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根据内部控制相关要求，下列各项中应当由销售部门承担的职责是（）。A.批准赊销信用 B.签订销售合同 C.收取销售贷款 D.记录营业收入明细账

题目
根据内部控制相关要求，下列各项中应当由销售部门承担的职责是（）。

A.批准赊销信用
B.签订销售合同
C.收取销售贷款
D.记录营业收入明细账
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1.下列各项中,与货币资金相关的内部控制应当采取的措施有:()A. 严格财产实物控制B. 严格授权批准C. 严格职责分工D. 控制坐支规模E. 定期核对检查

2.根据《商业银行内部控制指引》,()应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任。A、董事会、高级管理层B、董事会、监事会C、高级管理层、内控管理职能部门D、内部审计部门、内控管理职能部门

3.（2011年）根据内部控制相关要求，下列各项中不能由销售部门承担的责任有（ ）。A.处理客户订单 B.批准赊销信用 C.签订销售合同 D.收取销售货款 E.记录营业收入明细账

4.商业银行应当建立内部控制管理责任制,强化责任追究。()。A.董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任B.内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任C.业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任D.合规部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任

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  • 第1题：

    根据内部控制要求，企业下列人员中，不可以承担向客户寄送应收账款对账单职责的是（）

    A.信用调查人员
    B.出纳人员
    C.应收账款记账人员
    D.销售人员
    E.存款管理员

    答案：B,C,D
    解析：
    由出纳、销售及应收账款记录以外的人员按月向客户寄发对账单，以及处理不符事项。

  • 第2题：

    根据内部控制相关要求，下列各项中不能由销售部门承担的职责有：

    A.处理客户订单
    B.批准赊销信用
    C.签订销售合同
    D.收取销售货款
    E.记录营业收入明细账

    答案：B,D,E
    解析：

  • 第3题：

    下列各项中，与货币资金相关的内部控制应当采取的措施不包括（）。

    A.定期核对检查
    B.严格职责分工
    C.控制坐支规模
    D.严格财产实物控制

    答案：C
    解析：
    选项C，企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应事先报经开户银行审查批准。

  • 第4题：

    根据内部控制要求，企业下列人员中，可以承担向客户寄送应收账款对账单职责的是：

    A:信用调查人员
    B:出纳人员
    C:应收账款记账人员
    D:销售人员

    答案：A
    解析：

  • 第5题：

    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化追究责任:（ ）。

    A.主要股东应当对内部控制负最终责任
    B.业务部门应当对未执行相关制度、流程、未适当履行检查职责、未及时落实整改承担直接责任
    C.董事会应当对内部控制的有效性分级负责
    D.高级管理层应当对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任
    E.内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担间接责任

    答案：B,C,D
    解析：
    商业银行应当建立内部控制问题整改机制，明确整改责任部门，规范整改工作流程，确保整改措施落实到位。同时应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究:①董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任；②内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任；③业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。

  • 第6题：

    以下各项属于内部控制专职部门或牵头部门履行的职责的是（）

    • A、执行单位内部控制的相关要求与基本流程
    • B、负责研究提出单位内部控制监督评价体系
    • C、出具监督内部控制的评价审计报告等
    • D、研究提出单位内部控制体系建设方案或规划

    正确答案:D

  • 第7题：

    对于监督发现的内部控制缺陷，（）应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。

    • A、董事会
    • B、业务部门
    • C、内部审计部门
    • D、内控管理职能部门

    正确答案:C

  • 第8题：

    单选题
    根据内部控制要求，企业下列人员中，可以承担向客户寄送应收账款对账单职责的是：
    A

    信用调查人员

    B

    出纳人员

    C

    应收账款记账人员

    D

    销售人员


    正确答案： B
    解析：

  • 第9题：

    多选题
    根据内部控制相关要求，下列各项中不能由销售部门承担的职责有（　　）。[2011年中级真题]
    A

    处理客户订单

    B

    批准赊销信用

    C

    签订销售合同

    D

    收取销售贷款

    E

    记录营业收入明细账


    正确答案： A,C
    解析：
    B项，批准赊销信用和销售相互独立，防止销售部门为增加业绩而放宽信用标准，导致企业信用风险加大；DE两项，收取货款与销售收入、应收账款记录相互独立，防止客户所付款项被贪污并篡改加以掩饰。

  • 第10题：

    多选题
    根据内部控制相关要求，下列各项中不能由销售部门承担的职责有：
    A

    处理客户订单

    B

    批准赊销信用

    C

    签订销售合同

    D

    收取销售贷款

    E

    记录营业收入明细账


    正确答案： E,D
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    下列各项中，与货币资金相关的内部控制应当采取的措施有（　　）。
    A

    定期核对检查

    B

    严格职责分工

    C

    控制坐支规模

    D

    严格财产实物控制

    E

    严格授权批准


    正确答案： C,D
    解析：
    货币资金业务中的内部控制包括：①职责分工。②信息传递控制：a．授权程序；b．文件和记录的使用；c．监督控制。③实物控制。C项，在企业内部，现金的收取和支付要尽可能集中办理，收到的现金要及时解缴银行，防止坐支现金，不存在控制坐支规模的说法。

  • 第12题：

    不定项题
    根据内部控制相关要求，下列各项中不能由销售部门承担的职责有（   ）
    A

    处理客户订单

    B

    批准赊销信用

    C

    签订销售合同

    D

    收取销售货款


    正确答案： C
    解析：

  • 第13题：

    下列各项中，符合生产与存货循环内部控制职责分工要求的是：

    A、产成品由生产部门检验，合格产品移交仓储部门保管
    B、生产计划由各车间拟定，经车间主任批准后执行
    C、存货保管由仓储部门负责，永续盘存记录由财务部门负责
    D、存货盘点计划由公司经理批准，盘点工作由仓储部门负责实施

    答案：C
    解析：
    选项A，产成本由验收部门检验，合格产品移交仓储部门保管；选项B，生产计划由计划部门根据客户订单或销售预测制定，交由被授权人员审批；选项D，存货盘点工作需要由财务部、仓储部、采购部、生产部多部门负责实施。

  • 第14题：

    根据内部控制相关要求，下列各项中不能由销售部门承担的职责有：

    A:处理客户订单
    B:批准赊销信用
    C:签订销售合同
    D:收取销售货款
    E:记录营业收入明细账

    答案：B,D,E
    解析：

  • 第15题：

    根据内部控制的要求，企业下列人员中可以批准销售退回的是：

    A:出纳员
    B:销售部门主管
    C:仓库保管人员
    D:应收账款会计

    答案：B
    解析：

  • 第16题：

    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究，下列表述正确的有（ ）。

    A.主要股东应当对内部控制负最终责任
    B.业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任
    C.董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责
    D.高级管理层应当对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任
    E.内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担间接责任

    答案：B,C,D
    解析：
    商业银行应当建立内部控制问题整改机制，明确整改责任部门，规范整改工作流程，确保整改措施落实到位。同时应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究。具体做法包括：①董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任；②内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任；③业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。

  • 第17题：

    《商业银行内部控制指引》要求商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究。下列选项中，符合这一要求的有( )。

    A.内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任
    B.董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任
    C.业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任
    D.监事会负责监督和评价董事会，高级管理层及其成员内部控制职责和经营计划的履行情况
    E.内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任

    答案：A,B,C,E
    解析：
    《商业银行内部控制指引》要求商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究。董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任；内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任；业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。

  • 第18题：

    按内部控制的要求，销售退回的货物应当由（）清点后方可入库。

    • A、会计部门
    • B、仓储部门
    • C、销售部门
    • D、质检部门

    正确答案:B,D

  • 第19题：

    下列各项中，不属于单位内部监督制度所要求的内容的是（）。

    • A、明确各部门的职责权限
    • B、要求外单位对本单位进行监督
    • C、对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查
    • D、对内部控制建立与实施情况进行自我评价

    正确答案:B

  • 第20题：

    单选题
    根据内部控制的要求，企业下列人员中可以批准销售退回的是(    )。
    A

    出纳员

    B

    销售部门主管

    C

    仓库保管人员

    D

    应收账款会计


    正确答案： D
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    下列各项中，不属于单位内部监督制度所要求的内容的是（）。
    A

    明确各部门的职责权限

    B

    要求外单位对本单位进行监督

    C

    对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查

    D

    对内部控制建立与实施情况进行自我评价


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    对于监督发现的内部控制缺陷，（）应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。
    A

    董事会

    B

    业务部门

    C

    内部审计部门

    D

    内控管理职能部门


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    根据内部控制要求，企业下列人员中，可以承担向客户寄送应收账款对账单职责的是（　　）。[2011年中级真题]
    A

    信用调查人员

    B

    出纳人员

    C

    应收账款记账人员

    D

    销售人员


    正确答案： D
    解析：
    信用调查人员可以承担向客户寄送应收账款对账单职责。BCD三项，销售与收款循环内部控制中职责分工要求，编制和寄送客户对账单应与收款业务、记账业务、销售业务相互独立，以防止销售收款业务中的错弊。

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