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明光公司在工商银行开立了一个日元帐户,公司对该帐户进行银行存款日记账管理,并定期进行银行对账,则在设置会计科目时,应选择如下()选项。A.外币核算B.项目核算C.日记账D.银行账

题目
明光公司在工商银行开立了一个日元帐户,公司对该帐户进行银行存款日记账管理,并定期进行银行对账,则在设置会计科目时,应选择如下()选项。

A.外币核算

B.项目核算

C.日记账

D.银行账


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  • 第1题:

    明光公司在工商银行开立了一个日元帐户,公司对该帐户进行银行存款日记账管理,并定期进行银行对账,则在设置会计科目时,应选择如下( )选项

    A.外币核算

    B.项目核算

    C.日记账

    D.银行账


    答案:ACD

  • 第2题:

    以下属于对账中账实核对的是( )。

    A.银行存款日记账账面余额与开户银行账目定期核对

    B.总分类账户各账户期末余额与银行存款日记账和各明细帐户期末余额核对

    C.现金日记账与某日付款凭证核对

    D.银行存款日记账账面余额与银行存款余额调节表核对


    正确答案:A
    解析:选项B属账账核对,选项C属账证核对,选项D属账表核对。

  • 第3题:

    对银行存款进行清查时,应将()与银行对账单逐笔核对。

    A:银行存款总账
    B:银行存款日记账
    C:银行支票备查簿
    D:库存现金日记账

    答案:B
    解析:
    银行存款的清查是通过将银行存款日记账与开户银行转来的对账单进行核对,以查明银行存款收、付及余额是否正确相符。

  • 第4题:

    (一)资料2014年3月,某企业集团派出审计组对下属丙公司2013年度财务收支情况进行了审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下:
    1.审计人员在对货币资金业务相关内部控制进行调查时了解到:
    (1)会计人员开具收入单据后,由会计主管进行审核;
    (2)出纳人员办理费用报销付款手续后,同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账;
    (3)出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单,并编制银行存款余额调节表;
    (4)出纳人员保管支票和印章,支出业务发生时,由其直接签发支票。
    2. 2014年3月12日营业终了,审计人员对库存现金进行了监盘。监盘确认实际库存现金为800 元。现金日记账反映,2014年1月1日至2014年3月12日,现金收入总额为158 000元,现金支出总额为162 000元,审计人员审核后确认无误。
    3.审计人员对该公司银行存款业务实施了如下审计程序:
    (1)核对银行存款日记账和总账余额是否相符;
    (2)检查银行存款收付的截止期是否正确;
    (3)检查银行存款收付款凭证的管理情况;
    (4)函证银行存款余额。
    4.审计人员决定自行编制银行存款余额调节表,并对银行存款余额进行审查,具体做法如下:
    (1)向所有在审计年度内存过款的银行和非银行金融机构函证银行存款期末余额;
    (2)索取银行对账单,将银行对账单与银行存款日记账的余额加以核对;
    (3)对于银行对账单与银行存款日记账余额不一致的情况,进一步查找原因;
    (4)核对银行对账单和银行存款日记账,检查有无一收一付金额相等而公司遗漏入账的情况。
    (二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。

    <5> 、“资料4”中,审计人员的做法正确的有:

    A、向所有在审计年度内存过款的银行和非银行金融机构函证银行存款期末余额
    B、索取银行对账单,将银行对账单与银行存款日记账的余额加以核对
    C、对于银行对账单与银行存款日记账余额不一致的情况,进一步查找原因
    D、核对银行对账单和银行存款日记账,检查有无一收一付金额相等而公司遗漏入账的情况

    答案:A,B,C,D
    解析:
    参见教材P367—368。

  • 第5题:

    对银行存款进行清查时,应将()与银行对账单逐笔核对。

    A、银行存款总账
    B、银行存款日记账
    C、库存现金总账
    D、现金日记账

    答案:B
    解析:
    清查银行存款时,要求企业的银行存款日记账与银行定期送来的对账单进行逐笔核对,以查明账实是否相符。

  • 第6题:


    资料:甲公司2013年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假定28日以前的记录均为正确)。


    (1)甲公司银行存款日记账的账面记录:



    (2)对账单的记录:



    要求:请代甲公司完成下列银行存款余额调节表的编制。






    答案:
    解析:


  • 第7题:

    在财务软件中,出纳管理的主要工作有()。

    A、支票管理
    B、现金及银行存款总账的管理
    C、进行银行对账并输出银行存款余额调节表
    D、现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的管理

    答案:A,C,D
    解析:
    出纳主要负责现金及银行存款的管理。出纳管理的主要工作包括:现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的管理,支票管理,进行银行对账并输出银行存款余额调节表。

  • 第8题:

    下面关于证券公司帐户正确描述的是()。

    • A、证券公司在我行开立专用帐户,在未获得帐户备案回执前,不得启用该帐户
    • B、证券公司在我行可开设的专用存款帐户类型主要是客户交易结算资金专用存款帐户和自有资金专用存款帐户
    • C、当证券公司选择我行作为主办存管银行时,该证券公司在我行只能开立一个自有资金专用存款帐户
    • D、以上都不对

    正确答案:A,B,C

  • 第9题:

    明光公司在工商银行开立了一个日元账户,公司对该账户进行银行存款日记账管理,并定期进行银行对账,则在设置会计科目时,应选择如下()选项。

    • A、日记账
    • B、外币核算
    • C、项目核算
    • D、银行账

    正确答案:A,B,D

  • 第10题:

    对银行存款进行清查时,下列各项中,应与银行对账单逐笔核对的是()。

    • A、银行存款总账
    • B、银行存款日记账
    • C、银行支票备查簿
    • D、库存现金日记账

    正确答案:B

  • 第11题:

    单选题
    下列选项中,不属于出纳管理工作的是()。
    A

    现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的管理

    B

    支票管理

    C

    进行银行对账并输出银行存款余额调节表

    D

    凭证输入


    正确答案: A
    解析: 出纳主要负责现金和银行存款的管理。出纳管理的主要工作包括:现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的管理,支票管理,进行银行对账并输出银行存款余额调节表。

  • 第12题:

    多选题
    下列帐户中()是应用权责发生制而设置的。
    A

    预提费用帐户

    B

    银行存款帐户

    C

    管理费用帐户

    D

    待摊费用帐户


    正确答案: B,D
    解析: 暂无解析

  • 第13题:

    对银行存款进行清查时,下列各项中,()应与银行对账单逐笔核对。

    A、银行存款总账

    B、银行存款日记账

    C、银行支票备查簿

    D、库存现金日记账


    正确答案:B

  • 第14题:

    企业按国家规定缴纳住房公积金时,应借记“管理费用”帐户,贷记“银行存款帐户”。 ( )

    此题为判断题(对,错)。


    正确答案:×

  • 第15题:

    (一)资料2014年3月,某企业集团派出审计组对下属丙公司2013年度财务收支情况进行了审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下:
    1.审计人员在对货币资金业务相关内部控制进行调查时了解到:
    (1)会计人员开具收入单据后,由会计主管进行审核;
    (2)出纳人员办理费用报销付款手续后,同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账;
    (3)出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单,并编制银行存款余额调节表;
    (4)出纳人员保管支票和印章,支出业务发生时,由其直接签发支票。
    2. 2014年3月12日营业终了,审计人员对库存现金进行了监盘。监盘确认实际库存现金为800 元。现金日记账反映,2014年1月1日至2014年3月12日,现金收入总额为158 000元,现金支出总额为162 000元,审计人员审核后确认无误。
    3.审计人员对该公司银行存款业务实施了如下审计程序:
    (1)核对银行存款日记账和总账余额是否相符;
    (2)检查银行存款收付的截止期是否正确;
    (3)检查银行存款收付款凭证的管理情况;
    (4)函证银行存款余额。
    4.审计人员决定自行编制银行存款余额调节表,并对银行存款余额进行审查,具体做法如下:
    (1)向所有在审计年度内存过款的银行和非银行金融机构函证银行存款期末余额;
    (2)索取银行对账单,将银行对账单与银行存款日记账的余额加以核对;
    (3)对于银行对账单与银行存款日记账余额不一致的情况,进一步查找原因;
    (4)核对银行对账单和银行存款日记账,检查有无一收一付金额相等而公司遗漏入账的情况。
    (二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。

    <1> 、“资料1”中,违反内部控制要求的有:

    A、会计人员开具收入单据后,由会计主管进行审核
    B、出纳人员办理费用报销付款手续后,同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账
    C、出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单,并编制银行存款余额调节表
    D、出纳人员保管支票和印章,支出业务发生时,由其直接签发支票

    答案:B,C,D
    解析:
    选项B,出纳人员不得登记相关费用明细账。选项C,出纳人员不得编制银行存款余额调节表。选项D,支票的签发与出纳要相互独立。

  • 第16题:

    共用题干
    (一)
    资料2011年3月,某企业集团派出审计组对下属丙公司2010年度财务收支情况进行了审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下:1.审计人员在对货币资金业务相关内部控制进行调查时了解到:(1)会计人员开具收入单据后,由会计主管进行审核;(2)出纳人员办理费用报销付款手续后,同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账;(3)出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单,并编制银行存款余额调节表;(4)出纳人员保管支票和印章,支出业务发生时,由其直接签发支票。2.2011年3月12日营业终了,审计人员对库存现金进行了监盘。监盘确认实际库存现金为800元。现金日记账反映,2011年1月1日至2011年3月12日,现金收入总额为158000元,现金支出总额为162000元,审计人员审核后确认无误。3.审计人员对该公司银行存款业务实施了如下审计程序:(1)核对银行存款日记账和总账余额是否相符;(2)检查银行存款收付的截止期是否正确;(3)检查银行存款收付款凭证的管理情况;(4)函证银行存款余额。4.审计人员决定自行编制银行存款余额调节表,并对银行存款余额进行审查,具体做法如下:(1)向所有在审计年度内存过款的银行和非银行金融机构函证银行存款期末余额;(2)索取银行对账单,将银行对账单与银行存款日记账的余额加以核对;(3)对于银行对账单与银行存款日记账余额不一致的情况,进一步查找原因;(4)核对银行对账单和银行存款日记账,检查有无一收一付金额相等而公司遗漏入账的情况。
    (二)
    要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。

    “资料3”中,属于对银行存款进行内部控制测评的审计程序有:
    A:核对银行存款日记账和总账余额是否相符
    B:检查银行存款收付的截止期是否正确
    C:检查银行存款收付款凭证的管理情况
    D:函证银行存款余额

    答案:C
    解析:
    (162000-158000)+800=4800元

  • 第17题:


    资料:XYZ公司2013年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假定28日以前的记录均正确):(1)XYZ公司银行存款日记账的账面记录:



    (2)银行对账单的记录:




    要求:根据上述资料,编制XYZ公司的银行存款余额调节表。





    答案:
    解析:



    银行存款日记账和银行对账单不能对应的款项,要通过银行存款余额调节表调整。银行已收企业未收的款项合计=500+210+12000=12710(元)银行已付企业未付的款项合计=500(元)企业已收银行未收的款项合计=5600(元)企业已付银行未付的款项合计=28500+1400-29900(元)调节后的余额=89500+12710-500-12610+5600-29900=101710(元)


  • 第18题:

    对银行存款进行清查时,应将( )与开户银行转来的对账单进行逐笔核对。

    A、银行存款总账
    B、现金日记账
    C、库存现金总账
    D、银行存款日记账

    答案:D
    解析:
    银行存款的清查是采用与开户银行核对账目的方法进行的,即将本单位银行存款日记账的账簿记录与开户银行转来的对账单逐笔进行核对,来查明银行存款的实有数额。

  • 第19题:

    银行对账是将企业的银行存款日记账和()进行核对,并生成应行存款余额调节表。

    • A、支票登记簿
    • B、现金日记账
    • C、资金日报表
    • D、银行对账单

    正确答案:D

  • 第20题:

    寿险公司的“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。月份终了,银行存款账面结余与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因进行处理,并按月编制()。

    • A、试算平衡表
    • B、银行存款余额调节表
    • C、所有者权益变动表
    • D、资产负债表

    正确答案:B

  • 第21题:

    明光公司在工商银行开立了一个日元帐户,公司对该帐户进行银行存款日记账管理,并定期进行银行对账,则在设置会计科目时,应选择如下()选项。

    • A、外币核算
    • B、项目核算
    • C、日记账
    • D、银行账

    正确答案:A,C,D

  • 第22题:

    多选题
    下面关于证券公司帐户正确描述的是()。
    A

    证券公司在我行开立专用帐户,在未获得帐户备案回执前,不得启用该帐户

    B

    证券公司在我行可开设的专用存款帐户类型主要是客户交易结算资金专用存款帐户和自有资金专用存款帐户

    C

    当证券公司选择我行作为主办存管银行时,该证券公司在我行只能开立一个自有资金专用存款帐户

    D

    以上都不对


    正确答案: C,B
    解析: 暂无解析

  • 第23题:

    多选题
    明光公司在工商银行开立了一个日元账户,公司对该账户进行银行存款日记账管理,并定期进行银行对账,则在设置会计科目时,应选择如下()选项。
    A

    日记账

    B

    外币核算

    C

    项目核算

    D

    银行账


    正确答案: A,D
    解析: 暂无解析

  • 第24题:

    单选题
    对银行存款进行清查时,应将()与银行对账单逐笔核对。
    A

    银行存款总账

    B

    银行存款日记账

    C

    库存现金总账

    D

    现金日记账


    正确答案: C
    解析: 清查银行存款时,要求企业的银行存款日记账与银行定期送来的对账单进行逐笔核对,以查明账实是否相符。