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公司内部审计部门是公司内部控制制度的有机组成部分。当内部审计部门对系统开发情况进行检查时，内部审计部门应该选取哪种控制措施？( )A.反馈控制 B.战略计划 C.政策与程序 D.前馈控制

题目
公司内部审计部门是公司内部控制制度的有机组成部分。当内部审计部门对系统开发情况进行检查时，内部审计部门应该选取哪种控制措施？( )

A.反馈控制
B.战略计划
C.政策与程序
D.前馈控制
相似考题

1.商业银行内部控制的基础是()。A.组织结构B.控制文化C.内部审计部门D.内部控制制度

2.下列部门中( )负责对公司内部控制制度的执行情况进行持续监督。A.运营部门B.监察稽核部门C.财务审计部门D.办公室

3.寿险公司内部控制的主体是指对寿险公司内部控制承担直接和间接作用的单位和个人，其中包括()：①董事会;②高级管理层;③内部审计部门;④股东。A.①②③④B.①②③C.②③④D.①②④

4.基金管理公司内部控制制度的组成部分有( )。A.内部控制理论B．内部控制大纲C．基本管理制度D．部门业务规章

参考答案和解析
答案：D
解析：
A不正确，反馈控制指事情发生后基于事件结果所采取的一种控制。B不正确，战略计划不是一种控制类型。C不正确，政策与程序是公司的内部控制制度，其执行的控制功能是前馈控制。D正确。内部审计部门对系统开发情况进行检查，是典型的前馈控制的应用。
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  • 第1题：

    在寿险公司中，负责组织制定公司内部控制政策并报总经理审核;向全体员工和营销人员传达公司内部控制政策;制定公司年度内部控制计划，全面负责公司内部控制工作的是()。

    A.董事会

    B.监事会

    C.合规负责人

    D.审计部门


    参考答案：C

  • 第2题：

    依据《保险公司内部控制基本准则》（保监会令[2010]69号），内部审计部门应当定期对公司内部控制的健全性、合理性和_____进行审计。（）

    A.规范性

    B.完善性

    C.有效性

    D.上述选项都不正确


    正确答案：C

  • 第3题：

    以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（ ）。
    Ⅰ.内部审计部门应至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告
    Ⅱ.内部审计部门应当至少每半年向审计委员会报告一次内部审计计划的执行情况
    Ⅲ.内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计
    Ⅳ.上市公司应当在股票上市后6个月内建立内部审计制度，设立内部审计部门

    A：Ⅱ
    B：Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    C：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D：Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    E：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：B
    解析：
    Ⅰ项，《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》（2015年修订）第8．7．11条规定，内部审计部门应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控制的有效性，并至少每年向董事会或者其专门委员会提交一次内部控制评价报告。Ⅱ项，第8．7．5条第4项规定，内部审计部门应当履行的职责之一是：至少每季度向董事会或者其专门委员会报告一次，内容包括内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等。Ⅲ项，第8．7．16条规定，内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计。Ⅳ项，第8．7．1条第1款规定，上市公司应当在股票上市后6个月内建立内部审计制度，并设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。

  • 第4题：

    以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（　　）

    A.内部审计部门应至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告
    B.内部审计部门应当至少每半年向审计委员会报告一次内部审计计划的执行情况
    C.内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计
    D.上市公司应当在股票上市后6个月建立内部审计制度，设立内部审计部门

    答案：A,C,D
    解析：
    B，根据《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》，内部审计部门应当至少每季度向审计委员会报告一次内部审计计划的执行情况。

  • 第5题：

    在审计业务的计划阶段制定流程图的目的是什么？

    A.评估某项活动中内部控制措施的有效性。
    B.评估内部控制风险。
    C.开展内部控制测试。
    D.记录对公司内部控制框架的理解情况。

    答案：D
    解析：
    A不正确。流程图不能测试内部控制措施的有效性。B不正确。流程图不能衡量内部控制风险。C不正确。流程图不能提供内部控制测试。D正确。在审计业务的计划阶段制定流程图的目的是记录对公司内部控制框架的理解情况。

  • 第6题：

    某内部审计决定在审计业务的计划阶段制定流程图，那么该审计师这么做的目的是：

    A.发现内部控制的漏洞
    B.评估内部控制的有效性
    C.熟悉公司内部控制的基本流程
    D.记录对公司内部控制框架的理解情况

    答案：D
    解析：
    在审计业务的计划阶段制定流程图的目的是记录对公司内部控制框架的理解情况。

  • 第7题：

    内部审计职能是组织内部控制综合系统的一部分，经营审计的控制重点是：（）

    • A、反馈控制
    • B、战略计划
    • C、政策和程序
    • D、前馈控制

    正确答案:A

  • 第8题：

    公司内部审计部门是公司内部控制制度的有机组成部分。当审计部门对系统开发情况进行检查时，内部审计部门应该选取哪种控制措施？（）

    • A、政策与程序
    • B、前馈控制
    • C、反馈控制
    • D、战略计划

    正确答案:B

  • 第9题：

    在寿险公司中，负责组织制定公司内部控制政策并报总经理审核；向全体员工和营销人员传达公司内部控制政策；制定公司年度内部控制计划，全面负责公司内部控制工作的是（）

    • A、董事会
    • B、监事会
    • C、合规负责人
    • D、审计部门

    正确答案:C

  • 第10题：

    寿险公司内部控制的主体是指对寿险公司内部控制承担直接和间接作用的单位和个人，其中包括（）：①董事会；②高级管理层；③内部审计部门；④股东。

    • A、①②③④
    • B、①②③
    • C、②③④
    • D、①②④

    正确答案:B

  • 第11题：

    单选题
    内部审计职能是组织内部控制综合系统的一部分，经营审计的控制重点是：（）
    A

    反馈控制

    B

    战略计划

    C

    政策和程序

    D

    前馈控制


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    寿险公司内部控制的主体是指对寿险公司内部控制承担直接和间接作用的单位和个人，下列选项中属于寿险公司内部控制主体的是（）：①董事长；②总精算师；③ 内部审计部门的部门经理；④股东。
    A

    ①②③④

    B

    ①②③

    C

    ②③④

    D

    ①②④


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    公司内部控制制度中的内部稽核控制要求内部稽核部门对总经理负责。（）


    答案：错误

  • 第14题：

    依据《保险公司内部控制基本准则》（保监会令[2010]69号），保险公司内部审计部门对内部控制履行事前检查监督职能。（）

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：×
    事后

  • 第15题：

    基金管理公司内部控制制度中明确内部控制目标、内部控制原则、控制环境、内部控制措施 等内容的文件是（ ）。


    A.部门业务规章 B.内部风险控制制度
    C.基本管理制度 D.内部控制大纲


    答案：D
    解析：
    公司内部控制大纲是对公司章程规定 的内部控制原则的细化和展开，是各项基本管理 制度的纲要和总揽，明确内部控制目标、内部控制 原则、控制环境和内部控制措施等内容。

  • 第16题：

    内部审计部门应该从何处着手制定基于风险的有效审计计划？

    A.确认公司内部控制存在的风险
    B.分析目前的盈利状况
    C.对风险的大小进行排序
    D.审查公司目标

    答案：D
    解析：
    风险的定义是发生影响企业目标得以实现的事件的不确定性，所以基于风险编制审计计划应先审查公司的目标。

  • 第17题：

    内部审计职能是组织内部控制综合系统的一部分，经营审计的控制重点是：

    A.反馈控制
    B.战略计划
    C.政策和程序
    D.前馈控制

    答案：A
    解析：
    A、反馈控制发生在行动从后，它在两个方面具有优势。首先，反馈控制为管理者提供了关于计划的效果究竟如何的真实信息；其次，反馈控制可以增强员工的积极性，因为人们希望获得评价他们绩效的信息，而反馈正好提供了这样的信息。B、战略计划是应于整体组织的、为组织设立总体目标和寻求组织在环境中的地位的计划。C、政策是决定的指导原则，为制定决策设立参数，它们使管理者沿着特定的方向考虑问题。程序是管理者能用于响应结构良好的一系列相互关联的顺序步骤，唯一真正的困难在于确定问题。一旦问题明确了，程序也就定了。D、前馈控制发生在实际工作开始之前，它是未来导向的，它期望用来防止问题的发生而不是当出现问题时再补救。

  • 第18题：

    内部审计部门对处于开发阶段的数据处理系统进行审计，此时内部审计部门提供的是：

    A.输入控制
    B.发现控制
    C.产出控制
    D.前馈控制

    答案：D
    解析：
    前馈控制发生在实际执行工作之前，是具有未来导向的作用的，所以在开发阶段的审计能够避免预期出现的问题，所以是属于前馈控制。

  • 第19题：

    内部审计部门应该从何处着手制定基于风险的有效审计计划？（）

    • A、确认公司内部控制存在的风险
    • B、分析目前的盈利状况
    • C、对风险的大小进行排序
    • D、审查公司目标

    正确答案:D

  • 第20题：

    下列部门中（）负责对公司内部控制制度的执行情况进行持续监督。

    • A、运营部门
    • B、监察稽核部门
    • C、财务审计部门
    • D、办公室

    正确答案:B

  • 第21题：

    寿险公司内部控制的主体是指对寿险公司内部控制承担直接和间接作用的单位和个人，下列选项中属于寿险公司内部控制主体的是（）：①董事长；②总精算师；③ 内部审计部门的部门经理；④股东。

    • A、①②③④
    • B、①②③
    • C、②③④
    • D、①②④

    正确答案:B

  • 第22题：

    反洗钱内控制度的主要内容有（）

    • A、建立内部控制环境
    • B、持续的员工培训计划
    • C、建立内部控制措施
    • D、合规或审计部门对前述体系进行监督与评价

    正确答案:A,B,C,D

  • 第23题：

    多选题
    反洗钱内控制度的主要内容有（）
    A

    建立内部控制环境

    B

    持续的员工培训计划

    C

    建立内部控制措施

    D

    合规或审计部门对前述体系进行监督与评价


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

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