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  • 第1题:

    监管部门对内部控制评价的内容不包括(  )。

    A、内部环境评价
    B、信息披露评价
    C、内部控制活动评价
    D、信息交流与沟通评价

    答案:A
    解析:
    监管部门对内部控制评价的内容包括五大要素,即内部环境、风险评估、控制活动、内部监督和信息与沟通。

  • 第2题:

    银监会《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求不包括()。

    A.内部控制评价制度
    B.内部控制评价的频率
    C.内部控制评价的范围
    D.内部控制评价反馈

    答案:D
    解析:
    为做好内部控制评价,银监会《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求:(1)内部控制评价制度;(2)内部控制评价组织实施;(3)内部控制评价的范围;(4)内部控制评价的频率;(5)内部控制缺陷认定;(6)内部控制评价质量控制;(7)内部控制结果运用;(8)内部控制评价结果运用。

  • 第3题:

    根据中国上市公司内部控制监管的要求,阅读所选择上市公司的内部控制评价报告和审计报告,了解和评价所选择上市公司内部控制监管要求的遵守情况。


    ABC掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节,P

  • 第4题:

    《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求不包括( )。

    A.内部控制评价制度
    B.内部控制评价的频率
    C.内部控制评价的范围
    D.内部控制评价反馈

    答案:D
    解析:
    《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求:(1)内部控制评价制度;(2)内部控制评价组织实施;(3)内部控制评价的范围;(4)内部控制评价的频率;(5)内部控制缺陷认定;(6)内部控制评价质量控制;(7)内部控制结果运用;(8)内部控制评价结果运用。

  • 第5题:

    1、根据中国上市公司内部控制监管的要求,阅读所选择上市公司的内部控制评价报告和审计报告,了解和评价所选择上市公司内部控制监管要求的遵守情况。


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