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根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。 Ⅰ.上市公司应当聘请有证券期货相关业务资格的中介机构对符合以资抵债条件的资产进行评估，并以资产评估值作为定价依据 Ⅱ.应当聘请有保荐业务资格的证券经营机构出具独立财务顾问报告 Ⅲ.用于抵偿的资产必须属于上市公司同一业务体系，且不得是尚未投入使用的资产 Ⅳ.用于抵债的资产的审计报告和评估报告涉及的主要数据应当公告，原文可不予公告 Ⅴ.上市公司关联方以资抵债方案

题目
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。
Ⅰ.上市公司应当聘请有证券期货相关业务资格的中介机构对符合以资抵债条件的资产进行评估，并以资产评估值作为定价依据
Ⅱ.应当聘请有保荐业务资格的证券经营机构出具独立财务顾问报告
Ⅲ.用于抵偿的资产必须属于上市公司同一业务体系，且不得是尚未投入使用的资产
Ⅳ.用于抵债的资产的审计报告和评估报告涉及的主要数据应当公告，原文可不予公告
Ⅴ.上市公司关联方以资抵债方案须提交股东大会，由“出席会议”的股东所持表决权的2／3以上通过，关联方股东应当回避投票

A：I
B：Ⅲ
C：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D：Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E：Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
相似考题

1.根据《并购重组共性问题审核意见关注要点》，管理层收购中的收购资金来源关注点包括关注上市公司及其关联方在过去两年内是否存在资金占用、担保行为及其他上市公司向管理层利益输送行为。( )此题为判断题(对，错)。

2.目前相关规范涉及“应当聘请(独立)财务顾问”要求的仅有（ ），以及2002年底公布的《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》及《上市公司收购管理办法》所规定的上市公司重大资产重组或收购情形。A．2002年下半年公布的《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》所规定的上市公司重大资产重组或收购情形。B．《关于规范面向公众开展的证券投资咨询业务行为若干问题的通知》C．沪深证交所发布的《股票上市规则》所规定的上市公司关联交易情形D．2002年底公布的《上市公司收购管理办法》所规定的上市公司重大资产重组或收购情形。

3.当上市公司的业绩不理想时，集团公司为提高上市公司当期业绩而可能采取的行为是（）A:将集团公司优质资产廉价租赁给上市公司B:占用上市公司资金C:减少对上市公司的补贴行为D:为上市公司借款进行担保

4.在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，在持续经营能力方面的关注事项有（ ）。 A．重组完成后上市公司是否做到人员、资产、财务方面独立 B．重组完成后上市公司负债比率是否过大(如超过70%)，导致上市公司财务风险很高 C．重组完成后上市公司是否将承担重大担保或其他连带责任，导致上市公司财务风险明显偏高 D．重组完成后控股股东或关联方是否占用上市公司资金，或上市公司是否为控股股东或关联方提供担保

参考答案和解析
答案：B
解析：
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，Ⅰ项，上市公司应当聘请有证券期货相关业务资格的中介机构对符合以资抵债条件的资产进行评估，以资产评估值或经审计的账面净值作为以资抵债的定价基础，但最终定价不得损害上市公司利益，并充分考虑所占用资金的现值予以折扣。Ⅱ项，独立董事应当就上市公司关联方以资抵债方案发表独立意见，或者聘请有证券期货相关业务资格的中介机构出具独立财务顾问报告。Ⅲ项，用于抵偿的资产必须属于上市公司同一业务体系，并有利于增强上市公司独立性和核心竞争力，减少关联交易，不得是尚未投入使用的资产或没有客观明确账面净值的资产。Ⅳ项，审计报告和评估报告应当向社会公告。Ⅴ项，上市公司关联方以资抵债方案须经股东大会审议批准（普通程序即可），关联方股东应当回避投票。
更多“根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。 ”相关问题

  • 第1题：

    上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降( )。

    A、10%
    B、20%
    C、30%
    D、50%

    答案：C
    解析：
    C
    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》相关规定，上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降30%。

  • 第2题：

    上市公司控股股东对上市公司和社会公众股东负有诚信义务，不得有下列( )行为。

    A、违规占用上市公司资金
    B、违规为关联方提供担保
    C、提名董事、监事候选人
    D、利用关联交易损害上市公司合法权益

    答案：C
    解析：
    控股股东及实际控制人不得违规占用上市公司资金，不得违规为关联方提供担保，不得利用关联交易、利润分配、资产重组、对外投资等方式损害上市公司和社会公众股股东的合法权益。控股股东或实际控制人利用其控制地位，对上市公司和社会公众股股东利益造成损害的，将依法追究其责任。 @##

  • 第3题：

    2008年3月，中国证监会制定了()，自2008年5月18日起施行。

    A:《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》
    B:《上市公司重大资产重组管理办法》
    C:《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》
    D:《上市公司收购管理办法》

    答案：B
    解析：
    2008年3月，中国证监会制定了《上市公司重大资产重组管理办法》，自2008年5月18日起施行。本题正确答案为B选项。

  • 第4题：

    控股股东及其他关联方与上市公司发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用上市公司资金。


    正确答案:正确

  • 第5题：

    《关于规范上市公司对外担保行为的通知》中所称“对外担保”，是指上市公司为他人提供的担保，但不包括上市公司对控股子公司的担保。（）


    正确答案:错误

  • 第6题：

    银行业金融机构依据《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、上市公司《公司章程》及其他有关规定，认真审核以下哪些事项：（）

    • A、由上市公司提供担保的贷款申请的材料齐备性及合法合规性；
    • B、上市公司对外担保履行董事会或股东大会审批程序的情况；
    • C、上市公司对外担保履行信息披露义务的情况；
    • D、上市公司的担保能力；
    • E、贷款人的资信、偿还能力等其他事项。

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第7题：

    根据证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，上市公司对外担保应当遵守下列规定（）。

    • A、上市公司不得为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保
    • B、上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的60%
    • C、对外担保应当取得董事会全体成员2/3以上签署同意，或者经股东大会批准
    • D、上市公司对外担保必须要求对方提供反担保，且反担保的提供方应当具有实际承担能力

    正确答案:A,C,D

  • 第8题：

    在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，在持续经营能力方面的关注事项有（）。

    • A、重组完成后上市公司是否做到人员、资产、财务方面独立
    • B、重组完成后上市公司负债比率是否过大（如超过70％），导致上市公司财务风险很高
    • C、重组完成后上市公司是否将承担重大担保或其他连带责任，导致上市公司财务风险明显偏高
    • D、重组完成后控股股东或关联方是否占用上市公司资金，或上市公司是否为控股股东或关联方提供担保

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    多选题
    根据证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，上市公司对外担保应当遵守下列规定（）。
    A

    上市公司不得为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保

    B

    上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的60%

    C

    对外担保应当取得董事会全体成员2/3以上签署同意，或者经股东大会批准

    D

    上市公司对外担保必须要求对方提供反担保，且反担保的提供方应当具有实际承担能力


    正确答案： A,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    依据证监会、银监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》要求，须经股东大会审批的对外担保，包括但不限于下列（）情形
    A

    上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近一期经审计净资产50％以后提供的任何担保

    B

    为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保

    C

    单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保

    D

    对股东、实际控制人及其关联方提供的担保


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是()。 Ⅰ 上市公司应当聘请有证券期货相关业务资格的中介机构对符合以资抵债条件的资产进行评估，并以资产评估值作为定价依据 Ⅱ 应当聘请有保荐业务资格的证券经营机构出具独立财务顾问报告 Ⅲ 用于抵偿的资产必须属于上市公司同一业务体系，且不得是尚未投入使用的资产 Ⅳ 用于抵债的资产的审计报告和评估报告涉及的主要数据应当公告，原文可不予公告 Ⅴ 上市公司关联方以资抵债方案须提交股东大会，由“出席会议”的股东所持表决权的2／3以上通过，关联方股东应当回避投票
    A

    I

    B

    Ⅲ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： D
    解析： 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，Ⅰ项，上市公司应当聘请有证券期货相关业务资格的中介机构对符合以资抵债条件的资产进行评估，以资产评估值或经审计的账面净值作为以资抵债的定价基础，但最终定价不得损害上市公司利益，并充分考虑所占用资金的现值予以折扣。Ⅱ项，独立董事应当就上市公司关联方以资抵债方案发表独立意见，或者聘请有证券期货相关业务资格的中介机构出具独立财务顾问报告。Ⅲ项，用于抵偿的资产必须属于上市公司同一业务体系，并有利于增强上市公司独立性和核心竞争力，减少关联交易，不得是尚未投入使用的资产或没有客观明确账面净值的资产。Ⅳ项，审计报告和评估报告应当向社会公告。Ⅴ项，上市公司关联方以资抵债方案须经股东大会审议批准(普通程序即可)，关联方股东应当回避投票。

  • 第12题：

    问答题
    上市公司与关联方资金往来应该遵循哪些规定？

    正确答案： （1）控股股东及其他关联方与上市公司发生的经营性资金往来中，禁止占用上市公司资金。控股股东及其他关联方不得要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出。
    （2）上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：
    ①有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及关联方使用；
    ②通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
    ③委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
    ④为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
    ⑤代控股股东及其他关联方偿还债务；
    ⑥中国证监会认定的其他方式。
    由此可见，上市公司与关联方非经营性资金往来必须坚持“自上而下”单向流动原则：即允许上市公司实际控制人及其关联方以低息或者无偿向上市公司提供资金，但绝对不允许上市公司以任何形式将资金直接或间接地提供给实际控制人及其关联方。
    （3）上市公司为其控股子公司提供资金等财务资助时应该遵循以下规则
    ①上市公司为其控股子公司提供资金等财务资助时，控股子公司的其他股东原则上应按出资比例提供同等条件的财务资助。其他股东为上市公司的控股股东、实际控制人及其关联方的，其他股东必须按出资比例提供财务资助，且条件同等。
    ②上市公司不得为控股股东、实际控制人或者其关联方的控股子公司提供资金等财务资助。
    （4）上市公司不得购买控股股东、实际控制人对其存在资金占用的项目或者资产。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    关于上市公司利润分配办法，下列说法有误的是( )。

    A、上市公司应当将其利润分配办法载明于公司章程
    B、上市公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报
    C、存在股东违规占用上市公司资金情况的，上市公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金
    D、上市公司最近5年未进行现金利润分配的，不得向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份

    答案：D
    解析：
    D
    D项，根据《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》相关规定，上市公司最近3年未进行现金利润分配的，不得向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份。

  • 第14题：

    下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。
    Ⅰ．上市公司不得无偿但可以有偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用
    Ⅱ．单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保应当在董事会审议通过后提交股东大会审批
    Ⅲ．为资产负债率超过60%的担保对象提供的担保须经股东大会审批
    Ⅳ．对股东、实际控制人及其关联方提供的担保必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批
    Ⅴ．上市公司可以通过非银行金融机构向关联方提供委托贷款

    A、Ⅱ、Ⅳ
    B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    C、Ⅱ、Ⅴ
    D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    答案：A
    解析：
    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：①有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；②通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；③委托控股股东及其他关联方进行投资活动；④为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；⑤代控股股东及其他关联方偿还债务；⑥中国证监会认定的其他方式。根据《关于规范上市公司对外担保行为的通知》，应由股东大会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批。须经股东大会审批的对外担保，包括但不限于下列情形：①上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近1期经审计净资产50％以后提供的任何担保；②为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；③单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担保；④对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。

  • 第15题：

    根据()的规定，上市公司如在澄清公告或股票交易异常波动公告中披露不存在重大资产重组、收购、发行股份等行为的，应当同时承诺至少3个月内不再筹划同一事项。

    A:《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》
    B:《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》
    C:《上市公司信息披露管理办法》
    D:《证券法》

    答案：A
    解析：
    根据《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》的规定，上市公司如在澄清公告或股票交易异常波动公告中披露不存在重大资产重组、收购、发行股份等行为的，应当同时承诺至少3个月内不再筹划同一事项。本题正确答案为A选项。

  • 第16题：

    上市公司与关联方资金往来应该遵循哪些规定？


    正确答案: （1）控股股东及其他关联方与上市公司发生的经营性资金往来中，禁止占用上市公司资金。控股股东及其他关联方不得要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出。
    （2）上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：
    ①有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及关联方使用；
    ②通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
    ③委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
    ④为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
    ⑤代控股股东及其他关联方偿还债务；
    ⑥中国证监会认定的其他方式。
    由此可见，上市公司与关联方非经营性资金往来必须坚持“自上而下”单向流动原则：即允许上市公司实际控制人及其关联方以低息或者无偿向上市公司提供资金，但绝对不允许上市公司以任何形式将资金直接或间接地提供给实际控制人及其关联方。
    （3）上市公司为其控股子公司提供资金等财务资助时应该遵循以下规则
    ①上市公司为其控股子公司提供资金等财务资助时，控股子公司的其他股东原则上应按出资比例提供同等条件的财务资助。其他股东为上市公司的控股股东、实际控制人及其关联方的，其他股东必须按出资比例提供财务资助，且条件同等。
    ②上市公司不得为控股股东、实际控制人或者其关联方的控股子公司提供资金等财务资助。
    （4）上市公司不得购买控股股东、实际控制人对其存在资金占用的项目或者资产。

  • 第17题：

    关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有（）。 Ⅰ用于抵偿的资产可以不属于上市公司同一业务体系 Ⅱ上市公司应当聘请中介机构对符合以资抵债条件的资产进行评估，以资产评估值或经审计的账面净值作为以资抵债的定价基础，但最终定价不得损害上市公司利益，并充分考虑所占用资金的现值予以折扣 Ⅲ上市公司可选择是否向社会公告审计报告和评估报告 Ⅳ独立董事应当就上市公司关联方以资抵债方案发表独立意见，或者聘请有证券期货相关业务资格的中介机构出具独立财务顾问报告 Ⅴ上市公司关联方以资抵债方案须经股东大会审议批准，关联方股东可以参加投票

    • A、Ⅰ、Ⅱ
    • B、Ⅱ、Ⅳ
    • C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    • D、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    • E、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    正确答案:E

  • 第18题：

    依据证监会、银监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》要求，须经股东大会审批的对外担保，包括但不限于下列（）情形

    • A、上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近一期经审计净资产50％以后提供的任何担保
    • B、为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保
    • C、单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保
    • D、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    《关于规范上市公司对外担保行为的通知》中规定，“上市公司及其控股子公司的对外担保总额”，是指包括上市公司对控股子公司担保在内的上市公司对外担保总额与上市公司控股子公司对外担保总额之和。（）


    正确答案:正确

  • 第20题：

    根据《并购重组共性问题审核意见关注要点》，管理层收购中的收购资金来源关注点包括关注上市公司及其关联方在过去两年内是否存在资金占用、担保行为及其他上市公司向管理层利益输送行为。（）


    正确答案:正确

  • 第21题：

    判断题
    《关于规范上市公司对外担保行为的通知》中所称“对外担保”，是指上市公司为他人提供的担保，但不包括上市公司对控股子公司的担保。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（　　）。Ⅰ．上市公司不得无偿但可以有偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用Ⅱ．单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保应当在董事会审议通过后提交股东大会审批Ⅲ．为资产负债率超过60%的担保对象提供的担保须经股东大会审批Ⅳ．对股东、实际控制人及其关联方提供的担保必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批Ⅴ．上市公司可以通过非银行金融机构向关联方提供委托贷款
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    E

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： D
    解析：
    Ⅰ、Ⅴ两项，根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（2017年修订），上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：①有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；②通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；③委托控股股东及其他关联方进行投资活动；④为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；⑤代控股股东及其他关联方偿还债务；⑥中国证监会认定的其他方式。Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ三项，根据《关于规范上市公司对外担保行为的通知》，应由股东大会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批。须经股东大会审批的对外担保，包括但不限于下列情形：①上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近1期经审计净资产50%以后提供的任何担保；②为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；③单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担保；④对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。

  • 第23题：

    判断题
    《关于规范上市公司对外担保行为的通知》中规定，“上市公司及其控股子公司的对外担保总额”，是指包括上市公司对控股子公司担保在内的上市公司对外担保总额与上市公司控股子公司对外担保总额之和。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

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