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内部审计部门可以为商业银行提供最直接的第一手资料和记录。 ( )
题目
内部审计部门可以为商业银行提供最直接的第一手资料和记录。 ( )
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第1题：
依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行应建立内部审计责任制,但经责任认定,内部审计部门和审计人员已勤勉尽职的,可()其责任。A、减轻
B、加重
C、免除
D、不予追究
正确答案：AC
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第2题：
依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议,可直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行。( )此题为判断题(对，错)。
正确答案：正确
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第3题：
商业银行内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能____和____的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对____的评估。
正确答案：适当性 有效性 合规性
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第4题：
如果利用内部审计人员为审计提供直接协助，注册会计师应当在审计工作底稿中记录的有（ ）。A.关于是否存在对内部审计人员客观性的不利影响及其严重程度的评价，以及关于提供直接协助的内部审计人员的胜任能力的评价
B.从拥有相关权限的被审计单位代表人员和内部审计人员处获取的书面协议
C.在审计业务中提供直接协助的内部审计人员编制的审计工作底稿
D.就内部审计人员执行工作的性质和范围作出决策的基础答案：A,B,C,D解析：如果利用内部审计人员为审计提供直接协助，注册会计师应当在审计工作底稿中记录：（1）关于是否存在对内部审计人员客观性的不利影响及其严重程度的评价，以及关于提供直接协助的内部审计人员的胜任能力的评价；（2）就内部审计人员执行工作的性质和范围作出决策的基础；（3）根据《中国注册会计师审计准则第1131号——审计工作底稿》的规定，所执行工作的复核人员及复核的日期和范围；（4）从拥有相关权限的被审计单位代表人员和内部审计人员处获取的书面协议；（5）在审计业务中提供直接协助的内部审计人员编制的审计工作底稿。 -
第5题：
商业银行的内部审计部门的功能是( )。A.就银行分支机构的风险管理、内部控制等有关问题提供咨询服务
B.直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行
C.促进银行业内部监督，完善内部监督机制
D.完善银行审计体系建设，推动银行合规经营答案：A解析：内部审计部门对于银行分支机构可就风险管理、内部控制等有关问题提供咨询服务，但不应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行。 -
第6题：
内部审计章程是影响内部审计部门独立性的重要因素之一。《标准》通过提供指南作为内部审计章程的一部分来帮助明确内部审计章程的性质，下列哪项在《标准》中没有被建议作为内部审计章程的一部分？( )A.内部审计部门对组织记录的接触
B.内部审计活动的范围
C.首席审计官的任期
D.内部审计部门对组织人员的接触答案：C解析：A不正确，该选项符合《框架》的有关规定：“内部审计章程是确定内部审计活动宗旨、权力和职责的正式文件。它确立了内部审计部门在组织内部的地位，授权内部审计部门接触与业务开展相关的记录、人员和实物资产，界定内部审计活动的范围。内部审计章程的最终审批权在董事会。”B不正确，该选项符合《框架》的有关规定。C正确。该选项不符合《框架》的有关规定。D不正确，该选项符合《框架》的有关规定。 -
第7题：
根据《商业银行内部审计指引》，内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议，（）内部控制设计和经营管理的决策与执行。
- A、应该直接参与
- B、必要时可以参与
- C、禁止直接参与
- D、不应直接参与
正确答案:D -
第8题：
如果会计师事务所在内部成立咨询部门和审计部门，两个部门之间相互独立，人员不交叉使用，则可以为同一企业提供内部控制审计和咨询服务。（）
正确答案:错误 -
第9题：
商业银行应对客户的信用能力进行评定并予以记载，必要时可委托独立的、资质和信誉较高的（）完成。
- A、内部审计部门
- B、外部评级机构
- C、上级审计部门
- D、监管部门
正确答案:B -
第10题：
填空题商业银行内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能（）和（）的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对（）的评估。正确答案： 适当性 有效性 合规性解析： 暂无解析 -
第11题：
多选题下列各项中关于商业银行内部审计人员的权限的说法中正确的有（ ）。A内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议
B内部审计部门有权获取与审计有关的信息，列席或参加与内部审计职责有关的会议
C内部审计部门有权检查各类经营机构的各项业务和管理活动
D内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议
E内部审计部门可直接参与内部控制设计和经营管理的决策与执行
正确答案： D,E解析： -
第12题：
单选题根据《商业银行内部审计指引》，内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议，（）内部控制设计和经营管理的决策与执行。A应该直接参与
B必要时可以参与
C禁止直接参与
D不应直接参与
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第13题：
依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行应设立独立的内部审计部门,内部审计部门主要工作职责包括:( )A、审查评价并督促改善商业银行经营活动、风险管理、内控合规和公司治理效果
B、审核内部审计章程等重要制度
C、开展后续审计，评价整改情况
D、对审计项目的质量负责
正确答案：ABCD
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第14题：
商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。()
答案:√ -
第15题：
商业银行应当指定（ ）向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。A、市场风险承担部门
B、市场风险管理部门
C、内部审计机构
D、外部审计机构答案：B解析：市场风险管理部门相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管理体系的关键。银行应当指定专门的部门负责市场风险管理工作。负责市场风险管理的部门应当职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立，向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。 -
第16题：
根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。 ( )答案：对解析：《商业银行内部控制指引》第十二条规定，“商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。” -
第17题：
规范化的工作底稿可以更好的帮助底稿的使用者。下列关于工作底稿的操作不合理的是：A.某内部审计师为工作底稿的记录制定标准化的方法
B.外部人员接触工作底稿需要经过内部审计部门的批准
C.按照时间顺序组织工作底稿
D.工作底稿记录可以为内部审计师做出的结论提供依据答案：C解析：为了相关资料便于审核和参考，应该采用逻辑关系排列工作底稿，也就是按照相关的审计内容安排相对应的工作底稿，而不是按照时间顺序。 -
第18题：
发现入侵的最简单最直接的方法是去看（）和（）。（）
- A、审计记录、系统文件
- B、系统记录、安全审计文件
- C、系统记录、系统文件
- D、审计记录、安全审计文件
正确答案:B -
第19题：
商业银行的内部审计部门无权获得商业银行的所有经营信息和管理信息。
正确答案:错误 -
第20题：
关于商业银行内部审计的说法正确的是（）。
- A、商业银行应建立独立垂直的内部审计体系
- B、高级管理层下设审计委员会
- C、内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议
- D、内部审计可直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行
正确答案:A,C -
第21题：
单选题商业银行应当指定（ ）向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。A市场风险承担部门
B外部审计机构
C内部审计机构
D市场风险管理部门
正确答案： D解析： -
第22题：
多选题关于商业银行内部审计的说法正确的是（）。A商业银行应建立独立垂直的内部审计体系
B高级管理层下设审计委员会
C内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议
D内部审计可直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行
正确答案： C,A解析： 暂无解析 -
第23题：
判断题内部审计部门可以为商业银行提供最直接的第一手资料和记录。（ ）A对
B错
正确答案： 对解析： 风险管理部门可以为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录。