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下列关于套期的说法,正确的有()。A、套期属于企业的一项风险管理活动B、套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期C、现金流量套期中，其现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且不影响企业的损益D、境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期

题目
下列关于套期的说法,正确的有()。

A、套期属于企业的一项风险管理活动

B、套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期

C、现金流量套期中，其现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且不影响企业的损益

D、境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期

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1.下列关于基差对套期保值效果的影响的说法中，不正确的有( )．A．基差走强，对买进套期保值者有利B．基差不变，总盈亏为零，套期保值目标实现C．基差走弱，对买进套期保值者有利D．基差走强，对卖出套期保值者有利E．基差走弱，对卖出套期保值者有利

2.下列关于股指期货套期保值说法不正确的有()。A.测量系统性风险，不选择套保品种B.选择套保方向C.分析市场走势D.测量系统性风险，选择套保品种

3.关于套期工具的指定，下列说法中正确的有()。A、只有涉及报告主体的、公允价值能够可靠计量的工具才能作为套期工具B、非衍生工具通常不能作为套期工具C、作为套期工具的金融资产、金融负债，其基本条件是公允价值能够可靠计量D、衍生工具通常可以作为套期工具

4.下列关于套期会计说法中,正确的有( )。A、套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期B、公允价值套期中套期工具产生的利得或者损失中属于有效套期部分计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益C、现金流量套期是指对现金流量变动风险敞口进行的套期D、现金流量套期中套期工具产生的利得或者损失中属于有效套期部分计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益

更多“下列关于套期的说法,正确的有()。 ”相关问题

  • 第1题：

    下列关于套期保值的说法中正确的有（）。


    A. 套期保值是指为冲抵风险而买卖相应的衍生产品的行为
    B. 套期保值的目的是承担额外的风险盈利
    C. 套期保值的结果增加了风险
    D. 不能从衍生产品的交易本身判断该交易是否套期保值或投机

    答案：A,D
    解析：
    本题考核套期保值的有关内容。套期保值的目的是降低风险；投机的目的是承担额外的风险以盈利。所以选项B不正确。套期保值的结果是降低了风险；投机的结果是增加了风险，所以选项C不正确。

  • 第2题：

    .下列关于基差对套期保值效果的影响的说法中，正确的有（ ）。

    A.基差走强，对买进套期保值者有利
    B.基差走强，对卖出套期保值者有利
    C.基差走弱，对买进套期保值者有利
    D.基差走弱，对卖出套期保值者有利


    答案：B,C
    解析：
    期货保值的盈亏取决于基差的变动。 如果基差保持不变，则现货盈亏正好与期货市场 盈亏相互抵消，总盈亏为零，套期保值目标实现。 基差走弱，有利于买进套期保值者。基差走强，有 利于卖出套期保值者。

  • 第3题：

    关于基差对套期保值效果的影响，下列说法不正确的是()。

    A:套期保值的盈亏取决于基差的变动
    B:如果保持不变，则套期保值目标无法实现
    C:当基差变小，套期保值可以赚钱
    D:基差走弱，有利于买进套期保值者

    答案：B
    解析：
    基差指的是某一特定地点的同一商品现货价格在同一时刻与期货合约价格之间的差额。如果采用买进套期保值策略，总盈亏=零时的基差-t时的基差。由此可以看出，如果基差保持不变，则现货盈亏正好与期货市场盈亏相互抵消，总盈亏为零，套期保值目标实现，B项说法错误。

  • 第4题：

    下列关于基差对套期保值效果的影响的说法中，不正确的有()。

    A:基差走强，对买进套期保值者有利
    B:基差不变，总盈亏为零，套期保值目标实现
    C:基差走弱，对买进套期保值者有利
    D:基差走强，对卖出套期保值者有利

    答案：A
    解析：
    期货保值的盈亏取决于基差的变动。如果基差保持不变，则现货盈亏正好与期货市场盈亏相互抵消，总盈亏为零，套期保值目标实现；基差走弱，有利于买进套期保值者。基差走强，有利于卖出套期保值者。

  • 第5题：

    下列关于基差对套期保值效果的影响的说法中，正确的有（）。
    A.基差走强，对买进套期保值者有利
    B.基差走强,对卖出套期保值者有利
    C.基差走弱，对买进套期保值者有利
    D.基差走弱，对卖出套期保值者有利


    答案：B,C
    解析：
    。期货保值的盈亏取决于基差的变动。如果基差保持不变，则现货盈亏正好与期货市场盈亏相互抵消，总盈亏为零，套期保值目标实现。基差走弱，有利于买进套期保值者。基差走强，有利于卖出套期保值者。

  • 第6题：

    关于套期保值，下列说法正确的有（　）。

    A.套期保值是指为冲抵风险而买卖相应的衍生产品的行为
    B.套期保值的目的是承担额外的风险以盈利
    C.套期保值的结果增加了风险
    D.不能从衍生产品的交易本身判断该交易是否套期保值或投机

    答案：A,D
    解析：
    套期保值的目的是降低风险；投机的目的是承担额外的风险以盈利。所以选项B不正确。套期保值的结果是降低了风险；投机的结果是增加了风险，所以选项C不正确。
    【考点“套期保值与投机”】

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