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（2018年）根据企业所得税法律制度的规定，下列收入中，应计入企业所得税收入总额的有（　）。 A.销售货物收入 B.接受捐赠收入 C.利息收入 D.特许权使用费收入

题目
（2018年）根据企业所得税法律制度的规定，下列收入中，应计入企业所得税收入总额的有（　）。

A.销售货物收入
B.接受捐赠收入
C.利息收入
D.特许权使用费收入
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1.根据《企业所得税法》的规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，不计入收入总额的是（ ）。 A.转让固定资产取得的收入 B.出租固定资产取得的租金收入 C.固定资产盘盈收入 D.财政拨款

2.根据外商投资企业和外国企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入应纳税所得额的有( )。A．非货币资产收入B．到期国债利息收入C．发行股票的溢价收入D．转让股票的净收益

3.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入应纳税所得额的有( )。A．出租固定资产收入B．到期国债利息收入C．转让无形资产收入D．转让股票的净收益

4.根据外商投资企业和外国企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入应纳税所得额的有( )。A．出租固定资产收入B．到期国债利息收入C．转让无形资产收入D．转让股票的净收益

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  • 第1题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项收入应计入收入总额的有（ ）。

    A．将委托加工收回的货物用于对外捐赠

    B．以企业的设备抵偿所欠债务

    C．用作职工福利的自产产品的作价收入

    D．用于本企业基建工程的自产商品作价收入


    正确答案：ABCD
    【考点】企业所得税收入总额
    【解析】本题考核企业所得税中计税收入的确定。根据规定，纳税人在基本建设、专项工程及职工福利方面使用本企业商品的，或者将企业自产、委托加工和外购的原材料、固定资产、无形资产和有价证券用于捐赠、抵偿债务，均应视同销售，确认销售收入。故选ABCD。

  • 第2题：

    依据我国《企业所得税法》关于收入总额的规定.下列选项中属于应交所得税的收入有()。

    A:销售货物收入
    B:提供劳务收入
    C:接收捐赠收入
    D:租金收入
    E:财政拨款

    答案：A,B,C,D
    解析：
    《企业所得税法》第6条规定，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：(1)销售货物收入；(2)提供劳务收入；(3)转让财产收入；(4)股息、红利等权益性投资收益；(5)利息收入；(6)租金收入；(7)特许权使用费收入；(8)接受捐赠收入；(9)其他收入。该法第7条规定，收入总额中的下列收入为不征税收入：(1)财政拨款；(2)依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；(3)国务院规定的其他不征税收入。财政拨款属于不征税收入，不符合题意，应排除。

  • 第3题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列收入属于征税收入的有（　）。

    A.企业销售商品收入
    B.企业提供中介代理收入
    C.企业转让固定资产收入
    D.企业提供非专利技术收入

    答案：A,B,C,D
    解析：
    企业的收入总额包括以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，具体包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利等权益性投资所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

  • 第4题：

    （2015年）根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额的有（ ）。

    A.转让专利权收入
    B.债务重组收入
    C.接受捐赠收入
    D.确实无法偿付的应付款项

    答案：A,B,C,D
    解析：

  • 第5题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列属于企业所得税“劳务收入”的有（ ）。

    A.安装收入
    B.运输收入
    C.保险费收入
    D.转让债权的收入

    答案：A,B,C
    解析：
    选项 D，属于转让财产的收入。

  • 第6题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总额的有（　）。

    A.企业资产溢余收入
    B.逾期未退包装物押金收入
    C.确实无法偿付的应付款项
    D.汇兑收益

    答案：A,B,C,D
    解析：
    其他收入，是指企业取得《企业所得税法》具体列举的收入外的其他收入，包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。

  • 第7题：

    根据企业所得税法律制度的规定，企业的下列收入中，属于不征税收入范围的是（）。

    • A、财政拨款
    • B、租金收入
    • C、产品销售收入
    • D、国债利息收入

    正确答案:A

  • 第8题：

    根据企业所得税法律制度的规定，企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减按（）计入收入总额。

    • A、50%
    • B、60%
    • C、70%
    • D、90%

    正确答案:D

  • 第9题：

    依据企业所得税法相关规定，企业取得的各类财政性资金，下列不应计入企业当年收入总额的有（）。

    • A、国家投资
    • B、资金使用后要求归还本金
    • C、资本公积
    • D、营业外收入

    正确答案:A,B

  • 第10题：

    单选题
    根据企业所得税法律制度的规定，企业的下列收入中，属于不征税收入的是(    )。
    A

    财政拨款

    B

    租金收入

    C

    产品销售收入

    D

    国债利息收入


    正确答案： C
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    根据企业所得税法律制度规定，下列各项中，属于转让财产收入的有()。
    A

    转让股权收入

    B

    转让固定资产收入

    C

    转让土地使用权收入

    D

    转让债权收入


    正确答案： A,B
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    根据企业所得税法律制度的规定，下列属于企业所得税“劳务收入”的有（　）。
    A

    安装收入

    B

    运输收入

    C

    保险费收入

    D

    转让债权的收入


    正确答案： C,B
    解析：

  • 第13题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入收入总额的有（ ）。

    A．纳税人在基本建设中使用本企业产品的

    B．纳税人在职工福利中使用本企业产品的

    C．纳税人在专项工程中使用本企业产品的

    D．纳税人在建工程发生的试运行收入


    正确答案：ABCD
    （1）选项ABC：纳税人在基本建设．专项工程及职工福利等方面使用本企业的商品、产品的，应作为收入处理；（2）选项D：企业在建工程发生的试运行收入，应并入总收入征收企业所得税，而不能直接冲减在建工程成本。

  • 第14题：

    （2015年）根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入应纳税所得额计征企业所得税的是（ ）。

    A.财政拨款
    B.国债利息收入
    C.债务重组收入
    D.符合条件的居民企业之间的股息收入

    答案：C
    解析：
    （ 1 ）选项 A ：属于不征税收入；（ 2 ）选项 BD ：属于免税收入。

  • 第15题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项应属于收入总额范围的有()。

    A、转让财产收入
    B、股息、红利等权益性投资收益
    C、租金收入
    D、提供劳务收入

    答案：A,B,C,D
    解析：
    本题考核企业所得税收入总额。《企业所得税法》规定的收入总额的范围包括销售货物收入，提供劳务收入，转让财产收入，股息、红利等权益性投资收益，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，接受捐赠收入，其他收入。

  • 第16题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项收入中，应计入收入总额的有（ ）。

    A.转让财产收入
    B.利息收入
    C.国债利息收入
    D.租金收入

    答案：A,B,C,D
    解析：
    企业收入总额是指以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入。包括：销售货物收入，提供劳务收入，转让财产收入，股息、红利等权益性投资收益，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，接受捐赠收入以及其他收入。选项C，国债利息收入计入收入总额，因为其免征企业所得税，计算应纳税所得额时从收入总额中减去免税收入。

  • 第17题：

    根据企业所得税法律制度的规定，非居民企业取得的下列收入中，应当全额计入企业所得税应纳税所得额的有（ ）。

    A.利息收入
    B.特许权使用费收入
    C.股票转让收入
    D.不动产租赁收入

    答案：A,B,D
    解析：
    (1)选项ABD：股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额；(2)选项C：财产转让所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。

  • 第18题：

    根据《企业所得税法》的规定，应当计入应纳税所得额征收企业所得税的收入有（）。

    • A、转让财产收入
    • B、租金收入
    • C、财政拨款
    • D、利息收入
    • E、国债利息收入

    正确答案:A,B,D

  • 第19题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入应纳税所得额计征企业所得税的是（）。

    • A、财政拨款
    • B、国债利息收入
    • C、债务重组收入
    • D、符合条件的居民企业之间的股息收入

    正确答案:C

  • 第20题：

    《小企业会计准则》与企业所得税法在收入界定上的区别体现在（）。

    • A、企业所得税法中收入总额，比《小企业会计准则》收入内容更加广泛
    • B、《小企业会计准则》与企业所得税法界定收入的来源不同
    • C、企业所得税法有不征税收入，《小企业会计准则》没有
    • D、企业所得税法有免税收入，《小企业会计准则》没有

    正确答案:A,B,C,D

  • 第21题：

    多选题
    根据《企业所得税法》的规定，应当计入应纳税所得额征收企业所得税的收入有（）。
    A

    转让财产收入

    B

    租金收入

    C

    财政拨款

    D

    利息收入

    E

    国债利息收入


    正确答案： D,B
    解析： 财政拨款属于不征税收入，国债利息收入属于免税收入，两者都不缴纳企业所得税。

  • 第22题：

    单选题
    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入应纳税所得额计征企业所得税的是（）。
    A

    财政拨款

    B

    国债利息收入

    C

    债务重组收入

    D

    符合条件的居民企业之间的股息收入


    正确答案： A
    解析： （1）选项A：属于不征税收入；（2）选项BD://属于免税收入。

  • 第23题：

    单选题
    根据企业所得税法律制度的规定，企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减按计入收入总额。
    A

    50%

    B

    60%

    C

    70%

    D

    90%


    正确答案： B
    解析： 企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额。

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