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下列关于内部控制的表述中，正确的有：A:风险评估是内部控制的要素之一 B:内部控制可能因经营环境的改变而失效 C:内部控制测试不能代替实质性审查 D:内部控制按照其功能不同可分为预防式控制和察觉式控制 E:任何审计项目都必须进行内部控制测试

题目
下列关于内部控制的表述中，正确的有：

A:风险评估是内部控制的要素之一
B:内部控制可能因经营环境的改变而失效
C:内部控制测试不能代替实质性审查
D:内部控制按照其功能不同可分为预防式控制和察觉式控制
E:任何审计项目都必须进行内部控制测试
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1.依据COSO寸内部控制的表述，下列说法正确的有( )。A．内部控制是一个实现目标的程序及方法B．内部控制本身就是企业应该实现的一个目标C．内部控制为企业目标实现能提供绝对保证D．内部控制要由企业中各级人员实施与配合

2.下列关于内部控制审核的表述中，正确的有（ ）。A．内部控制审核是注册会计师执行的一项鉴证业务B．内部控制审核的目的就是确定实质性程序的性质、时间和范围C．内部控制审核的范围仅限于特定日期与财务报表相关的内部控制D．内部控制审核是对被审核单位管理层对内部控制有效性认定的审核【答案】ACD

3.下列关于内部控制局限性的表述，正确的有：A:内部控制可能因经营环境的改变而失效 B:内部控制一般仅针对特殊业务活动而设置 C:内部控制可能因有关人员内外串通而失效 D:内部控制可能因人员疏忽而失效 E:内部控制的设置和运行需遵循成本效益原则

4.下列关于COS0内部控制概念的说法中，正确的有( )。A．内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标B．内部控制可以确保企业目标的实现C．内部控制要由企业中各级人员的实施与配合D．内部控制存在资源受限的问题

更多“下列关于内部控制的表述中，正确的有：”相关问题

  • 第1题：

    下列关于内部控制的表述中，正确的有：

    A.风险评估是内部控制的要素之一
    B.内部控制可能因经营环境的改变而失效
    C.内部控制测试能代替实质性审查。
    D.内部控制按照其功能不同可分为预防式控制和察觉式控制
    E.任何审计项目都必须进行内部控制测试

    答案：A,B,D
    解析：

  • 第2题：

    下列关于内部控制测试的说法中，正确的有（）。

    • A、监盘是内部控制测试的常用方法之一
    • B、通过内部控制测试以评价内部控制的可信赖程度
    • C、内部控制测试在审计实施阶段进行
    • D、内部控制测试在实质性审查之后进行
    • E、任何审计项目都要进行内部控制测试

    正确答案:B,C

  • 第3题：

    下列关于借贷记账法的记账规则的表述中，正确的有（）

    • A、资产与权益同时减少，总额增加
    • B、资产与权益同时增加，总额减少
    • C、资产内部有增有减，总额不变
    • D、权益内部有增有减，总额不变

    正确答案:A,C,D

  • 第4题：

    下列关于会计核算软件内部控制方式的表述中，正确的有（）。

    • A、软件控制和人工控制相分离
    • B、软件控制和人工控制相结合
    • C、内部控制向综合控制方向发展
    • D、内部控制部分地被会计核算软件所取代

    正确答案:B,C,D

  • 第5题：

    关于内部控制，下列表述不正确的是（）。

    • A、内部控制的设计与运行受制于成本效益原则
    • B、内部控制是针对所有业务活动而设计
    • C、内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失败
    • D、内部控制可能因执行人员滥用职权或屈服于外部压力而失败

    正确答案:B

  • 第6题：

    多选题
    下列关于会计核算软件内部控制方式的表述中，正确的有（）。
    A

    软件控制和人工控制相分离

    B

    软件控制和人工控制相结合

    C

    内部控制向综合控制方向发展

    D

    内部控制部分地被会计核算软件所取代


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    单选题
    下列关于商业银行内部控制的表述，正确的是（  ）。
    A

    新业务和机构可以暂时不纳入内部控制范畴

    B

    行长可以不受内部控制的约束

    C

    内部控制成本可以不考虑

    D

    商业银行全体员工参与内部控制


    正确答案： A
    解析：

  • 第8题：

    多选题
    下列关于内部控制局限性的表述，正确的有（）。
    A

    内部控制可能因经营环境的改变而失效

    B

    内部控制一般仅针对特殊业务活动而设置

    C

    内部控制可能因有关人员内外串通而失效

    D

    内部控制可能因人员疏忽而失效

    E

    内部控制的设置和运行需遵循成本效益原则


    正确答案： A,D
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    下列关于会计信息系统与内部控制关系的表述中，正确的是（）
    A

    会计信息系统是内部控制的手段而不是内部控制的对象

    B

    会计信息系统是内部控制的对象而不是内部控制的手段

    C

    会计信息系统既不是内部控制的对象也不是内部控制的手段

    D

    会计信息系统既是内部控制的对象也是内部控制的手段


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    下列关于内部审计职责的表述中，不正确的是（）。
    A

    内部审计职责简称内部审计

    B

    是指由被审计单位建立的一种评价活动

    C

    内部审计的职能包括检查、评价和监督内部控制的恰当性

    D

    内部审计的职能包括检查、评价和监督内部控制的有效性


    正确答案： A
    解析： 是指由被审计单位建立的或由外部机构以服务形式提供的一种评价活动。

  • 第11题：

    单选题
    下列关于会计核算软件内部控制方式的表述中，不正确的是（）。
    A

    软件控制和人工控制相分离

    B

    软件控制和人工控制相结合

    C

    内部控制向综合控制方向发展

    D

    内部控制部分地被会计核算软件所取代


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列关于内部控制要素的表述中，不正确的是：    (    )
    A

    控制环境是实施内部控制的基础

    B

    实物控制不属于控制活动的内容

    C

    信息与沟通属于控制要素，包括会计系统、信息系统和传导机制等内容

    D

    批准付款人员应与签发付款支票的人员职责分离


    正确答案： D
    解析：

  • 第13题：

    从总体上看，关于生产与存货循环的内部控制，下列表述中正确的有（　）。

    A.包括存货的内部控制
    B.包括成本会计制度的内部控制
    C.包括费用类内部控制
    D.存货的内部控制可概括为数量和计价两个关键因素的控制

    答案：A,B,D
    解析：
    总体上看，生产与存货循环的内部控制主要包括存货的内部控制和成本会计制度的内部控制两项内容，不包括费用类内部控制。

  • 第14题：

    下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（）

    • A、内部控制是一个过程
    • B、内部控制是由企业的董事会和管理层实施的
    • C、有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现
    • D、内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为

    正确答案:A,D

  • 第15题：

    下列关于会计信息系统与内部控制关系的表述中，正确的是（）

    • A、会计信息系统是内部控制的手段而不是内部控制的对象
    • B、会计信息系统是内部控制的对象而不是内部控制的手段
    • C、会计信息系统既不是内部控制的对象也不是内部控制的手段
    • D、会计信息系统既是内部控制的对象也是内部控制的手段

    正确答案:D

  • 第16题：

    下列关于会计核算软件内部控制方式的表述中，不正确的是（）。

    • A、软件控制和人工控制相分离
    • B、软件控制和人工控制相结合
    • C、内部控制向综合控制方向发展
    • D、内部控制部分地被会计核算软件所取代

    正确答案:A

  • 第17题：

    下列关于内部控制评价的说法中，正确的有（）。

    • A、内部控制评价是对内部控制合理性…
    • B、企业董事会应当对内部控制评价…
    • C、可以授权内部审计部门或专门机构…
    • D、对内部控制设计与运行…

    正确答案:B,C,D

  • 第18题：

    多选题
    下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（）
    A

    内部控制是一个过程

    B

    内部控制是由企业的董事会和管理层实施的

    C

    有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现

    D

    内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    多选题
    下列关于内部控制测试的说法中，正确的有 (    )。
    A

    监盘是内部控制测试的常用方法之一

    B

    通过内部控制测试以评价内部控制的可信赖程度

    C

    内部控制测试在审计实施阶段进行

    D

    内部控制测试在实质性审查之后进行

    E

    任何审计项目都要进行内部控制测试


    正确答案： B,C
    解析：

  • 第20题：

    单选题
    下列关于内部控制的表述中，错误的是（　　）。
    A

    控制风险始终大于零

    B

    内部控制具有固有局限性

    C

    如果内部控制足够健全有效，内部控制测评可以代替实质性审查

    D

    内部控制测评不能代替实质性审查


    正确答案： A
    解析：
    由于内部控制具有一些固有局限，因此，审计中总是存在一定的控制风险，即在审计风险模型中，控制风险始终大于零。这就要求审计人员注意，不论被审计单位内部控制多么健全有效，都应当选择适当方法对被审计单位重要的财政收支、财务收支活动进行实质性审查，即内部控制测评不能代替实质性审查。

  • 第21题：

    多选题
    下列关于内部控制表述正确的有（）。
    A

    根据《企业虑部控制基本规范》，内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动等五个要素。

    B

    《企业内部控制基本规范》提出的内部控制目标较COS0《内部控制——整合框架》更为全面

    C

    《企业内部控制评价指引》明确注册会计师应对财务报告内部控制的有效牲发表审诗意见，并对注意到的非财务报告内部控制重要缺陷予以披露

    D

    《企业内部控制应用指引》在配套指引及整个内部控制规范体系中占据主体地位


    正确答案： D,B
    解析： 根据《企业内部控制基本规范》，内部控制包括内部环境（而非控制环境）、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督这五个要素，所以选项A错误。选项C中，应对非财务报告内部控制重大缺陷而非重要缺陷予以披 露，因此该选项错误。

  • 第22题：

    多选题
    下列关于借贷记账法的记账规则的表述中，正确的有（）
    A

    资产与权益同时减少，总额增加

    B

    资产与权益同时增加，总额减少

    C

    资产内部有增有减，总额不变

    D

    权益内部有增有减，总额不变


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    下列关于内部控制评价的说法中，正确的有（）。
    A

    内部控制评价是对内部控制合理性…

    B

    企业董事会应当对内部控制评价…

    C

    可以授权内部审计部门或专门机构…

    D

    对内部控制设计与运行…


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

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