计师费和律师费；⑥基金份额持有人大会费用；⑦基金的证券交易费用；⑧按照国家有关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用。

  • 第19题：

    基金费用的核算包括计提基金管理费、托管费、预期费用、摊销费用、交易费用等。这 些费用一般按月计提，并于当月确认为费用。 （ ）


    答案：错
    解析：
    B。基金费用的核算包括计提基金管理费、托管费、预期费用、摊 销费用、交易费用等。这些费用一般按日计提，并于当日确认为费用。

  • 第20题：

    （ ）属于基金资产承担的费用。
    ①基金份额持有人大会费用
    ②基金管理费
    ③基金转换费
    ④基金托管费

    A.①②③
    B.①③④
    C.①②④
    D.②③④

    答案：C
    解析：
    在基金运作过程中涉及的费用可以分为两大类：一类是基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用,主要包括申购费（认购费）、赎回费及基金转换费等；另一类是基金管理过程中发生的费用,主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用、信息披露费等，这些费用由基金资产承担。

  • 第21题：

    下列费用中，哪些费用一般按日计提，定期支付（）

    • A、管理费
    • B、托管费
    • C、业绩报酬
    • D、退出费

    正确答案:A,B

  • 第22题：

    单选题
    货币市场基金，不仅计提管理费和托管费，还要计提（  ）。
    A

    申购费用

    B

    转换费用

    C

    销售服务费用

    D

    赎回费用


    正确答案： D
    解析：

  • 第23题：

    多选题
    下列费用中，哪些费用一般按日计提，定期支付（）
    A

    管理费

    B

    托管费

    C

    业绩报酬

    D

    退出费


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

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