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下列属于企业所得税征税范围的有（　）。 A.在中国境内未设立机构.场所的非居民企业来源于中国境内的所得 B.在中国境内设立机构.场所的非居民企业，其机构.场所有来源于中国境内的所得 C.在中国境内未设立机构.场所的非居民企业来源于中国境外的所得 D.居民企业来源于中国境内的所得 E.在中国境内设立机构.场所的非居民企业，从境外取得的与机构.场所没有实际联系所得

题目
下列属于企业所得税征税范围的有（　）。

A.在中国境内未设立机构.场所的非居民企业来源于中国境内的所得
B.在中国境内设立机构.场所的非居民企业，其机构.场所有来源于中国境内的所得
C.在中国境内未设立机构.场所的非居民企业来源于中国境外的所得
D.居民企业来源于中国境内的所得
E.在中国境内设立机构.场所的非居民企业，从境外取得的与机构.场所没有实际联系所得
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1.根据企业所得税法律制度的规定，企业的下列收入中，属于不征税收入范围的是（ ）。 A．财政拨款 B．租金收入 C．产品销售收入 D．国债利息收入

2.根据新的《企业所得税法》规定，下列各项中，属于企业所得税征税范围的有( )。A．居民企业来源于境外的所得B．非居民企业来源于中国境内的所得C．非居民企业来源于中国境外的所得D．居民企业来源于中国境内的所得

3.企业解散或破产后的清算所得，不属于企业所得税的征税范围。 ( )A．正确B．错误

4.下列各项中，属于企业所得税征税范围的有（ ）。A．居民企业来源于境外的所得B．非居民企业来源于中国境内的所得C．非居民企业来源于中国境外的所得D．居民企业来源于中国境内的所得

参考答案和解析
答案：A,B,D
解析：
居民企业承担全面纳税义务，就其来源于我国境内外的全部所得纳税；非居民企业承担有限纳税义务，一般只就其来源于我国境内的所得纳税。选项E，设立机构、场所的非居民企业，从境外取得的所得，如果与所设机构、场所没有实际联系，则不是企业所得税的征税范围。
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  • 第1题：

    现行企业所得税法规定，对纳税人来源于中国境内和境外的全部收入均属于企业所得税的征税范围。 ( )

    A．正确

    B．错误


    正确答案：B
    解析：本题考核企业所得税的征收范围。企业所得税纳税义务人划分为居民企业和非居民企业。对居民企业，应就来源于中国境内和境外的全部所得征税；对非居民企业，则只就来源于中国境内所得部分征税，境外所得部分不属于我国税法征税范围。

  • 第2题：

    根据新的《企业所得税法》的规定，下列各项中，属于企业所得税征税范围的有（ ）。

    A．居民企业来源于境外的所得

    B．非居民企业来源于中国境内的所得

    C．非居民企业来源于中国境外的所得

    D．居民企业来源于中国境内的所得


    正确答案：ABD
    本题考核企业所得税的纳税人。居民企业承担全面纳税义务，就其来源于我国境内外的全部所得纳税；非居民企业承担有限纳税义务，一般只就其来源于我国境内的所得纳税。

  • 第3题：

    企业解散或破产后的清算所得，不属于企业所得税的征税范围。（ ）


    正确答案：×
    本题考核企业清算所得的税务处理。企业解散或破产后的清算所得，也属于企业所得税的征税范围。

  • 第4题：

    （2012年）根据企业所得税法律制度的规定，企业的下列收入中，属于不征税收入范围的是（ ）。

    A.财政拨款
    B.租金收入
    C.产品销售收入
    D.国债利息收入

    答案：A
    解析：
    （ 1 ）选项 BC ：属于应税收入；（ 2 ）选项 D ：属于免税收入。

  • 第5题：

    （2016年）企业接受捐赠所得不属于企业所得税的征税对象。（ ）


    答案：错
    解析：
    接受捐赠收入属于企业所得税征税对象。

  • 第6题：

    下列涉税事项属于纳税企业所得税事后备案的有（）

    • A、符合条件的非营利组织收入免征企业所得税
    • B、从事农、林、牧、渔业项目的所得税减免征收企业所得税
    • C、非居民企业享受税收协定待遇审批
    • D、证券投资基金相关收入暂不征税企业所得税

    正确答案:A,D

  • 第7题：

    下列各项中，属于企业所得税征税范围的有（）。

    • A、居民企业来源于境外的所得
    • B、非居民企业来源于中国境内的所得
    • C、非居民企业来源于中国境外的所得
    • D、居民企业来源于中国境内的所得

    正确答案:A,B,D

  • 第8题：

    根据企业所得税法律制度的规定，企业的下列收入中，属于不征税收入范围的是（）。

    • A、财政拨款
    • B、租金收入
    • C、产品销售收入
    • D、国债利息收入

    正确答案:A

  • 第9题：

    企业所得税法的规定，在中国境内设立机构、场所的非居民企业，说法正确的有（）。

    • A、所有业务，企业所得税税率为25%
    • B、所有业务，企业所得税优惠税率为10%
    • C、所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，属于企业所得税的征税对象
    • D、所设机构、场所取得的来源于中国境外的但与其所设机构、场所有实际联系的所得，属于企业所得税的征税对象
    • E、所设机构、场所取得的来源于中国境外的但与其所设机构、场所无实际联系的所得，属于企业所得税的征税对象

    正确答案:C,D

  • 第10题：

    多选题
    根据企业所得税法的规定，下列收入属于征税收入的有（）。
    A

    企业销售商品收入

    B

    企业提供中介代理收入

    C

    企业转让固定资产收入

    D

    企业提供非专利技术收入


    正确答案： B,A
    解析： 本题考核企业所得税的收入确认。

  • 第11题：

    多选题
    下列涉税事项属于纳税企业所得税事后备案的有（）
    A

    符合条件的非营利组织收入免征企业所得税

    B

    从事农、林、牧、渔业项目的所得税减免征收企业所得税

    C

    非居民企业享受税收协定待遇审批

    D

    证券投资基金相关收入暂不征税企业所得税


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列所得属于我国个人所得税征税范围的有（）。
    A

    利息、股息、红利

    B

    特许权使用费所得

    C

    保险赔款所得

    D

    财产租赁所得


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列属于国税负责征管范围的有()

    A、地方银行、非银行金融企业缴纳的所得税

    B、各保险总公司集中交纳的营业税

    C、外资企业所得税

    D、个人所得税(对储蓄存款利息征税部分)


    参考答案：ABCD

  • 第14题：

    现行企业所得税法规定，对纳税人源于中国境内和境外的全部收入均属于企业所得税的征税范围。（ ）


    正确答案：×
    本题考核企业所得税的征收范围。企业所得税纳税义务人划分为居民企业和非居民企业。对居民企业，应就来源于中国境内和境外的全部所得征税；对非居民企业，则只就来源于中国境内所得部分征税，境外所得部分不属于我国税法征税范围。

  • 第15题：

    关于企业所得税，下列说法错误的是（ ）。

    A.个人独资企业、合伙企业属于企业所得税征收对象
    B.纳税人分为居民企业和非居民企业
    C.一般企业所得税的税率为25%
    D.财政拨款属于不征税收入

    答案：A
    解析：
    个人独资企业、合伙企业不适用于企业所得税法。

  • 第16题：

    企业接受捐赠所得不属于企业所得税的征税对象。（ ）


    答案：错
    解析：
    接受捐赠收入属于企业所得税征税对象。

  • 第17题：

    现行企业所得税的征税范围和纳税人是如何规定的？
    企业所得税的征税对象是企业取得的各项应税所得，包括：销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利等权益性投资所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
    在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照规定缴纳企业所得税。企业包括居民企业和非居民企业，但不包括个人独资企业、合伙企业。
    略

  • 第18题：

    下列哪些事项属于企业所得税批准类优惠（）

    • A、符合条件的小型微利企业所得税优惠
    • B、从事农、林、牧、渔业项目的所得税减免征收企业所得税
    • C、资产损失企业所得税税前扣除
    • D、证券投资基金相关收入暂不征税企业所得税

    正确答案:B

  • 第19题：

    非居民企业来源于中国境外的，与所设机构没有实际联系的所得不属于我国企业所得税的征税范围。


    正确答案:正确

  • 第20题：

    下列所得属于我国个人所得税征税范围的有（）。

    • A、利息、股息、红利
    • B、特许权使用费所得
    • C、保险赔款所得
    • D、财产租赁所得

    正确答案:A,B,D

  • 第21题：

    问答题
    现行企业所得税的征税范围和纳税人是如何规定的？

    正确答案： 企业所得税的征税对象是企业取得的各项应税所得，包括：销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利等权益性投资所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
    在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照规定缴纳企业所得税。企业包括居民企业和非居民企业，但不包括个人独资企业、合伙企业。
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    根据企业所得税法律制度的规定，企业的下列收入中，属于不征税收入范围的有（）。
    A

    财政拨款

    B

    依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费

    C

    产品销售收入

    D

    国债利息收入


    正确答案： A,B
    解析： 本题考核不征税收入。选项C属于征税收入；选项D属于免税收入。

  • 第23题：

    判断题
    企业解散或破产后的清算所得，不属于企业所得税的征税范围。（　）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 本题考核企业所得税的征税范围。企业解散或破产后的清算所得，也属于企业所得税的征税范围。

  • 第24题：

    多选题
    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中可以在企业所得税前扣除的有（ ）。
    A

    合理的劳动保护支出

    B

    企业不征税收入对应的支出

    C

    企业不征税收入形成的资产所计提的折旧

    D

    企业的房产税


    正确答案： D,A
    解析：

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