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审查现金收付业务是否合法、合规，具体内容包括( )。A.现金收支是否符合规定范围 B.现金收入是否全部解入银行，有无坐支 C.会计与出纳是否进行分工，是否职权分离，手续是否清楚 D.有无属于非业务范围的大额现金收支，应经审批的费用支出是否经过批准

题目
审查现金收付业务是否合法、合规，具体内容包括( )。

A.现金收支是否符合规定范围
B.现金收入是否全部解入银行，有无坐支
C.会计与出纳是否进行分工，是否职权分离，手续是否清楚
D.有无属于非业务范围的大额现金收支，应经审批的费用支出是否经过批准
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1.证券公司应当建立完备的定向资产管理业务合规检查制度，对业务合法合规性进行事前审查。（ ）

2.关于合规审查，描述错误的是()。A.合规审查具体包括审查业务经营管理事项程序是否合规、要素是否齐全、条款有无瑕疵、与现有规则有无冲突等B.合规审查依据的规则既包括外部相关法律法规，也包括内部既有制度规定等C.新业务、新产品、新制度是合规审查的重点D.合规审查时按照现有规则审查，在遇到新情况时必须突破现有规定要求

3.关于合规审查表述错误的是()。A.合规审查是指根据合规人员的业务经验对管理事项进行符合性审核B.合规审查具体包括程序是否合规、要素是否齐全、条款有无瑕疵，与现有规则有无冲突等等C.对新业务、新产品和新制度的审查是合规审查的重点工作D.合规审查的依据包括外规和内规

4.以下哪些属于对单位存款合规性审计的内容()A.对单位存款真实性的审查B.对存款的使用是否合规的审查C.对单位存款利息的计算是否准确的审查D.对单位存款的开户是否合规的审查E.对单位存款的来源是否合法的审查

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    审查制度的合法合规性时，应重点关注的内容包括：( )

    A.业务主体是否适格

    B.业务本身是否合法合规

    C.操作流程各个环节是否合法

    D.担保是否合法有效


    正确答案：ABCD

  • 第2题：

    在现金收付业务的审查中，检查库存现金日记账的要点有：

    A:验算加总额，检查是否存在差错
    B:审阅摘要栏，检查现金收付业务是否合法
    C:检查发生额，检查现金收付金额是否过大
    D:检查每日余额，看其是否超出了规定的限额
    E:检查收支业务是否符合截止期要求

    答案：A,B,C,D
    解析：

  • 第3题：

    现金审查的具体目标主要包括( )。

    A.现金审计的存在性
    B.查证企业现金账务处理的合规性
    C.查证企业现金收付事项的合法性
    D.审评现金内部控制系统稳健性和有效性，现金内部控制系统的符合性测试

    答案：A,B,C,D
    解析：
    现金审查的具体目标主要包括以下四个方面：①现金审计的存在性；②查证企业现金账务处理的合规性；③查证企业现金收付事项的合法性；④审评现金内部控制系统稳健性和有效性，现金内部控制系统的符合性测试。

  • 第4题：

    《中原银行集中授权业务管理办法》中规定，下列选项属于属于会计主管或营业机构授权人员主要职责的（）

    • A、业务审核或审批
    • B、对需授权的大额现金收付款业务，进行卡把复点
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    • D、审查柜员办理撤销交易或错账冲正交易是否真实、合规

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    审查人员审查贷款用途是否（），是否符合国家有关政策。

    • A、真实
    • B、完整
    • C、有效
    • D、合规合法

    正确答案:D

  • 第6题：

    对授信业务操作合法性、合规性审查内容包括（）

    • A、借贷行为内容
    • B、抵押行为内容合法、合规性
    • C、信贷业务操作是否符合制度要求
    • D、借款人董事会决议

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    关于合规审查，描述错误的是（）。

    • A、合规审查具体包括审查业务经营管理事项程序是否合规、要素是否齐全、条款有无瑕疵、与现有规则有无冲突等
    • B、合规审查依据的规则既包括外部相关法律法规，也包括内部既有制度规定等
    • C、新业务、新产品、新制度是合规审查的重点
    • D、合规审查时按照现有规则审查，在遇到新情况时必须突破现有规定要求

    正确答案:D

  • 第8题：

    多选题
    根据“资料4”，下列关于审计人员审查现金日记账的表述正确的为（　　）。
    A

    检查库存现金每日余额，审查有无坐支现象

    B

    检查现金日记账摘要栏，审查现金收付业务是否合法

    C

    检查现金日记账金额栏，审查现金收付金额是否超过了国家规定的限额

    D

    检查现金日记账的序时登记，审查现金日记账是否按日期序时登记


    正确答案： B,D
    解析：
    A项，检查库存现金每日余额，审查是否超过了规定的限额，对于超出部分是否及时解缴银行。

  • 第9题：

    单选题
    审查人员审查贷款用途是否（），是否符合国家有关政策。
    A

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    B

    完整

    C

    有效

    D

    合规合法


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    在现金收付业务的审查中，检查库存现金日记账的要点有（　　）。[2011年中级真题]
    A

    验算加总额，检查是否存在差错

    B

    审阅摘要栏，检查现金收付业务是否合法

    C

    检查发生额，检查现金收付金额是否过大

    D

    检查每日余额，看其是否超出了规定的限额

    E

    检查收支业务是否符合截止期要求


    正确答案： D,A
    解析：
    审核库存现金日记账的内容包括：①验算加总额；②检查现金日记账摘要栏，看其现金收付业务是否合法，有无超出规定的结算范围；③检查现金日记账金额栏，看其现金收付金额是否过大，是否超过了国家规定的限额；④检查对应科目栏，检查各项现金收付业务的账务处理是否正确，会计科目的使用是否正确；⑤检查库存现金每日余额，看其是否超过了规定的限额，对于超出部分，是否及时解缴银行；⑥审查现金日记账的序时登记，审查现金日记账是否按日期序时登记，揭示前后日期颠倒、故意调剂，以掩饰错弊的情况。E项应当审查决算日前后一段时间内现金收支原始凭证。

  • 第11题：

    多选题
    报备审查要点包括（）。
    A

    贷款范围是否合规

    B

    贷款条件是否把握准确

    C

    审批权限是否合规

    D

    办贷流程是否合规


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    审查制度的合法合规性时，应重点关注的内容包括：（）
    A

    业务主体是否适格

    B

    业务本身是否合法合规

    C

    操作流程各个环节是否合法

    D

    担保是否合法有效


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    在现金收付业务的审查中，检查库存现金日记账的要点有( )。

    A.验算加总额，检查是否存在差错
    B.审阅摘要栏，检查现金收付业务是否合法
    C.检查发生额，检查现金收付金额是否过大
    D.检查每日余额，看其是否超出了规定的限额
    E.检查收支业务是否符合截止期要求

    答案：A,B,C,D
    解析：
    选项E，应当审查决算日前后一段时间内现金收支原始凭证，不属于检查库存现金日记账的要点。

  • 第14题：

    证券公司应当建立完备的定向资产管理业务合规检査制度，对业务合法合规性进 行事前审查。（）


    答案：B
    解析：
    错。证券公司应当建立完备的定向资产管理业务合规检查制度，对业 务合法合规性进行事前审查、事中监控、事后检查，发现重大问题的，应当及时向公司注册 地中国证监会派出机构报告。

  • 第15题：

    现金的审计工作主要包括( )。

    A.审查现金账务是否真实正确
    B.库存现金盘点
    C.现金的收支是否正确
    D.审查现金收付业务是否合法、合规

    答案：A,B,D
    解析：
    现金的审计主要从三个方面进行：①库存现金盘点；②审查现金收付业务是否合法、合规；③审查现金账务是否真实正确。

  • 第16题：

    农村中小金融机构合规部门工作人员或法律顾问出具的审查型法律意见书中，重大经营决策审查不包括（）

    • A、企业改制的合法合规性审查
    • B、企业上市的合法合规性审查
    • C、股份转让的合法合规性审查
    • D、其他部室提交的招标文件的合法合规性审查

    正确答案:D

  • 第17题：

    授信业务的合规性审查主要包括（）。

    • A、申请人合规性审查
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    • C、保证人合规性审查
    • D、抵（质）押物合规性审查

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    对信贷业务操作合法合规性的审查内容包括对借贷行为内容、抵（质）押行为内容合法性、合规性以及对信贷业务操作是否符合有关法规和信贷制度等方面的审查。


    正确答案:正确

  • 第19题：

    报备审查要点包括（）。

    • A、贷款范围是否合规
    • B、贷款条件是否把握准确
    • C、审批权限是否合规
    • D、办贷流程是否合规

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    多选题
    在现金收付业务的审查中，检查库存现金日记账的要点有（）。
    A

    验算加总额，检查是否存在差错

    B

    审阅摘要栏，检查现金收付业务是否合法

    C

    检查发生额，检查现金收付金额是否过大

    D

    检查每日余额，看其是否超出了规定的限额

    E

    检查收支业务是否符合截止期要求


    正确答案： E,A
    解析：

  • 第21题：

    多选题
    业务审批要点包括（）。
    A

    权限性审查

    B

    真实性审查

    C

    合法性审查

    D

    合规性审查


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    对存款业务核算的检查，应主要检查（）
    A

    各项存款转账结算是否符合国家政策、法律法规

    B

    现金存取业务是否符合国家政策、法律法规

    C

    存款账户管理是否合规、合法

    D

    吸收存款账务处理是否合规、真实


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    对信贷业务操作合法合规性的审查内容包括对借贷行为内容、抵（质）押行为内容合法性、合规性以及对信贷业务操作是否符合有关法规和信贷制度等方面的审查。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

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