下列项目中,可能使本期所得税费用减少的有( )。
A.本期应交所得税
B.本期递延所得税资产借方发生额
C.本期递延所得税负债借方发生额
D.本期递延所得税负债贷方发生额
E.本期递延所得税资产贷方发生额
第1题:
企业所得税采用资产负债表债务法核算,下列选项中产生递延所得税资产发生额的有()。
A、递延所得税负债期初余额在贷方,因本期所得税税率上升调整的递延所得税负债金额
B、本期发生可抵扣暂时性差异
C、本期转回应纳税暂时性差异
D、本期转回存货跌价准备
E、递延所得税资产期初余额在借方,因本期所得税税率上升调整的递延所得税资产金额
第2题:
下列不属于一定时期的所得税费用的有( )。
A.本期应交税金
B.本期应交所得税
C.本期发生或转回的时间性差异所产生的递延所得税负债或递延所得税资产
D.由于税率变更或开征新税,对以前各期确认的递延所得税负债或递延所得税资产
第3题:
资产负债表债务法下,下列项目中,计算本期所得税费用时一般应在本期所得税费用的基础上作加项的有( )。
A.本期确认的递延所得税负债增加额
B.本期确认的递延所得税负债减少额
C.本期确认的递延所得税资产增加额
D.本期确认的递延所得税资产减少额
第4题:
采用资产负债表债务法核算所得税的情况下,不能使当期所得税费用减少的因素有( )。
A.本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税负债借方发生额
B.本期应交的所得税
C.本期由于暂时性差异所产生的递延所得税资产借方发生额
D.本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税资产贷方发生额
第5题:
债务法下,本期应交所得税大于本期所得税费用的是由于( )。
A.本期转回以前确认的递延税款资产
B.本期转回以前确认的递延税款负债
C.由于税率变动或开征新税调减的递延所得税资产
D.由于税率变动或开征新税调减的递延所得税负债
E.本期发生的永久性差异
第6题:
资产负债表债务法下,下列项目中,计算本期所得税费用时应在本期所得税费用的基础上作加项的有( )。
A.本期确认的递延所得税负债增加额
B.本期确认的递延所得税负债减少额
C.本期确认的递延所得税资产增加额
D.本期确认的递延所得税资产减少额
第7题:
第8题:
第9题:
下列各项中,可能会影响本期所得税费用的有()。
第10题:
某企业上年递延所得税资产的账面余额为200万元,税率25%,今年产生应纳税暂时性差异100万元,今年税率为20%,则当年确认()
第11题:
本期应交的所得税
本期发生的暂时性差异所产生的递延所得税负债
本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税资产
本期发生的暂时性差异所产生的递延所得税资产
本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税负债
第12题:
对
错
第13题:
企业计算所得税费用时,应该用当期所得税加上递延所得税资产本期发生额,减去递延所得税负债本期发生额。( )
A.正确
B.错误
第14题:
采用债务法时,增加本期所得税费用的项目有( )。
A.本期发生的时间性差异所产生的递延所得税负债
B.本期发生的时间性差异所产生的递延所得税资产
C.本期转回的原确认的递延所得税负债
D.本期转回的原确认的递延所得税资产
E.本期应交所得税
第15题:
采用资产负债表债务法核算所得税的情况下,使当期所得税费用增加的有( )。
A.本期应交的所得税
B.本期发生的暂时性差异所产生的递延所得税负债
C.本期转回原确认的递延所得税资产
D.本期转回原确认的递延所得税负债
E.本期发生的暂时性差异所产生的递延所得税资产
第16题:
递延法下,以下可以影响本期所得税费用的项目有( )。
A.本期应交的所得税
B.本期发生的时间项差异所产生的递延税款贷项
C.本期转回以前期确认的递延税款借项
D.由于税率变动或开征新税调减的递延所得税资产
E.由于税率变动或开征新税调减的递延所得税负债
第17题:
采用资产负债表债务法核算所得税的情况下,影响当期所得税费用的因素有( )。
A.本期应交的所得税
B.本期发生的暂时性差异所产生的递延所得税负债
C.本期转回的暂时性差异所产生的递延所得税资产
D.本期发生的暂时性差异所产生的递延所得税资产
第18题:
某企业采用资产负债表债务法核算所得税.上期适用的所得税税率为15%,“递延所得税资产”科目的借方余额为540万元,本期适用的所得税税率为33%。本期计提无形资产减值准备3 720万元。上期已经计提的存货跌价准备于本期转回720万元,本期“递延所得税资产”科目的发生额为( )万元(不考虑除减值准备外的其他暂时性差异)。
A.贷方1 530
B.借方1 638
C.借方2 178
D.贷方4 500
第19题:
第20题:
甲企业采用资产负债表债务法核算所得税,上期适用的所得税税率为15%,“递延所得税资产”科目的借方余额为540万元,本期适用的所得税税率为25%(非预期税率),本期计提无形资产减值准备3720万元,上期已经计提的存货跌价准备于本期转回720万元,假定不考虑除减值准备外的其他暂时性差异,本期“递延所得税资产”科目的发生额为()万元。
第21题:
企业计算所得税费用时,应该用当期所得税加上递延所得税资产本期发生额,减去递延所得税负债本期发生额。
第22题:
期末在产品成本
本期应交所得税
本期递延所得税资产借方发生额
本期递延所得税负债借方发生额
第23题:
本期应交所得税
本期递延所得税资产借方发生额
本期递延所得税负债借方发生额
本期递延所得税负债贷方发生额