第1题:
下列有关该无形资产涉及所得税的会计处理的表述中,正确的是( )。
A.初始确认时产生可抵扣暂时性差异,确认为递延所得税资产
B.初始确认时账面价值等于计税基础,不产生暂时性差异,但应作纳税调整
C.初始确认时产生可抵扣暂时性差异,但不确认递延所得税资产,以后期间摊销时再确认或转回递延所得税资产
D.初始确认时产生可抵扣暂时性差异,但不确认递延所得税资产,以后期间摊销时也不需要确认或转回递延所得税资产
第2题:
对下列各项暂时性差异确认递延所得税,小会增加所得税费用的有( )。
A.固定资产产生的应纳税暂时性差异
B.存货产生的可抵扣暂时性差异
C.可供出售金融资产产生的应纳税暂时性差异
D.交易性金融资产产生的应纳税暂时性差异
第3题:
第4题:
下列项目中,将会增加所得税费用的有()。
第5题:
对于可抵扣暂时性差异可能产生的未来经济利益,应以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相应的()。
第6题:
采用新会计准则的企业的资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额按照暂时性差异对未来期间应税金额的影响分为()可抵扣暂时性差异。
第7题:
递延所得税资产
递延所得税负债
应交所得税
暂时性差异
第8题:
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,应当确认以前期间未确认的递延所得税资产
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,应当确认以前期间未确认的递延所得税负债
当某项交易同时具有“该项交易不是企业合并”和“交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)”两个特征时,该项交易中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产
当某项交易同时具有“该项交易不是企业合并”和“交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额”两个特征时,该项交易中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异要确认递延所得税资产
第9题:
应纳税暂时性差异62.50万元
可抵扣暂时性差异75万元
应纳税暂时性差异81.25万元
可抵扣暂时性差异81.25万元
第10题:
第11题:
对
错
第12题:
当资产的账面价值小于计税基础产生可抵扣暂时性差异
当资产的账面价值大于计税基础时产生可抵扣暂时性差异
当负债的账面价值大于计税基础时产生可抵扣暂时性差异
当负债的账面价值小于计税基础时产生可抵扣暂时性差异
第13题:
下列项目中,关于暂时性差异的表述正确的有( )。
A.负债的账面价值大于其计税基础时,产生可抵扣暂时性差异
B.资产的账面价值大于其计税基础时,产生应纳税暂时性差异
C.负债的账面价值小于其计税基础时,产生应纳税暂时性差异
D.资产的账面价值小于其计税基础时,产生可抵扣暂时性差异
第14题:
下列各项关于甲公司上述交易或事项形成暂时性差异的表述中,正确的是( )。
A.售后服务确认的预计负债产生应纳税暂时性差异
B.交易性金融资产公允价值上升产生可抵扣暂时性差异
C.可供出售金融资产公允价值上升产生可抵扣暂时性差异
D.固定资产计提减值准备产生可抵扣暂时性差异
第15题:
可抵扣暂时性差异是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时,将导致产生应税金额的暂时性差异。
第16题:
企业对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时差异,同时满足下列条件的,应当确认相应的递延所得税资产。()
第17题:
可抵扣暂时性差异产生递延所得税负债。
第18题:
可抵扣暂时性差异一般产生于()。
第19题:
应纳税暂时性差异
应纳税永久性差异
可抵扣暂时性差异
可抵扣永久性差异
第20题:
暂时性差异在可预见的未来很可能转回
暂时性差异在可预见的未来不会转回
未来很可能不会获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
第21题:
存货产生的应纳税暂时性差异
固定资产产生的可抵扣暂时性差异
可供出售金融资产产生的应纳税暂时性差异
交易性金融资产产生的应纳税暂时性差异
无形资产产生的应纳税暂时性差异
第22题:
应纳税暂时性差异
应抵扣暂时性差异
不可抵扣暂时性差异
可抵扣暂时性差异
账面暂时性差异
第23题:
因预提产品质量保证费用而确认预计负债
本年度发生亏损,可以结转以后年度税前弥补
使用寿命不确定且未计提减值准备的无形资产
当期购入的交易性金融资产的公允价值上升