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实施测试和分析是在了解内部控制体系的基础上, 评价内部控制体系的运行与绩效。具体可以采取符合性测试和指标分析等, 其中, 对内部控制过程评价主要采取指标分析法。()

题目

实施测试和分析是在了解内部控制体系的基础上, 评价内部控制体系的运行与绩效。具体可以采取符合性测试和指标分析等, 其中, 对内部控制过程评价主要采取指标分析法。()

相似考题

1.关于内控评价的表述，下面选项中不正确的是( )。A．内部控制评价包括过程评价与结果评价，过程评价侧重对内部控制主要目标实现程度的评价B．商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定和实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制C．商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、评估、测试和分析的系统性活动D．商业银行内部控制评价的目标是促使商业银行切实加强内部控制体系的建设并认真执行

2.商业银行内部控制评价是对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果开展的()等系统性活动。A.调查B.测试C.分析D.评估

3.对实施测试阶段的表述，下面选项中不正确的是（ ）。A．符合性测试分为两种形式：业务测试和功能测试B．被评价机构内部控制体系有重大缺失或许多规定在实际工作中无法执行时，应对其内部控制进行符合性测试C．实施测试侧重于评价内部控制体系的运行与绩效，具体可以采取符合性测试和实质性测试D．功能测试，即对某项控制的特定环节，选择若干时期的同类业务进行检查，确认该环节的控制措施是否一贯或持续发挥作用

4.内部控制评价是指对内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。内部控制评价包括:过程评价和结果评价。()此题为判断题(对，错)。

更多“实施测试和分析是在了解内部控制体系的基础上, 评价内部控制体系的运行与绩效。具体可以采取符合性测试和指标分析等, 其中, 对内部控制过程评价主要采取指标分析法。()”相关问题

  • 第1题：

    内部控制测评的正确步骤是（ ）。

    A.调查了解内部控制→对内部控制进行初步评价→如果决定依赖内部控制，实施内部控制测试→对内部控制进行再评价
    B.对内部控制进行初步评价→调查了解内部控制→如果决定依赖内部控制，实施内部控制测试→对内部控制进行再评价
    C.对内部控制进行初步评价→调查了解内部控制→对内部控制进行再评价→如果决定依赖内部控制，实施内部控制测试
    D.对内部控制进行初步评价→如果决定依赖内部控制，实施内部控制测试→调查了解内部控制→对内部控制进行再评价

    答案：A
    解析：
    内部控制测评的四步骤为：调查了解内部控制→对内部控制进行初步评价→如果决定依赖内部控制，实施内部控制测试→对内部控制进行再评价。

  • 第2题：

    商业银行内部控制评价是指对商业银行（）建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。

    • A、信息化体系
    • B、企业文化
    • C、内部控制体系
    • D、风险防范体系

    正确答案:C

  • 第3题：

    在银行内部控制的流程中，监督评价与纠正的要求不包括（）。

    • A、对内部控制绩效进行持续监测
    • B、应对其业务和管理活动采取控制措施
    • C、对内部控制体系实施评价
    • D、董事会应采取措施保证定期对内部控制状况进行评审，并根据评价结果进行持续改进

    正确答案:B

  • 第4题：

    实施测试和分析是在了解内部控制体系的基础上，评价内部控制体系的运行与绩效。具体可以采取符合性测试和指标分析等，其中，对内部控制过程评价主要采取（）；对内部控制结果评价，主要采取（）。

    • A、符合性测试法；指标分析法
    • B、指标分析法；符合性测试法
    • C、符合性测试法；符合性测试法
    • D、指标分析法；指标分析法

    正确答案:A

  • 第5题：

    现场检查测试步骤包括（）

    • A、了解内部控制环节
    • B、初步评价内部控制制度
    • C、实施符合性测试
    • D、评价内部控制
    • E、实施实质性测试

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第6题：

    风险评价的实施测试和分析过程中，具体可以采取（）。

    • A、综合分析
    • B、符合性测试
    • C、内控评价
    • D、指标分析
    • E、因子分析

    正确答案:B,D

  • 第7题：

    单选题
    商业银行内部控制评价是指对商业银行（）建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。
    A

    信息化体系

    B

    企业文化

    C

    内部控制体系

    D

    风险防范体系


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    现场检查测试步骤包括（）
    A

    了解内部控制环节

    B

    初步评价内部控制制度

    C

    实施符合性测试

    D

    评价内部控制

    E

    实施实质性测试


    正确答案： B,E
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    对内部控制过程评价主要应采取（）进行。
    A

    指标分析法

    B

    符合性测试法

    C

    要素分析法

    D

    功能测试法


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    实施测试和分析是在了解内部控制体系的基础上，评价内部控制体系的运行与绩效。具体可以采取符合性测试和指标分析等，其中，对内部控制过程评价主要采取（）；对内部控制结果评价，主要采取（）。
    A

    符合性测试法；指标分析法

    B

    指标分析法；符合性测试法

    C

    符合性测试法；符合性测试法

    D

    指标分析法；指标分析法


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    对内部控制结果评价主要应采取（）进行。
    A

    符合性测试法

    B

    要素分析法

    C

    指标分析法

    D

    功能测试法


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    商业银行内部控制评价实施包括了解内部控制体系与实施测试和分析。其中了解内部控制体系是指应了解（），确认评价范围，确定被评价机构的内部控制体系的健全程度，然后决定实施测试所采取的方法。
    A

    被评价机构内部控制体系的主要控制点

    B

    被评价机构内部控制体系的健全情况

    C

    被评价机构内部控制体系的基本情况

    D

    被评价机构内部控制体系的运行情况


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    商业银行内部控制评价是对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。( )


    答案：对
    解析：
    商业银行内部控制评价是对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。

  • 第14题：

    对内部控制结果评价主要应采取（）进行。

    • A、符合性测试法
    • B、要素分析法
    • C、指标分析法
    • D、功能测试法

    正确答案:C

  • 第15题：

    商业银行内部控制评价实施包括了解内部控制体系与实施测试和分析。其中了解内部控制体系是指应了解（），确认评价范围，确定被评价机构的内部控制体系的健全程度，然后决定实施测试所采取的方法。

    • A、被评价机构内部控制体系的主要控制点
    • B、被评价机构内部控制体系的健全情况
    • C、被评价机构内部控制体系的基本情况
    • D、被评价机构内部控制体系的运行情况

    正确答案:C

  • 第16题：

    内部控制评价应采用下列哪些方法（）

    • A、了解内部控制体系
    • B、核对数据
    • C、进行符合性测试
    • D、开展指标分析

    正确答案:A,C,D

  • 第17题：

    下列关于现场检查中测试的步骤顺序正确的是（）

    • A、了解内部控制环节，初步评价内部控制制度，实施实质性测试，评价内部控制，实施符合性测试
    • B、了解内部控制环节，实施实质性测试，初步评价内部控制制度，评价内部控制，实施符合性测试
    • C、了解内部控制环节，初步评价内部控制制度，实施符合性测试，评价内部控制，实施实质性测试
    • D、了解内部控制环节，实施符合性测试，初步评价内部控制制度，评价内部控制，实施实质性测试

    正确答案:C

  • 第18题：

    内部控制评价实施包括了解内部控制体系和实施测试及分析。其中实施测试和分析可以采取符合性测试和指标分析等，其中，对内部控制过程评价主要采取指标分析法；对内部控制结果评价，主要采取符合性测试法。（）


    正确答案:错误

  • 第19题：

    多选题
    风险评价的实施测试和分析过程中，具体可以采取（）。
    A

    综合分析

    B

    符合性测试

    C

    内控评价

    D

    指标分析

    E

    因子分析


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    内部控制评价可进行实施测试，其中对内部控制过程评价主要采取（）测试法。
    A

    符合性测试法

    B

    量化测试法

    C

    指标分析法

    D

    差别测试法


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    判断题
    内部控制评价实施包括了解内部控制体系和实施测试及分析。其中实施测试和分析可以采取符合性测试和指标分析等，其中，对内部控制过程评价主要采取指标分析法；对内部控制结果评价，主要采取符合性测试法。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 商业银行内部控制评价试行办法第39条：内部控制评价实施包括：实施测试和分析。实施测试和分析是在了解内部控制体系的基础上，评价内部控制体系的运行与绩效。具体可以采取符合性测试和指标分析等，其中，对内部控制过程评价主要采取符合性测试法；对内部控制结果评价，主要采取指标分析法。

  • 第22题：

    单选题
    （）是为实现评价目的，对被评价机构内部控制体系进行分析和评价而采取的技术和手段的总称。
    A

    内部控制评价过程

    B

    内部控制评价水平

    C

    内部控制评价方法

    D

    内部实施控制评价


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    内部控制评价应采用下列哪些方法（）
    A

    了解内部控制体系

    B

    核对数据

    C

    进行符合性测试

    D

    开展指标分析


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

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