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下列关于《保荐人尽职调查工作准则》（以下简称“准则”）的说法中，正确的有（ ）。 Ⅰ．准则所称尽职调查是指保荐人对拟推荐公开发行证券的公司进行的全面调查 Ⅱ．准则主要是针对首次公开发行股票的工业企业的基本特征制定 Ⅲ．准则是对保荐人尽职调查工作的一般要求，不论准则是否有明确规定，凡涉及发行条件或对投资者做出投资决策有重大影响的信息，保荐人均应当勤勉尽责地进行尽职调查 Ⅳ．保荐人发现中介机构专业意见与保荐人尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他中介机构提供专业服务

题目
下列关于《保荐人尽职调查工作准则》（以下简称“准则”）的说法中，正确的有（ ）。
Ⅰ．准则所称尽职调查是指保荐人对拟推荐公开发行证券的公司进行的全面调查
Ⅱ．准则主要是针对首次公开发行股票的工业企业的基本特征制定
Ⅲ．准则是对保荐人尽职调查工作的一般要求，不论准则是否有明确规定，凡涉及发行条件或对投资者做出投资决策有重大影响的信息，保荐人均应当勤勉尽责地进行尽职调查
Ⅳ．保荐人发现中介机构专业意见与保荐人尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他中介机构提供专业服务

A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
相似考题

1.保荐人应在尽职调查基础上形成发行保荐书，同时，应当建立尽职调查工作底稿制度。（ ）

2.非公开发行证券的，保荐人尽职调查工作不必参照《保荐人尽职调查工作准则》规定进行。（ ）

3.下列关于审计准则的说法中，错误的是：A、审计准则提供了衡量审计质量的尺度 B、审计准则有助于社会了解审计工作的基本内容 C、审计准则为审计行为提供了基本的规范和指南 D、审计准则对审计人员解脱审计责任没有作用

4.中国证监会于2006年5月发布实施了《保荐人尽职调查工作准则》(证监发行字[2006]15号)。它是衡量保荐人、保荐代表人是否勤勉尽责、诚实守信的基本标准。 （ ）

更多“下列关于《保荐人尽职调查工作准则》（以下简称“准则”）的说法中，正确的有（ ）。 ”相关问题

  • 第1题：

    下列关于审计准则的作用的表述中，不正确的有（ ）。


    A.审计准则是进行处理处罚前的“唯一”依据

    B.审计准则可以用来评价被审计单位的行为

    C.审计准则是确定和解脱审计责任的依据

    D.审计准则为审计行为提供了基本的规范和指导

    E.审计准则是评价审计人员工作的依据

    答案：A,B
    解析：
    审计准则也不是进行处理处罚前的“唯一”依据，还有其他法律依据，选项A错误。审计准则是用来评价审计人员工作的依据，选项B错误。

  • 第2题：

    根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（ ）。
    Ⅰ.财务报告被出具非标准审计意见的审计报告
    Ⅱ.会计政策变更
    Ⅲ.资金被控股股东占用
    Ⅳ.存货大幅度波动
    Ⅴ.经营活动产生的现金流量净额持续为负或远低于同期净利润

    A：I
    B：Ⅰ、Ⅴ
    C：Ⅱ、Ⅲ
    D：Ⅳ、Ⅴ
    E：Ⅲ、Ⅴ

    答案：B
    解析：
    《保荐人尽职调查工作准则》第41条第2款规定，发现异常财务事项或财务报表被出具非标准审计报告时，应采取现场察看，核查相关会计记录和业务文件，向董事会、监事会、业务人员和经办人员询问等多种形式进行专项核查。第57条规定，如果发行人经营活动产生的现金流量净额持续为负或远低于同期净利润的，应进行专项核查，并判断其真实盈利能力和持续经营能力。

  • 第3题：

    为贯彻落实《证券法》的相关规定，提高保荐业务质量，规范保荐人的尽职调查工作，中国证监会于2006年5月发布实施了()。
    A.《保荐人法》 B.《保荐人尽职调査工作守则》
    C.《保荐代表人工作守则》 D.《保荐人尽职调查工作准则》


    答案：D
    解析：
    。为贯彻落实《证券法》的相关规定，提高保荐业务质量，规范保荐人的尽职调查工作，中国证监会于2006年5月发布实施了《保荐人尽职调查工作准则》。

  • 第4题：

    下列关于我国资产评估准则体系说法正确的是()。

    A.资产评估准则体系由具体准则、评估指南、指导意见构成
    B.资产评估准则体系由程序性准则和实体性准则构成
    C.资产评估准则体系由基础准则、执业准则和职业道德准则构成
    D.资产评估准则体系由执业准则、实体性准则和程序性准则构成

    答案：C
    解析：

  • 第5题：

    以下关于保荐代表人执业行为的说法中，错误的是（）。

    • A、原保荐代表人在具体负责保荐工作期间未勤勉尽责的，其责任在保荐代表人更换时也免除或终止
    • B、一般来说，2名保荐代表人具体负责1家发行人的保荐工作
    • C、保荐代表人必须为其具体负责的每一个项目建立尽职调查工作日志
    • D、保荐人机构应当定期对尽职调查工作日志进行检查

    正确答案:A

  • 第6题：

    工商银行的员工行为准则主要包括（）和学习准则。

    • A、道德准则
    • B、尽职准则
    • C、服务准则
    • D、执行准则
    • E、协作准则

    正确答案:A,B,D,E

  • 第7题：

    下列关于非概率型决策的准则的说法错误的是（）

    • A、大小取大准则也称为乐观准则
    • B、小中取大准则也称为悲观准则
    • C、大小取大和小中取大准则都是从收益函数出发给出的决策准则
    • D、折中准则与大中取大准则一样都是一种极端准则

    正确答案:D

  • 第8题：

    下列关于内部审计准则的说法中，正确的有（）。

    • A、内部审计准则是内部审计人员在执业过程中的行为标准
    • B、内部审计准则是衡量内部审计工作质量的准绳
    • C、内部审计准则是管理层的行为标准
    • D、内部审计准则是衡量管理层工作质量的准绳

    正确答案:A,B

  • 第9题：

    单选题
    根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（　　）。[2016年10月真题]Ⅰ．财务报告被出具非标准审计意见的审计报告Ⅱ．会计政策变更Ⅲ．资金被控股股东占用Ⅳ．存货大幅度波动Ⅴ．经营活动产生的现金流量净额持续为负或远低于同期净利润
    A

    Ⅰ

    B

    Ⅰ、Ⅴ

    C

    Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅲ、Ⅴ


    正确答案： E
    解析：
    《保荐人尽职调查工作准则》第41条第2款规定，发现异常财务事项或财务报表被出具非标准审计报告时，应采取现场察看，核查相关会计记录和业务文件，向董事会、监事会、业务人员和经办人员询问等多种形式进行专项核查。第57条规定，如果发行人经营活动产生的现金流量净额持续为负或远低于同期净利润的，应进行专项核查，并判断其真实盈利能力和持续经营能力。

  • 第10题：

    单选题
    根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列说法正确的是()。 Ⅰ 《保荐人尽职调查工作准则》是衡量保荐人、保荐代表人是否勤勉尽责、诚实守信的基本标准 Ⅱ 凡涉及发行条件或对投资者做出投资决策有重大影响的信息，保荐人均应当勤勉尽责进行尽职调查 Ⅲ 发现中介机构的专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，可要求其作出说明，但不得聘请其他中介机构 Ⅳ 尽职推荐受理后、持续督导结束前，保荐人应当持续履行尽职调查义务
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅰ、Ⅲ

    C

    Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅱ、Ⅳ


    正确答案： D
    解析： Ⅲ项，《保荐人尽职调查工作准则》第6条第2款规定，对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容，保荐人应当结合尽职调查过程中获得的信息对专业意见的内容进行审慎核查。对专业意见存有异议的，应当主动与中介机构进行协商，并可要求其做出解释或出具依据；发现专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他中介机构提供专业服务。 Ⅳ项，《保荐人尽职调查工作准则》第75条规定，尽职推荐受理后、证券发行上市前，保荐人应当参照本准则的规定，持续履行尽职调查义务。

  • 第11题：

    单选题
    根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有()。 Ⅰ 财务报表被出具非标准审计意见的审计报告 Ⅱ 会计政策变更 Ⅲ 资金被控股股东占用 Ⅳ 存货大幅度波动 Ⅴ 经营活动产生的现金流量净额持续为负或远低于同期净利润
    A

    Ⅰ

    B

    Ⅰ、Ⅴ

    C

    Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅲ、Ⅴ


    正确答案： E
    解析： 《保荐人尽职调查工作准则》第41条第2款规定，发现异常财务事项或财务报表被出具非标准审计报告时，应采取现场察看，核查相关会计记录和业务文件，向董事会、监事会、业务人员和经办人员询问等多种形式进行专项核查。第57条规定，如果发行人经营活动产生的现金流量净额持续为负或远低于同期净利润的，应进行专项核查，并判断其真实盈利能力和持续经营能力。

  • 第12题：

    单选题
    根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（　　）。Ⅰ．对发行人公开发行募集文件中无中介机构及其签名人员专业意见支持的内容，保荐人应当获得充分的尽职调查证据Ⅱ．对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容，保荐人在核查该中介机构及其签名人员专业意见时进行审慎核查Ⅲ．保荐人对中介机构其签名人员出具的专业意见存有异议的，应当主动与中介机构进行协商，并可以要求其作出解释或者出具依据Ⅳ．保荐人应在尽职调查基础上形成发行保荐书，同时，应当建立尽职调查工作底稿制度Ⅴ．中国证券业协会依照法律、法规、规章和本准则的规定，对保荐人的尽职调查工作进行监管
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    C

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    E

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： B
    解析：
    Ⅰ项，《保荐人尽职调查工作准则》（证监发行字〔2006〕15号）第6条第1款规定，对发行人公开发行募集文件中无中介机构及其签名人员专业意见支持的内容，保荐人应当在获得充分的尽职调查证据并对各种证据进行综合分析的基础上进行独立判断。
    Ⅱ、Ⅲ项，第6条第2款规定，对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容，保荐人应当结合尽职调查过程中获得的信息对专业意见的内容进行审慎核查。对专业意见存有异议的，应当主动与中介机构进行协商，并可要求其做出解释或出具依据；发现专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他中介机构提供专业服务。
    Ⅳ项，第7条规定，保荐人应在尽职调查基础上形成发行保荐书，同时，应当建立尽职调查工作底稿制度。工作底稿应当真实、准确、完整地反映尽职调查工作。
    Ⅴ项，第8条规定，中国证监会依照法律、法规、规章和本准则的规定，对保荐人的尽职调查工作进行监管。

  • 第13题：

    下列关于审计准则的表述中，正确的有：

    A:审计准则是完善审计组织内部管理的基础
    B:审计准则是评价被审计单位绩效的标准
    C:审计准则是判断审计事项是非优劣的准绳
    D:审计准则是确定和解脱审计责任的依据
    E:审计准则是衡量审计质量的尺度

    答案：A,D,E
    解析：

  • 第14题：

    下列关于财务尽职调查的说法中，错误的是（）。

    A.财务尽职调查多使用趋势分析、结构分析等分析工具
    B.现场调查是财务尽职调查不可或缺的环节
    C.财务分析是尽职调查工作的核心，涉及业务、资产等
    D.财务尽职调查的主要目的是评估企业存在的财务风险及投资价值

    答案：C
    解析：
    业务尽职调查是整个尽职调查工作的核心，目的是了解过去及现在企业创造价值的机制，以及这种机制未来的变化趋势。

  • 第15题：

    下列各项中，关于会计职业道德中“坚持准则”的表述，不正确的有(　　)。

    A.坚持准则是会计职业德的基础
    B.坚持准则是会计职业德的前提
    C.坚持准则是会计职业德的精髓
    D.坚持准则是会计职业德的理想目标

    答案：A,B,C,D
    解析：
    爱岗敬业是会计职业道德的基础，廉洁自律是会计职业道德的前提，诚实守信是会计职业道德的精髓，客观公正是会计职业道德所追求的理想目标。坚持准则是会计职业道德的核心。

  • 第16题：

    关于《卓越绩效评价准则》与ISO 9000的关系，下列说法正确的有（ ）。
    A.与ISO 9001相比，卓越绩效评价准则的内容更全面、系统
    B. 2009版ISO 9004更加走近于卓越绩效评价准则
    C.卓越绩效评价准则在企业的质量工作中起基础性的作用
    D.卓越绩效评价准则与管理体系审核有本质上的不同
    E.卓越绩效评价准则兼容了 ISO 9001和ISO 9004


    答案：A,B,D,E
    解析：
    C项，ISO 9001在企业的质量工作中起基础性的作用，主要聚焦于组织中最直接 地影响着产品质量的那些职能和过程管理类别的活动，其范围比卓越绩效评价准则的范 围要窄得多。

  • 第17题：

    关于国家审计规范，下列说法正确的有（）

    • A、国家审计准则是审计署依照《审计法》指定的，具有行政规章的法律效力
    • B、国家审计机关和审计人员开展审计工作时，必须遵照国家审计基本准则进行

    正确答案:A,B

  • 第18题：

    《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》（以下简称《廉政准则》），是根据（）,结合党员领导干部廉洁自律工作实际修订的。


    正确答案:《中国共产党章程》

  • 第19题：

    根据《商业银行授信工作尽职指引》，下列关于授信工作尽职调查的说法，正确的有（）。

    • A、商业银行应设立独立的授信工作尽职调查岗位，明确岗位职责和工作要求
    • B、商业银行应支持授信工作尽职调查人员独立行使尽职调查职能，调查可采取现场或非现场的方式进行
    • C、商业银行遵循重要性原则，只对授信业务流程中的大额授信进行尽职调查
    • D、商业银行对授信工作尽职调查人员发现的问题，经过确认的程序，应责成相关授信工作人员及时进行纠正
    • E、授信出现问题时，对勤勉尽职的授信工作人员可视情况免除相关责任

    正确答案:A,B,D,E

  • 第20题：

    多选题
    下列关于内部审计准则的说法中，正确的有（）。
    A

    内部审计准则是内部审计人员在执业过程中的行为标准

    B

    内部审计准则是衡量内部审计工作质量的准绳

    C

    内部审计准则是管理层的行为标准

    D

    内部审计准则是衡量管理层工作质量的准绳


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    下列关于国际评估准则结构体系的说法，正确的是（　　）。
    A

    术语表定义评估、会计或金融行业中的基本术语

    B

    国际评估准则框架对国际评估准则的适用范围、评估师、客观性和独立性、专业胜任能力、背离等方面进行了说明

    C

    国际评估准则包括定义、引言、执业规则、准则、评估准则说明

    D

    资产准则包括工作范围、调查和遵循、报告、价值类型和评估途径和方法


    正确答案： D
    解析：
    A项，术语表明确了国际评估准则中使用的特定术语定义，但其不定义评估、会计或金融行业中的基本术语；C项，国际评估准则包括简介、术语表、国际评估准则框架（IVS框架）、基本准则、资产准则、索引；D项，基本准则包括工作范围、调查和遵循、报告、价值类型、评估途径和方法。

  • 第22题：

    单选题
    下列关于非概率型决策的准则的说法错误的是（）
    A

    大小取大准则也称为乐观准则

    B

    小中取大准则也称为悲观准则

    C

    大小取大和小中取大准则都是从收益函数出发给出的决策准则

    D

    折中准则与大中取大准则一样都是一种极端准则


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    下列关于审计准则的说法中，正确的有（  ）。
    A

    审计准则是评价审计质量的重要依据

    B

    审计准则是审计理论与审计实践联接的纽带和桥梁

    C

    审计准则的职能在于提高了审计本身的可信性

    D

    审计人员是否按照审计准则的要求实施审计归根结底在于审计结论是否真实正确

    E

    审计准则体现了一个国家的审计理论水平


    正确答案： E,D
    解析：

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