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（2017年）根据公司法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述中，正确的有（ ）。 A.可转换公司债券在发行时规定了转换办法 B.可转换公司债券可以转换为公司股票 C.可转换公司债券应当在债券上标明可转换公司债券字样 D.可转换公司债券的持有人在转换条件具备时必须使用转换权

题目
（2017年）根据公司法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述中，正确的有（ ）。

A.可转换公司债券在发行时规定了转换办法
B.可转换公司债券可以转换为公司股票
C.可转换公司债券应当在债券上标明可转换公司债券字样
D.可转换公司债券的持有人在转换条件具备时必须使用转换权
相似考题

1.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是( )。A．所有上市公司开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保B．上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人C．证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人D．证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人

2.根据证券法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述中，正确的有（　）。A.上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券 B.上市公司发行可转换公司债券不同于公开发行股票，无须报中国证监会核准 C.在转股期限内，可转换公司债券持有人有权决定是否将债券转换为股票 D.非上市股份有限公司不得发行可转换公司债券

3.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是（） A. 所有上市公司公开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保 B. 上市商业银行可作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人 C. 证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人 D. 以保证方式提供担保的，可以为一般保证

4.下列关于公司债券制度的表述中不正确的是（ ）。A．公司债券分为记名债券和无记名债券B．上市公司可以发行可转换公司债券，但是须经股东大会决议C．上市公司发行可转换为股票的债券，应当报送证券交易所批准D．可转换债券的持有人对转换股票或者不转换股票有选择权

更多“（2017年）根据公司法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述中，正确的有（ ）。 ”相关问题

  • 第1题：

    根据证券法律制度的规定，下列表述中正确的是（　　）。

    A.向不特定对象发行证券属于公开发行
    B.如果公司不盈利，公司债券持有人不能获得利息给付
    C.发行公司债券由董事会进行决议
    D.可转换公司债券不具有证券的特性

    答案：A
    解析：
    选项B：公司债券的持有人，无论公司是否有盈利，对公司享有按照约定给付利息的请求权。选项C：由股东（大）会对发行公司债券进行决议。

  • 第2题：

    下列关于可转换公司债券的表述，正确的有( )。
    A.可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%
    B.可转换公司债券的最短期限为1年，无最长期限限制
    C.可转换公司债券每张面值100元
    D.公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外


    答案：A,C,D
    解析：
    。B选项应改为：可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为6年。

  • 第3题：

    下列关于企业发行可转换公司债券原因的表述，不正确的有（）。

    A:可转换公司债券的持有人兼具债权人和股东的双重身份
    B:发行可转换公司债券比发行普通债券融资成本高
    C:因为古有可转换为股票的权利，可转债相应的补偿要求高
    D:与立即发行股票相比，可转换公司债券对权益稀释的程度较低

    答案：A,B,C
    解析：
    企业发行可转换债券的原因主要有：①发行可转换债券比发行普通债券融资成本低，可转换债券古有可转换为股票的权利，对于风险的变化不那么敏感，相应的补偿要求不高。②与立即发行股票相比，可转换债券对权益稀释的程度较低。

  • 第4题：

    根据证券法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述中，正确的有（ ）。

    A.上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券
    B.在转股期限内，可转换公司债券持有人有权决定是否将债券转换为股票
    C.上市公司发行可转换公司债券不同于公开发行股票，无须报中国证监会核准
    D.股票公开转让的非上市公众公司可以发行可转换公司债券

    答案：A,B,D
    解析：
    上市公司、股票公开转让的非上市公众公司发行的公司债券，可以附认股权、可转换成相关股票等条款，AD 选项正确；公开发行公司债券（包括可转债）应当经过中国证监会核准；非公开发行公司债券，承销机构或依法自行销售的发行人应当在每次发行完成后 5个工作日内向中国证券业协会备案，C 选项错误。

  • 第5题：

    （2013年）根据证券法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述中，正确的有（　　）。

    A.上市公司发行可转换公司债券不同于公开发行股票，无须报中国证监会核准
    B.在转股期限内，可转换公司债券持有人有权决定是否将债券转换为股票
    C.上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券
    D.上市公司公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外

    答案：B,C,D
    解析：
    选项A：公开发行公司债券（包括可转债）应当经过中国证监会核准；非公开发行公司债券，承销机构或依法自行销售的发行人应当在每次发行完成后5个工作日内向中国证券业协会备案。

  • 第6题：

    多选题
    下列关于公司债券发行的表述中，符合证券法律制度规定的有（　　）。[2012年真题]
    A

    公司债券每张面值1元

    B

    债券的利率不得超过国务院限定的利率水平

    C

    为公开发行可转换公司债券提供担保的，应为全额担保

    D

    公开发行公司债券募集的资金不得用于弥补亏损和非生产性支出


    正确答案： D,A
    解析：
    A项，公司债券每张面值100元。

  • 第7题：

    单选题
    根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中，正确的是（）。（2010年）
    A

    所有上市公司公开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保

    B

    上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人

    C

    证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人

    D

    证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券提供担保


    正确答案： D
    解析： （1）选项A：公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外；
    （2）选项BC://证券公司或上市公司不得作为发行可转换公司债券的担保人，但上市商业银行除外；
    （3）选项D://基金财产不得用于向他人贷款或者提供担保。

  • 第8题：

    单选题
    下列关于可转换公司债券的说法中，有误的是()。
    A

    可转换公司债券转换后相当于增发了股票

    B

    可转换公司债券一般不用经股东大会或董事会的决议就可发行

    C

    可转换公司债券具有双重选择权

    D

    可转换公司债券在发行条款中应规定转换期限和转换价格


    正确答案： B
    解析： 可转换公司债券一般要经股东大会或董事会的决议通过，才能发行。

  • 第9题：

    多选题
    根据证券法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述中，正确的有（　　）。[2013年真题改编]
    A

    上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券

    B

    上市公司发行可转换公司债券不同于公开发行股票，无须报中国证监会核准

    C

    在转股期限内，可转换公司债券持有人有权决定是否将债券转换为股票

    D

    可转换公司债券的期限最短为一年，最长为六年


    正确答案： D,B
    解析：
    B项，上市公司发行可转换债券，应当符合公开发行证券的一般条件，须报中国证监会核准。

  • 第10题：

    单选题
    某上市公司拟公开发行可转换公司债券（非分离交易）。根据证券法律制度的规定，下列表述中，不正确的是（）。
    A

    可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年

    B

    上市公司最近一期期末经审计的净资产低于人民币15亿元的，应当提供担保

    C

    以保证方式为上市公司发行可转换公司债券提供担保的，应当为连带责任担保

    D

    可转换公司债券自发行结束之日起3个月后可转换为公司股票


    正确答案： B
    解析： 可转换公司债券自发行结束之日起“6个月”后方可转换为公司股票。

  • 第11题：

    多选题
    关于可转换公司债券的表述中，下列说法正确的有（）。
    A

    可转换公司债券到期必须转换为股份

    B

    可转换公司债券在未转换成股份前。要按期计提利息，并摊销折溢价

    C

    可转换公司债券在转换成股份后，仍然要按期计提利息，并摊销折溢价

    D

    可转换公司债券转换为股份时，按债券的账面价值结转，不确认转换损益


    正确答案： D,A
    解析： 未转换股份时，会计核算与普通债券相同，正常计提利息和进行溢折价摊销。转换股份时，应确认转换日尚未确认的利息，然后按债券账面价值结转，不确认转换损益。

  • 第12题：

    多选题
    下列关于可转换公司债券的表述中，错误的有()。
    A

    可转换公司债券属于复合金融工具，包含了负债成分和权益成分

    B

    可转换公司债券，负债成分按照面值计算初始确认金额

    C

    可转换公司债券，负债成分确认为应付债券，权益成分确认为资本公积一其他资本公积

    D

    可转换公司债券权益成分属于其他综合收益

    E

    未转换股份的可转换公司债券到期还本付息，应当比照一般长期债券进行处理


    正确答案： C,B
    解析：

  • 第13题：

    下列关于企业发行可转换公司债券原因的表述，不正确的有（）。

    A:与立即发行股票相比，可转换公司债券对权益稀释的程度较低
    B:可转换公司债券的持有人兼具债权人和股东的双重身份
    C:发行可转换公司债券比发行普通债券融资成本高
    D:因为含有可转换为股票的权利，可转债相应的补偿要求高

    答案：B,C,D
    解析：
    企业发行可转换债券的原因主要有：①发行可转换债券比发行普通债券融资成本低，可转换债券古有可转换为股票的权利，对于风险的变化不那么敏感，相应的补偿要求不高。②与立即发行股票相比，可转换债券对权益稀释的程度较低。

  • 第14题：

    下列关于企业发行可转化公司债券原因的表述，不正确的有（）。

    A:发行可转换公司债券比发行普通债券融资成本高
    B:因为古有可转换为股票的权利，可转债相应的补偿要求高
    C:与立即发行股票相比，可转换公司债券对权益稀释程度较低
    D:可转移公司债券的持有人可以兼具债权人和股东的双重身份

    答案：A,B,D
    解析：
    企业发行可转换债券的原因主要有两个：第一，发行可转换债券比发行普通债券融资成本低，因为可转换债券古有可转换为股票的权利，对于风险的变化不那么敏感，所以相应的补偿要求不高；第二，与立即发行股票相比，可转换债券对权益稀释的程度较低。

  • 第15题：

    根据证券法律制度的规定，下列关于普通的可转换公司债券的表述，不正确的有（　　）。

    A.普通的可转换公司债券的期限可以为7年
    B.可转换公司债券自发行结束之日起3个月后即可转换为公司股票
    C.转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价
    D.上市商业银行可以作为发行可转债的担保人

    答案：A,B
    解析：
    （1）选项A：普通的可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年；（2）选项B：可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票；（3）选项D：证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。

  • 第16题：

    （2010年）根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中，正确的是（ ）。

    A.所有上市公司公开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保
    B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人
    C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人
    D.以保证方式提供担保的，可以为一般保证

    答案：B
    解析：

  • 第17题：

    根据公司法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述中，正确的有（）。

    • A、可转换公司债券在发行时规定了转换办法
    • B、可转换公司债券可以转换为公司股票
    • C、可转换公司债券应当在债券上标明可转换公司债券字样
    • D、可转换公司债券的持有人在转换条件具备时必须使用转换权

    正确答案:A,B,C

  • 第18题：

    单选题
    根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中，正确的是（）。
    A

    所有上市公司公开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保

    B

    上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人

    C

    证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人

    D

    以保证方式提供担保的，可以为一般保证


    正确答案： C
    解析： （1）选项A：最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的上市公司，可以不提供担保； （2）选项BC://证券公司或者上市公司不得作为发行可转换公司债券的担保人，但上市商业银行除外； （3）选项D://以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保。

  • 第19题：

    多选题
    下列关于公司债券发行的表述中，符合证券法律制度规定的有（　）
    A

    公司债券每张面值1元

    B

    债券的利率不得超过国务院限定的利率水平

    C

    为公开发行可转换公司债券提供担保的，应为全额担保

    D

    公开发行公司债券募集的资金不得用于弥补亏损和非生产性支出


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是（　　）。
    A

    所有上市公司公开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保

    B

    上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人

    C

    证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人

    D

    设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值可以低于担保金额


    正确答案： B
    解析：
    A项，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外；BC两项，证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外；D项，设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额。

  • 第21题：

    多选题
    下列关于可转换公司债券的表述中，正确的有（）。
    A

    可转换公司债券到期必须转换为股份

    B

    可转换公司债券在未转换成股份前，要按期计提利息，并摊销溢折价

    C

    可转换公司债券在转换成股份后，仍然要按期计提利息，但无需摊销溢折价

    D

    可转换公司债券转换为股份时，按债券的账面价值结转，不确认转换损益


    正确答案： D,B
    解析： 可转换公司债券在未转换股份之前，会计核算与普通债券相同，正常计提利息、溢折价摊销。转换为发行企业股份时，应确认转换日尚未确认的利息，然后按债券账面价值结转，不确认转换损益。

  • 第22题：

    多选题
    下列关于可转换公司债券和非可转换公司债券的说法中，正确的有（　）。
    A

    凡在发行债券时未作出转换约定的，均为不可转换公司债券

    B

    可转换公司债券可以在一定条件下转变为公司股票

    C

    不可转换公司债券一定条件下也可以转换为公司股票

    D

    当条件具备时，可转换公司债券持有人拥有将公司债券转换为公司股票的选择权


    正确答案： A,B,D
    解析： 本题考核公司债券的种类。不可转换公司债券是指不能转换为公司股票的公司债券。

  • 第23题：

    多选题
    根据证券法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述，不正确的有（）
    A

    可转换公司债券的期限可以为7年

    B

    可转换公司债券自发行结束后第5个月即可转换为公司股票

    C

    可转换公司债券的转股价格应为募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一个交易日的均价的90%

    D

    上市商业银行可以作为发行可转债的担保人


    正确答案： D,B
    解析： （1）选项A：可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年；
    （2）选项B：可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票；
    （3）选项C://可转换公司债券的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一个交易日的均价；
    （4）选项D://证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。

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