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一家美国公司将在6个月后收到一笔欧元货款,该公司采取的汇率风险防范措施有( )。A.做即期外汇交易买进欧元B.做远期外汇交易卖出欧元C.买进欧元看跌期权D.做欧元期货空头套期保值E.做货币互换交易

题目

一家美国公司将在6个月后收到一笔欧元货款,该公司采取的汇率风险防范措施有( )。

A.做即期外汇交易买进欧元

B.做远期外汇交易卖出欧元

C.买进欧元看跌期权

D.做欧元期货空头套期保值

E.做货币互换交易


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  • 第1题:

    一家美国公司将在6个月后收到一笔欧元货款,该公司采取的汇率风险防范措施有( )。

    A.做即期外汇交易买进欧元
    B.做远期外汇交易卖出欧元
    C.买进欧元看跌期权
    D.做欧元期货空头套期保值
    E.做货币互换交易

    答案:B,C,D
    解析:

  • 第2题:

    一家美国公司将在6个月后收到一笔欧元贷款,该公司可以采取的汇率风险防范措施有()。

    A:做信用违约互换交易
    B:做远期外汇交易卖出欧元
    C:做即期外汇交易买进欧元
    D:买进欧元看跌期权
    E:做欧元期货空头套期保值

    答案:B,D,E
    解析:

  • 第3题:

    美国某公司从德国进口价值为1000万欧元的商品,2个月后以欧元支付货款,当美元的即期汇率为1.0890,期货价格为1.1020,那么该公司担心( )。

    A.欧元贬值,应做欧元期货的多头套期保值
    B.欧元升值,应做欧元期货的空头套期保值
    C.欧元升值,应做欧元期货的多头套期保值
    D.欧元贬值,应做欧元期货的空头套期保值

    答案:C
    解析:
    对于进口企业而言,若其应付账款是外币,则企业面临的主要外汇风险是本币贬值(外币升值)。本币贬值(外币升值)将导致企业应付账款的本币价值上升,相当于负债规模提高。由于该公司2个月后需要支付1000万欧元的价款,所以,该公司担心未来欧元会上涨,从而需要支付更多的美元来换取相同的1000万欧元。为了避免外汇风险,该公司应该进行本币空头套期保值或外币多头套期保值。本币空头套期保值,即在外汇市场上进行卖出本币外汇远期合约、本币外汇期货合约,亦或买入本币外汇看跌期权等交易。外币多头套期保值,即在外汇市场上进行买入外币外汇远期合约、外币外汇期货合约,亦或买入外币外汇看涨期权等交易。如果未来欧元上涨,该公司可以通过在期货市场上的获利减少现货市场上的亏损。

  • 第4题:

    甲公司按季度计算汇兑损益。2×20年3月3日,向乙公司出口销售商品1 000万欧元,当日的即期汇率为1欧元=7.15元人民币。假设不考虑相关税费,货款尚未收到。3月31日,甲公司仍未收到乙公司的销售货款,当日的即期汇率为1欧元=7.13元人民币。
      5月20日收到上述货款1 000万欧元存入银行。假定5月20日即期汇率为1欧元=7.16元人民币。
      要求:根据上述资料,做出甲公司的相关会计处理。


    答案:
    解析:
    (1)3月3日(交易日):
      借:应收账款——欧元         7 150
        贷:主营业务收入    (1 000×7.15)7 150
      (2)3月31日(资产负债表日):
      应收账款汇兑差额=1 000×(7.13-7.15)=-20(万元人民币)。
      借:财务费用——汇兑差额        20
        贷:应收账款——欧元          20
      (3)5月20日:
      借:银行存款——欧元 (1 000×7.16)7 160
        贷:应收账款——欧元 (1 000×7.13)7 130[账面余额]
          财务费用——汇兑差额        30

  • 第5题:

    某中国公司将在6个月后收到一笔欧元贷款,该公司可以采取的汇率风险防范措施有( )。

    A.做即期外汇交易买进欧元
    B.做欧元期货空头套期保值
    C.买进欧元看跌期权
    D.做信用违约互换交易
    E.做远期外汇交易卖出欧元

    答案:B,C,E
    解析:
    即期外汇交易适用于进口场合,货币互换交易适用于长期对外借贷场合。