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关于内部审计部门的说法，不正确的是：A.内部审计师应具备必要的知识、技巧及经验 B.内部审计师应当向董事会、审计委员会和管理层报告，完成审计后，内部审计师应及时采取跟进活动 C.内部审计师应当保持客观独立性，并拥有与企业的任何人员直接进行沟通的权力 D.内部审计师应对其审计结果负责，如果提交不利的报告，内部审计师应当受到谴责

题目
关于内部审计部门的说法，不正确的是：

A.内部审计师应具备必要的知识、技巧及经验
B.内部审计师应当向董事会、审计委员会和管理层报告，完成审计后，内部审计师应及时采取跟进活动
C.内部审计师应当保持客观独立性，并拥有与企业的任何人员直接进行沟通的权力
D.内部审计师应对其审计结果负责，如果提交不利的报告，内部审计师应当受到谴责
相似考题

1.下列关于审计委员会与内部审计的说法中,错误的是( )A审计委员会应负责监督内部审计部门的工作B审计委员会应该核查内部审计的有效性，并批准对内部审计主管的任命和解聘C内部审计师或者内部审计的管理者应该直接且定期向董事会报告D确保充分且有效的内部控制是内部审计师的职责之一

2.依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定, 关于商业银行内部审计的考核,下列说法正确的是:( )A、董事会应针对内部审计部门建立科学的激励约束机制B、应对总审计师的履职尽责情况进行考核评价C、内部审计部门定期对内部审计人员的专业胜任能力进行评价D、审计委员会应针对内部审计部门建立科学的激励约束机制

3.依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,以下关于商业银行内部审计组织架构的说法中,不正确的是:( )A、监事会对内部审计工作进行监督B、董事会对内部审计的独立性和有效性承担直接责任C、高级管理层负责批准内部审计章程D、审计委员会负责指导、考核和评价内部审计工作

4.以下关于内部审计的说法正确的是()。A.内部审计是我国审计监督体系中重要的组成部分B.内部审计是一种内部审计C.内部审计人员可以兼任企业部门主管D.内部审计的独立性不如注册会计师审计

更多“关于内部审计部门的说法，不正确的是：”相关问题

  • 第1题：

    下列关于评价内部审计特定工作的说法中，不正确的是（　）。

    A.内部审计的所有工作都与注册会计师审计相关，都可以被注册会计师利用
    B.如果拟利用内部审计人员的特定工作，注册会计师应当评价内部审计人员的特定工作并实施审计程序，以确定该工作是否足以实现审计目的
    C.内部审计人员可能属于内部审计部门或履行内部审计职责的类似部门
    D.内部审计的职能包括检查.评价和监督内部控制的恰当性和有效性

    答案：A
    解析：
    由于内部审计的职责范围与被审计单位的经营管理战略密切结合，并非内部审计的所有工作都与注册会计师审计相关，都可以被注册会计师利用。

  • 第2题：

    关于合规管理部门与内部审计部门的关系，下列选项中说法错误的是（）。

    A.合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价
    B.内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计
    C.内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人
    D.商业银行合规管理职能应与内部审计职能不是分离的

    答案：D
    解析：
    商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。

  • 第3题：

    关于内部审计职业界使用的《国际内部审计专业实务标准》以下简称《标准》，以下陈述不正确的是：

    A.用于评估和衡量内部审计部门运行情况的标准
    B.内部审计师工作的最低水平的道德标准
    C.旨在说明内部审计应当怎样实施的声明
    D.适用于各种内部审计部门的标准

    答案：B
    解析：

  • 第4题：

    以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。 Ⅰ内部审计部门应至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告 Ⅱ内部审计部门应当至少每半年向审计委员会报告一次内部审计计划的执行情况 Ⅲ内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计 Ⅳ上市公司应当在股票上市后6个月内建立内部审计制度，设立内部审计部门

    • A、Ⅱ
    • B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    • C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    • D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    • E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    正确答案:B

  • 第5题：

    关于《国际内部审计专业实务标准》的说法，不正确的是：（）

    • A、《标准》的强制性质必须在内部审计章程中的得到确认
    • B、《标准》适用于各种内部审计部门的标准
    • C、首席审计执行官负责对《标准》的全面遵循
    • D、《标准》规定了内部审计师最低限度的道德行为和具体活动

    正确答案:D

  • 第6题：

    下列关于内部审计的说法，不正确的有（）。

    • A、内部审计有助于分权化管理
    • B、内部审计操作不当，容易造成组织内部人际关系紧张
    • C、内部审计很难保持独立、公正
    • D、管理审计是内部审计

    正确答案:D

  • 第7题：

    关于合规部门与内部审计部门的关系，下列说法错误的是（）。

    • A、商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价
    • B、内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人
    • C、合规部门是负责合规风险识别、量化、评估、监测和报告的专职部门
    • D、对银行合规管理情况进行独立的检查和评价是合规部门的重要职责

    正确答案:D

  • 第8题：

    单选题
    内部审计章程是用以确定内部审计活动的宗旨、权利和职责的正式文件，下列关于内部审计章程的说法不正确的是：（）
    A

    内部审计章程须与《标准》保持一致，内部审计章程的最终审批权在董事会

    B

    内部审计章程中确定了咨询服务的性质

    C

    内部审计章程是唯一规定了内部审计部门活动宗旨、权力和职责的文件

    D

    内部审计章程确立了内部审计部门在组织内部的地位


    正确答案： D
    解析： 本题考查的知识点是内部审计章程。除内部审计章程之外，还有其他文件规定了内部审计活动的宗旨、权力和职责。比如：职能与责任说明书、审计手册、政策说明书和岗位职责描述等。

  • 第9题：

    单选题
    关于内部审计职业道德规范的说法不正确的是（）。
    A

    内部审计人员应合理使用职业判断

    B

    内部审计人员应遵循保密性原则

    C

    内部审计人员应具有较强的人际交往技能

    D

    在获得证书之后可不接受后续教育


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    下列说法中，属于审计委员会对内部审计进行复核时应选择的方面有（　　）。
    A

    内部审计部门在组织中的地位

    B

    内部审计部门的职能范围

    C

    内部审计的技术才能要求

    D

    内部审计的专业应尽义务


    正确答案： A,D
    解析：
    审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制的自我评价情况，协调内部控制及其他相关事宜等。审计委员会及内部审计师需要确保内部审计部门正在有效运作。它将在四个主要方面对内部审计进行复核，即组织中的地位、职能范围、技术才能和专业应尽义务。

  • 第11题：

    单选题
    以下哪项关于内部审计章程的陈述不正确？（）
    A

    它确定了内部审计部门的权力和职责。

    B

    它规定内部审计部门所需的最少资源。

    C

    它为评估内部审计部门提供依据。

    D

    它应得到高级管理层和董事会的批准。


    正确答案： C
    解析： 内部审计章程对内部审计所需的资源未做规定。
    内部审计章程确定了必需的权力和职责；确定了内部审计部门的角色和职责，可以作为评估审计职能的依据；内部审计章程应得到高级管理层和董事会的批准。

  • 第12题：

    单选题
    关于《国际内部审计专业实务标准》的说法，不正确的是：（）
    A

    《标准》的强制性质必须在内部审计章程中的得到确认

    B

    《标准》适用于各种内部审计部门的标准

    C

    首席审计执行官负责对《标准》的全面遵循

    D

    《标准》规定了内部审计师最低限度的道德行为和具体活动


    正确答案： A
    解析： 《职业道德规范》与"内部审计定义"、《标准》是三个强制性指南的重要组成部分，其是衡量内部审计师道德行为的标准，表明了对执行行为规范的最低要求，但是不是具体活动。

  • 第13题：

    以下关于内部控制的职责分工说法正确的是（　　）。

    A.业务部门是内部控制的“第二道防线”
    B.内部审计部门是内部控制的“第三道防线”
    C.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”
    D.内控管理职能部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题

    答案：B
    解析：
    业务部门是内部控制的“第一道防线”；
    内部控制管理职能部门是内部控制的“第二道防线”；
    内部审计部门是内部控制的“第三道防线”；
    内部审计部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题。
    考点
    内部控制的职责分工

  • 第14题：

    内部审计章程是用以确定内部审计活动的宗旨、权利和职责的正式文件，下列关于内部审计章程的说法不正确的是：

    A.内部审计章程须与《标准》保持一致，内部审计章程的最终审批权在董事会
    B.内部审计章程中确定了咨询服务的性质
    C.内部审计章程是唯一规定了内部审计部门活动宗旨、权力和职责的文件
    D.内部审计章程确立了内部审计部门在组织内部的地位

    答案：C
    解析：
    除内部审计章程之外，还有其他文件规定了内部审计活动的宗旨、权力和职责。比如：职能与责任说明书、审计手册、政策说明书和岗位职责描述等。

  • 第15题：

    下列关于审计委员会与内部审计的说法中，不正确的是（　）。

    A.审计委员会的义务包括负责监督内部审计部门的工作
    　　B.审计委员会对内部审计主管的任命和解聘提供建议方案
    　　C.审计委员会应确保内部审计部门能直接与董事会主席接触
    　　D.审计委员会及内部审计师需要确保内部审计部门正在有效运作

    答案：B
    解析：
    审计委员会决定对内部审计主管的任命和解聘。选项B说法不正确。

  • 第16题：

    下列关于工作底稿的作用，说法不正确的是：（）

    • A、为内部审计部门的质量评估和改进程序提供依据。
    • B、帮助业务的制定、执行和检查。
    • C、便于第三方检查。
    • D、保证审计人员严格遵守《标准》。

    正确答案:D

  • 第17题：

    关于合规管理部门与内部审计部门的关系，下列选项中说法错误的是（）。

    • A、合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价
    • B、内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计
    • C、内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人
    • D、商业银行合规管理职能应与内部审计职能不是分离的

    正确答案:D

  • 第18题：

    关于商业银行内部审计的说法正确的是（）。

    • A、商业银行应建立独立垂直的内部审计体系
    • B、高级管理层下设审计委员会
    • C、内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议
    • D、内部审计可直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行

    正确答案:A,C

  • 第19题：

    单选题
    以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有()。 Ⅰ 内部审计部门应至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告 Ⅱ 内部审计部门应当至少每半年向审计委员会报告一次内部审计计划的执行情况 Ⅲ 内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计 Ⅳ 上市公司应当在股票上市后6个月内建立内部审计制度，设立内部审计部门
    A

    Ⅱ

    B

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    E

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： E
    解析： Ⅰ项，《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》(2015年修订)第8．7．11条规定，内部审计部门应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控制的有效性，并至少每年向董事会或者其专门委员会提交一次内部控制评价报告。Ⅱ项，第8．7．5条第4项规定，内部审计部门应当履行的职责之一是：至少每季度向董事会或者其专门委员会报告一次，内容包括内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等。Ⅲ项，第8．7．16条规定，内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计。Ⅳ项，第8．7．1条第1款规定，上市公司应当在股票上市后6个月内建立内部审计制度，并设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。

  • 第20题：

    多选题
    关于商业银行内部审计的说法正确的是（）。
    A

    商业银行应建立独立垂直的内部审计体系

    B

    高级管理层下设审计委员会

    C

    内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议

    D

    内部审计可直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    下列各项中关于商业银行内部审计人员的权限的说法中正确的有（  ）。
    A

    内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议

    B

    内部审计部门有权获取与审计有关的信息，列席或参加与内部审计职责有关的会议

    C

    内部审计部门有权检查各类经营机构的各项业务和管理活动

    D

    内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议

    E

    内部审计部门可直接参与内部控制设计和经营管理的决策与执行


    正确答案： D,E
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    确保充分且有效的内部控制是审计委员会的义务，其中包括负责监督内部审计部门的工作。以下关于审计委员会与内部审计关系的说法中，不正确的是（）。
    A

    审计委员会应监察和评估内部审计职能在企业整体风险管理系统中的角色和有效性

    B

    审计委员会应该核查内部审计的有效性，并批准对内部审计主管的任命和解聘

    C

    审计委员会应确保内部审计部门能直接与董事会主席接触，并负有向审计委员会说明的责任

    D

    审计委员会虽然会收到关于内部审计部门工作的定期报告，复核和监察管理层对内部审计的调查结果的反应，但是并不负责复核及评估年度内部审计工作计划


    正确答案： B
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    关于审计通知书，下列说法不正确的是（）。
    A

    审计通知书，是指内部审计机构在实施审计之前，告知被审计单位或者人员接受审计的书面文件

    B

    审计通知书既是内部审计部门对被审计单位的正式书面告知，也是内部审计执业的基本礼节

    C

    送达审计通知书可以消除被审计单位或人员的误解

    D

    送达审计通知书有利于增强内部审计师与被审计单位的配合


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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