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对应收账款内部控制建立和运行负有主要责任的人员是( )。A.财务主管 B.内部审计师 C.外部审计师 D.账务处理人员

题目
对应收账款内部控制建立和运行负有主要责任的人员是( )。

A.财务主管
B.内部审计师
C.外部审计师
D.账务处理人员
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1.对应收账款内部控制建立和运行负有主要责任的人员是（ ）。 A．财务主管 B．内部审计师 C．外部审计师 D．账务处理人员

2.对建立健全内部控制负有责任的是被审计单位财会人员。()

3.设计和实施内部控制的责任主体是治理层、管理层和其他人员,组织中的每一个人不一定都对内部控制负有责任。()此题为判断题(对，错)。

4.10 ．审计人员在财务报表审计中负有的责任是（ ）。A ．编制财务报表B ．建立内部控制结构C ．对财务报表的公允性表达审计意见D ．审查所有重要的差错、舞弊和违法行为

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  • 第1题：

    下列关于内部控制责任的说法中，正确的是（ ）。

    A.被审计单位的责任是建立健全内部控制并保证其有效实施
    B.审计人员的责任是对内部控制的健全性和有效性进行评价
    C.审计人员对内部控制进行评价后，可以适当减轻被审计单位对内部控制的责任
    D.审计人员对内部控制不承担任何责任
    E.审计人员对审计后的内部控制承担全部责任

    答案：A,B
    解析：
    被审计单位和审计人员的责任不能互相替代，不能减轻彼此的责任，选项C、D和E错误。

  • 第2题：

    对应收账款过账程序适当的控制系统的建立、实施及监督负有主要责任的人员是：

    A.内部审计师
    B.登记应收账款的会计人员
    C.会计部门管理层
    D.首席审计执行官

    答案：C
    解析：
    管理层负责控制系统的建立、实施及监督，所以应该是由会计部门的管理层负责控制系统的建立、实施及监督。

  • 第3题：

    对应收账款内部控制建立和运行负有主要责任的人员是（）。

    • A、财务主管
    • B、内部审计师
    • C、外部审计师
    • D、账务处理人员

    正确答案:A

  • 第4题：

    对应收账款过账程序适当的控制系统的建立、实施及监督负有主要责任的人员是：（）

    • A、内部审计师
    • B、登记应收账款的会计人员
    • C、会计部门管理层
    • D、首席审计执行官

    正确答案:C

  • 第5题：

    下列哪种类型人员对应收账款过账程序适当的控制系统的建立、实施及监督负有主要责任？（）

    • A、外部审计师
    • B、登记应收账款的员工
    • C、内部审计师
    • D、会计部管理层

    正确答案:D

  • 第6题：

    建立、健全内部控制并使之有效运行是组织高级管理层的责任。内部控制目标的实现依赖于高级管理层的责任落实。


    正确答案:错误

  • 第7题：

    建立、健全内部控制并使之有效运行是组织（）的责任。

    • A、高级管理层
    • B、内部审计人员
    • C、财务主管
    • D、董事长

    正确答案:A

  • 第8题：

    单选题
    对应收账款内部控制建立和运行负有主要责任的人员是（）。
    A

    财务主管

    B

    内部审计师

    C

    外部审计师

    D

    账务处理人员


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    可进行内部授信制度管理的方式有（）
    A

    应完善销售人员的业绩考核制度

    B

    建立对应收账款的风险分类管理制度并建立风险分析报告制度

    C

    运用合理的信用政策

    D

    建立严格的销售信用的审批制度和授信制度

    E

    及时追收拖欠账款


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    建立、健全内部控制并使之有效运行是（）的责任。
    A

    上级部门

    B

    审计人员

    C

    财务人员

    D

    组织高级管理层


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    对建立健全内部控制，负有责任的是( )
    A

    会计师事务所

    B

    注册会计师

    C

    被审计单位财务人员

    D

    被审计单位管理当局


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列属于对应收账款的事后监管的情形有（）
    A

    建立应收账款的内部报告制度

    B

    做好应收账款的定期对账和债权的确认工作

    C

    建立应收账款的坏账准备金制度

    D

    建立货款回收责任制


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    对应收账款内部控制建立和运行负有主要负责的人员是( )。　　

    A.财务主管
    B.内部审计师　
    C.外部审计师
    D.账务处理人员　　

    答案：A
    解析：
    对应收账款内部控制建立和运行负有主要负责的人员是企业的管理层。　

  • 第14题：

    对于采购控制系统的建立、实施和监督负有主要责任的人员是：

    A.内部审计师
    B.采购人员
    C.董事会
    D.采购部门的管理层

    答案：D
    解析：
    基于职责分工和管理层次的角度，采购部门的管理层应对采购控制系统的建立、实施和监督负有主要责任。

  • 第15题：

    建立、健全内部控制并使之有效运行是（）的责任。

    • A、上级部门
    • B、审计人员
    • C、财务人员
    • D、组织高级管理层

    正确答案:D

  • 第16题：

    对于采购控制系统的建立、实施和监督负有主要责任的人员是：（）

    • A、内部审计师
    • B、采购人员
    • C、董事会
    • D、采购部门的管理层

    正确答案:D

  • 第17题：

    下列属于对应收账款的事后监管的情形有（）

    • A、建立应收账款的内部报告制度
    • B、做好应收账款的定期对账和债权的确认工作
    • C、建立应收账款的坏账准备金制度
    • D、建立货款回收责任制

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    可进行内部授信制度管理的方式有（）

    • A、应完善销售人员的业绩考核制度
    • B、建立对应收账款的风险分类管理制度并建立风险分析报告制度
    • C、运用合理的信用政策
    • D、建立严格的销售信用的审批制度和授信制度
    • E、及时追收拖欠账款

    正确答案:C,D

  • 第19题：

    建立、健全内部控制并使之有效运行是内部审计人员的责任。


    正确答案:错误

  • 第20题：

    单选题
    对应收账款过账程序适当的控制系统的建立、实施及监督负有主要责任的人员是：（）
    A

    内部审计师

    B

    登记应收账款的会计人员

    C

    会计部门管理层

    D

    首席审计执行官


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是内部审计活动的宗旨、权力和职责。管理层负责控制系统的建立、实施及监督，所以应该是由会计部门的管理层负责控制系统的建立、实施及监督。

  • 第21题：

    单选题
    下列哪种类型人员对应收账款过账程序适当的控制系统的建立、实施及监督负有主要责任？（）
    A

    外部审计师

    B

    登记应收账款的员工

    C

    内部审计师

    D

    会计部管理层


    正确答案： A
    解析： a.不正确。外部审计师不属于本组织的内部人员，一般情况下仅对其审计的财务报表负审计责任，而不应负有任何经营责任。
    b.不正确。在职责分离的原则下，负责登记应收账款的员工不负责对相关过账程序的控制系统的建立、实施和监督，而且，从管理层级上讲这类员工一般也达不到对控制系统负有主要责任的程度。
    c.不正确。内部审计师可以对控制系统的有效性进行评价，但不应承担管理责任，因而不会对应收账款过账程序内部控制系统的建立、实施及监督负责。
    d.正确。从职责分工和管理层次的角度，会计部管理层都应对应收账款过账程序内部控制系统的建立、实施及监督负有主要责任。

  • 第22题：

    单选题
    对建立健全被审计单位内部控制负有主要责任的是（　　）。
    A

    会计师事务所

    B

    注册会计师

    C

    被审计单位财会人员

    D

    被审计单位管理层


    正确答案： D
    解析：
    设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报，是被审计单位管理层的责任。

  • 第23题：

    单选题
    对于采购控制系统的建立、实施和监督负有主要责任的人员是：（）
    A

    内部审计师

    B

    采购人员

    C

    董事会

    D

    采购部门的管理层


    正确答案： D
    解析： 基于职责分工和管理层次的角度，采购部门的管理层应对采购控制系统的建立、实施和监督负有主要责任。

  • 第24题：

    单选题
    建立、健全内部控制并使之有效运行是组织（）的责任。
    A

    高级管理层

    B

    内部审计人员

    C

    财务主管

    D

    董事长


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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