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担任主承销商的证券公司应当重点关注下列事项，并在尽职调查报告中予以说明（ ）。A．公司现金流量净增加额为负，且经营性活动所产生的现金流量净额为负，可能出现支付困难B．公司最近2年未有分红派息，董事会对于不分配的理由未作出合理解释C．公司内部控制制度存在较大缺陷D．公司可能不具备可持续发展的能力，经营存在重大不确定性E．公司资金大量闲置，资金存放缺乏

题目

担任主承销商的证券公司应当重点关注下列事项，并在尽职调查报告中予以说明（ ）。

A．公司现金流量净增加额为负，且经营性活动所产生的现金流量净额为负，可能出现支付困难

B．公司最近2年未有分红派息，董事会对于不分配的理由未作出合理解释

C．公司内部控制制度存在较大缺陷

D．公司可能不具备可持续发展的能力，经营存在重大不确定性

E．公司资金大量闲置，资金存放缺乏

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1.担任主承销商的证券公司应当在尽职调查报告中予以说明有，公司最近l年内因违反信息披露规定及未履行报告义务受到中国证监会公开批评或证券交易所公开谴责。（ ）

2.上市公司申请发行新股，应当与由具有主承销商资格的证券公司担任主承销商，其发行推荐人可以由一般的没有主承销商资格的证券公司担任。 （ ）

3.上市公司申请发行新股，应当由具有主承销商资格的证券公司担任主承销商，其发行推荐人可以由一般的没有主承销商资格的证券公司担任。( )

4.首次公开发行股票的信息披露文件，不包括( )。A．招股说明书及其附录和备查文件B．发行公告C．招股说明书摘要D．承销商尽职调查报告

更多“担任主承销商的证券公司应当重点关注下列事项,并在尽职调查报告中予以说明( )。 A. ”相关问题

  • 第1题：

    主承销商在上市公司新股发行的尽职调查过程中，对上市公司是否存在对公司经营能力和收入有重大影响的关联交易进行判断，并在尽职调查报告中予以说明。

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：√

  • 第2题：

    主承销商在上市公司新股发行的尽职调查过程中，对上市公司是否存在数额巨大的或有负债以及重大仲裁或诉讼进行判断，并在尽职调查报告中予以说明。

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：√

  • 第3题：

    下列哪一事项非固定资产贷款尽职调查人员应当确保的尽职调查报告内容的属性。()

    A.有效性

    B.合规性

    C.完整性

    D.真实性


    参考答案：B

  • 第4题：

    担任主承销商的证券公司对上市公司发行新股应当重点关注的事项，并在尽职调查报告中予以说明的包括有：（ ）。

    A．公司曾发生募集资金的实施进度与原招股文件所作出的承诺不符，募集资金投向变更频繁，使用效果未达到公司披露的水平

    B．公司本次发行筹资计划与本次募集资金投资项目的资金需要及实施周期相互不匹配，投资项目缺乏充分的论证

    C．市公司前次发行完成后，效益显著下降；或利润实现数未达到盈利预测的80%

    D．公司资产负债率过低，通过股本融资会导致公司财务结构更加不合理，或公司缺乏明确的投资方向，资金可能出现剩余


    正确答案：ABCD

  • 第5题：

    担任主承销商的证券公司应当重点关注并在尽职调查报告中予以说明有（ ）。

    A．存在对公司经营能力和收入有重大影响的关联交易

    B．上市公司前次发行完成后，效益显著下降；或利润实现数未达到盈利预测的85%

    C．与同行业其他公司相比，公司重要财务指标如应收帐款周转率和存货周转率异常，可能存在重大风险

    D．公司本次发行筹资计划与本次募集资金投资项目的资金需要及实施周期相互不匹配，投资项目缺乏充分的论证

    E．公司曾发生募集资金的实施进度与原招股文件所作出的承诺不符，募集资金投向变更频繁，使用效果未达到公司披露的水平


    正确答案：ACDE

  • 第6题：

    发行与上市辅导是具有（ ）资格的证券公司担任辅导机构。

    A．主承销商

    B．一般承销商

    C．副主承销商

    D．承销商


    正确答案：A

  • 第7题：

    担任主承销商的证券公司应当在尽职调查报告中予以说明有，公司最近1年内因违反信息披露规定及未履行报告义务受到中国证监会公开批评或证券交易所公开谴责。（ ）


    正确答案：√
    担任主承销商的证券公司应当在尽职调查报告中予以说明有，公司最近1年内因违反信息披露规定及未履行报告义务受到中国证监会公开批评或证券交易所公开谴责。

  • 第8题：

    项目跟踪与监控中需要重点关注的管理事项有（ ）。
    Ⅰ.收入增长率；
    Ⅱ.重大业务经营问题；
    Ⅲ.危机事件处理情况；
    Ⅳ.高管尽职与异动情况

    A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
    B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
    C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
    D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

    答案：B
    解析：
    项目跟踪与监控中需要重点关注的管理事项主要包括：公司战略与业务发展定位、经营风险控制情况、股东关系与公司治理情况、高层管理人员尽职与异动情况'重大业务经营问题、危机事件处理情况等。

  • 第9题：

    担任主承销商的证券公司应当重点关注()事项，并在尽职调查报告中予以说明。

    A:公司现金流量净增加额为负，且经营性活动所产生的现金流量净额为负，可能出现支付困难
    B:公司资金大量闲置，资金存放缺乏安全和有效的控制，或者大量资金用于委托理财
    C:公司内部控制制度存在较大缺陷
    D:公司可能不具备可持续发展的能力，经营存在重大不确定性

    答案：A,B,C,D
    解析：
    题中四个选项均是尽职调查报告应予说明的情况。

  • 第10题：

    发行和辅导是由具有_____资格的证券公司担任辅导机构，对拟发行股票的股份有限公司进行规范化培训、辅导与监督。（）

    • A、承销商
    • B、主承销商
    • C、主副承销商
    • D、副承销商

    正确答案:B

  • 第11题：

    单选题
    下列关于尽职调查报告表述不正确的是（）。
    A

    财务尽职调查报告属于尽职调查报告的一种类型

    B

    尽职调查报告是反映尽职调查质量，陈述尽职调查中所发现的风险，及出现问题后追究尽职调查人员的直接凭据

    C

    在尽职调查报告的陈述上，尽职调查小组必须表明其调查已经全面，所要求进行调查的内容，所必须了解的事项，和需要接触的人已经访谈，要求关注的问题和风险点并无遗漏，保证基础资料的翔实和全面，不出现相关的信息盲点

    D

    尽职调查报告模版保证了尽职调查的基本质量，但并不能防止出现由于人为差别而导致相关调查方式的千差万别


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    发行和辅导是由具有_____资格的证券公司担任辅导机构，对拟发行股票的股份有限公司进行规范化培训、辅导与监督。（）
    A

    承销商

    B

    主承销商

    C

    主副承销商

    D

    副承销商


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    除（ ）情形外，上市公司新股发行的主承销商在尽职调查过程中应当重点关注并在尽职调查报告中予以说明。 A．与同行业的其他公司相比，公司的重要财务指标异常，可能存在重大风险 B．公司曾发生募集资金的实施进度与原招股文件所作出的承诺不符，募集资金的投向变更频繁，使用效果未达到公司披露的水平 C．上市公司前次发行完成后，效益显著下降，或利润实现数未达到盈利预测的90％ D．公司董事会未履行其向全体股东所作出的承诺


    正确答案：C

  • 第14题：

    下列事项，（ ）属于申请文件核对表基础资料部分内容。 A．发行人的主体资格 B．发行人的独立性 C．主承销商重点关注事项 D．关联交易及同业竞争


    正确答案：C

  • 第15题：

    担任主承销商的证券公司应当在尽职调查报告中予以说明，公司最近（ ）因违反信息披露规定及未履行报告义务受到中国证监会公开批评或证券交易所公开谴责。

    A．1年内

    B．2年内

    C．3年内

    D．4年内


    正确答案：A
    关于尽职调查中应说明的事项，考生要掌握。

  • 第16题：

    公司最近（ ）年未有分红派息，董事会对于不分配的理由未作出合理解释；担任主承销商的证券公司应当重点关注,并在尽职调查报告中予以说明。

    A．3

    B．2

    C．4

    D．1


    正确答案：A

  • 第17题：

    发行和辅导是由具有（ ）资格的证券公司担任辅导机构，对拟发行股票的股份有限公司进行规范化培训、辅导与监督。

    A．承销商

    B．主承销商

    C．主副承销商

    D．副承销商


    正确答案：B

  • 第18题：

    担任主承销商的证券公司应当重点关注下列哪些事项，并在尽职调查报告中予以说明？（ ）

    A．公司现金流量净增加额为负，且经营性活动所产生的现金流量净额为负，可能出现支付困难

    B．公司资金大量闲置，资金存放缺乏安全和有效的控制，或者大量资金用于委托理财

    C．公司内部控制制度存在较大缺陷

    D．公司可能不具备可持续发展的能力，经营存在重大不确定性


    正确答案：ABCD

  • 第19题：

    （ ）重点关注目标企业的历史财务业绩情况。

    A.财务尽职调查
    B.业务尽职调查
    C.市场尽职调查
    D.法律尽职调查

    答案：A
    解析：
    选项A符合题意：尽职调查主要可以分为业务、财务和法律三大部分。财务尽职调查重点关注目标公司的历史财务业绩情况，并对企业未来财务状况进行合理预测。

  • 第20题：

    保荐机构应当对招股说明书进行验证，并在验证文件与()之间建立起索引关系。

    A:工作底稿
    B:发行保荐工作报告
    C:发行保荐书
    D:尽职调查报告

    答案：A
    解析：
    保荐业务的工作底稿应当内容完整、格式规范、标识统一、记录清晰。保荐机构应当对招股说明书进行验证，并在验证文件与工作底稿之间建立起索引关系。

  • 第21题：

    首次公开发行股票的信息披露文件，不包括()。

    A:招股说明书及其附录和备查文件
    B:发行公告
    C:招股说明书摘要
    D:承销商尽职调查报告

    答案：D
    解析：
    首次公开发行股票的信息披露文件主要包括：招股说明书及其附录和备查文件；招股说明书摘要；发行公告；上市公告书。

  • 第22题：

    单选题
    注册会计师在确定“在执行审计工作时重点关注过的事项时”，下列做法中，正确的是（　　）。
    A

    注册会计师应当从与管理层沟通过的事项中确定在执行审计工作时重点关注过的事项

    B

    注册会计师应当从与治理层沟通过的事项中确定在执行审计工作时重点关注过的事项

    C

    注册会计师应当从管理层声明书中涉及的事项中确定在执行审计工作时重点关注过的事项

    D

    注册会计师应当从审计重大事项概要中涉及的事项中确定在执行审计工作时重点关注过的事项


    正确答案： B
    解析：
    B项，注册会计师确定关键审计事项需要遵循的决策框架包括以下三个环节：①以“与治理层沟通的事项”为起点选择关键审计事项；②从“与治理层沟通的事项”中选出“在执行审计工作时重点关注过的事项”；③从“在执行审计工作时重点关注过的事项”中选出“最为重要的事项”，从而构成关键审计事项。

  • 第23题：

    单选题
    下列关于证券发行应由承销团承销的说法中，正确的有（）。 Ⅰ.组成承销团的承销商应当签订承销团协议，由主承销商负责组织承销工作 Ⅱ.证券发行由两家以上证券公司联合主承销的，所有担任主承销商的证券公司应当共同承担主承销责任 Ⅲ.承销团由3家以上承销商组成的，可以设副主承销商，协助主承销商组织承销活动 Ⅳ.承销团成员应当按照承销团协议及承销协议的规定进行承销活动，不得进行虚假承销
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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