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关于商业银行内部审计的说法正确的是()。A.商业银行应建立独立垂直的内部审计体系B.高级管理层下设审计委员会C.内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议D.内部审计可直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行
题目
关于商业银行内部审计的说法正确的是()。
A.商业银行应建立独立垂直的内部审计体系
B.高级管理层下设审计委员会
C.内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议
D.内部审计可直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行
相似考题
参考答案和解析
正确答案：AC
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第1题：
保险机构应建立独立的内部审计体系，内部审计应（ ）管理，鼓励有条件的保险机构实行内部审计（ ）管理，进一步强化内部审计体系的独立性。
A.自主，集中化
B.集中化，垂直
C.垂直，集中化
D.自主，垂直
正确答案：C
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第2题：
商业银行高级管理层应至少建立()层面的个人理财业务内部监督机制。A.银监会的监管通道
B.审计部门独立审计
C.管理部门内部调查
D.对外信息披露
E.外部审计答案：B,C解析：根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第12条的规定，商业银行高级管理层应充分认识建立银行内部监督审核机制对于降低个人理财顾问服务法律风险、操作风险和声誉风险等的重要性，应至少建立个人理财业务管理部门内部调查和审计部门独立审计两个层面的内部监督机制，并要求内部审计部门提供独立的风险评估报告，定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析与评估。 -
第3题：
商业银行高级管理层应至少建立（ ）层面的个人理财业务内部监督机制。A.银监会的监管通道
B.审计部门独立审计
C.管理部门内部调查
D.对外信息披露
E.外部审计答案：B,C解析：根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第12条的规定，商业银行高级管理层应充分认识建立银行内部监督审核机制对于降低个人理财顾问服务法律风险、操作风险和声誉风险等的重要性，应至少建立个人理财业务管理部门内部调查和审计部门独立审计两个层面的内部监督机制，并要求内部审计部门提供独立的风险评估报告，定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析与评估。 -
第4题：
保险机构应建立独立的内部审计体系，内部审计应集中化管理，鼓励有条件的保险机构实行内部审计垂直管理，进一步强化内部审计体系的独立性。
此题为判断题(对，错)。
正确答案：×
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第5题：
商业银行高级管理层应至少建立（ ）层面的个人理财业务内部监督机制。A 、 管理部门内部调查
B 、 对外信息披露
C 、 外部审计
D 、 审计部门独立审计
E 、 银监会的监管通道答案：A,D解析：商业银行高级管理层应充分认识建立银行内部监督审核机制对于降低个人理财顾问服务法律风险、操作风险和声誉风险等的重要性，应至少建
立个人理财业务管理部门内部调查和审计部门独立审计两个层面的内部监督机制．并要求内部审计部门提供独立的风险评估报告．定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析与评估。