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从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠进行税务规划的方法中可利用的优惠要素有（　　）。A.利用免税筹划 B.利用税率差异筹划 C.分劈技术 D.利用税收扣除筹划 E.利用退税筹划

题目
从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠进行税务规划的方法中可利用的优惠要素有（　　）。

A.利用免税筹划
B.利用税率差异筹划
C.分劈技术
D.利用税收扣除筹划
E.利用退税筹划
相似考题

1.最常见的税务筹划的方法有( )。A．税收优惠政策法B．转让定价筹划法C．利用税法漏洞筹划法D．利用特殊处理方法筹划法

2.从国际大环境来看，跨国纳税人可利用各国税收政策存在的（ ）和税收优惠差异等，进行国际间的税务规划。 ①税率差异 ②税基差异 ③征税对象差异 ④纳税人差异A.②③④ B.①②③ C.①②④ D.①②③④

3.从国际大环境来看，跨国纳税人可利用各国税收政策存在的（ ）和税收优惠差异等，进行国际间的税务规划。 Ⅰ.税率差异 Ⅱ.税基差异 Ⅲ.征税对象差异 Ⅳ.纳税人差异 Ⅴ.税收征管差异A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅴ C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ.Ⅴ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.Ⅴ

4.从国际大环境来看,跨国纳税人可利用各国税收政策存在的（ ）和税收优惠差异等,进行国际间的税务规划。 Ⅰ.税务差异 Ⅱ.税基差异 Ⅲ.征税对象差异 Ⅳ.纳税人差异 Ⅴ.税收征管差异A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅴ C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ.Ⅴ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.Ⅴ

更多“ 从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠进行税务规划的方法中可利用的优惠要素有（　　）。”相关问题

  • 第1题：

    下列各项中，不属于税法构成要素的是（）。

    A.计税依据
    B.纳税义务人
    C.税收优惠
    D.税务代理人

    答案：D
    解析：
    税法的构成要素一般包括纳税义务人、征税对象、税目、税率、计税依据、纳税环节、 纳税期限、纳税地点、税收优惠、法律责任等项目。

  • 第2题：

    利用优惠政策筹划的方法主要包括( )。

    A、直接利用筹划法
    B、地点流动筹划法
    C、创造条件筹划法
    D、税制可利用的优惠因素
    E、间接利用筹划法

    答案：A,B,C,D
    解析：
    A,B,C,D
    利用优惠政策筹划的方法主要包括：直接利用筹划法、地点流动筹划法、创造条件筹划法、税制可利用的优惠因素四个方面。

  • 第3题：

    从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠仅限税务规划主要利用的优惠要素是（ ）。

    A.利用免税筹划
    B.利用减税筹划
    C.利用税收扣除筹划
    D.利用税率差异筹划
    E.利用退税筹划

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠仅限税务规划主要利用以下几个优惠要素：1．利用免税筹划；2．利用减税筹划；3．利用税率差异筹划； 4．分劈技术；5．利用税收扣除筹划；6．利用税收抵免筹划；7．利用退税筹划。

  • 第4题：

    我国企业所得税制度在安置特殊人员就业方面制定有哪些税收优惠政策？请比较分析这些政策的优惠待遇，并分析利用这些优惠政策进行税收筹划的适用条件及范围。


    正确答案: ①企业安置残疾人的税收优惠
    流转税：按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税。每位残疾人每年可退还的增值税或减征的营业税的限额，根据所在区县最低工资标准的6倍确定，但最高不得超过每人每年3.5万元。增值税或营业税，只能选择一个税种的优惠。
    企业所得税：单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。对单位按照规定取得的增值税退税或营业税减税收入，免征企业所得税。
    享受税收优惠，需要满足以下条件：
    依法与安置的每位残疾人签订了一年以上（含）的劳动合同或服务协议，应且安置的每位残疾人在单位实际上岗工作。
    月平均实际安置的残疾人占单位在职职工总数的比例应高于25%（含），并且实际安置的残疾人人数多于10人（含）。
    为安置的每位残疾人按月足额缴纳了单位所在区县人民政府根据国家政策规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险。
    通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了不低于单位所在区县使用的经省级人民政府批准的最低工资标准的工资。
    ②下岗失业人员再就业的税收优惠
    按实际招用人数享受定额依次扣减营业税、城建税、教育费附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年4000元，可上下浮动20％。
    国有大中型企业主辅分离分流安置自己企业富余人员兴办的经济实体，3年内免缴所得税。
    ③企业安置随军家属、军转干部的优惠
    对为安置随军家属就业而新开办的企业，自领取税务登记证之日起，3年内免征营业税、企业所得税。
    享受税收优惠政策的企业，随军家属必须占企业总人数的60%（含）以上，并有军（含）以上政治和后勤机关出具的证明；随军家属必须有师以上政治机关出具的可以表明其身份的证明，但税务部门应进行相应的审查认定。

  • 第5题：

    从税收优惠的角度，如何进行税收筹划？


    正确答案: ①熟悉税收政策，充分享受相关税收优惠知己知彼，方能百战不殆
    ②利用税收临界点“免征点”和起征点筹划类似边境贸易
    ③正确计算各项扣除费，有效节省个人所得税

  • 第6题：

    金税三期税收管理系统中，税收减免优惠信息需要进行修改的，通过（）功能菜单实现。

    • A、税收减免优惠
    • B、税收优惠资格取消
    • C、税收优惠日常管理
    • D、调整税收优惠减免信息

    正确答案:D

  • 第7题：

    可以利用的（）主要有、充分利用税收优惠政策、递延纳税时间、缩小计税依据和利用避税降低税负等。

    • A、投资规划策略
    • B、税务筹划策略
    • C、居住规划策略
    • D、遗产规划策略

    正确答案:B

  • 第8题：

    多选题
    从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠进行税务规划的方法中可利用的优惠要素有（  ）。
    A

    利用免税筹划

    B

    利用税率差异筹划

    C

    分劈技术

    D

    利用税收扣除筹划

    E

    利用退税筹划


    正确答案： A,E
    解析：

  • 第9题：

    多选题
    利用优惠政策筹划的方法主要包括（）。
    A

    直接利用筹划法

    B

    地点流动筹划法

    C

    创造条件筹划法

    D

    税制可利用的优惠因素

    E

    间接利用筹划法


    正确答案： E,C
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    从税制构成角度探讨，利用税收优惠进行纳税筹划主要利用的优惠要素有(    )。
    A

    利用税收扣除政策

    B

    利用税率差异

    C

    利用分劈技术

    D

    利用税收抵免


    正确答案： A,B,C,D
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠仅限税务规划主要利用的优惠要素是（）。
    A

    利用免税筹划

    B

    利用减税筹划

    C

    利用税收扣除筹划

    D

    利用税率差异筹划

    E

    利用退税筹划


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列不属于利用税收优惠进行税务规划的是（  ）。
    A

    利用免税筹划

    B

    分劈技术

    C

    纳税期的递延

    D

    税收负担的逃避


    正确答案： D
    解析：

  • 第13题：

    从总体角度来看，利用优惠政策筹划的方法主要包括（ ）。

    A.直接利用筹划法
    B.间接利用筹划法
    C.地点流动筹划法
    D.创造条件筹划法
    E.税制可利用的优惠因素

    答案：A,C,D,E
    解析：
    从总体角度来看，利用优惠政策筹划的方法主要包括： （1）直接利用筹划法；
    （2）地点流动筹划法；
    （3）创造条件筹划法；
    （4）税制可利用的优惠因素。

  • 第14题：

    利用优惠政策筹划法，是指纳税人凭借国家税法规定的优惠政策进行税务规划的方法。从总体角度来看，利用优惠政策筹划的方法主要包括（　　）。

    A.直接利用筹划法
    B.地点流动筹划法
    C.创造条件筹划法
    D.税制可利用的优惠因素
    E.利用退税筹划

    答案：A,B,C,D,E
    解析：

  • 第15题：

    下列选项中，关于税收优惠政策的说法，正确的是（）。

    A.税收优惠政策的存在和实施损害了税收政策的效率和公平
    B.税收优惠政策的存在和实施不利于提高整个社会的福利水平
    C.税收优惠政策存在的原因之一是税制制定上的需要
    D.归根结底，税收优惠政策仍属于常规税收

    答案：C
    解析：
    税收优惠政策是指对部分特定纳税人和征税对象给予一定鼓励或照顾的各种特殊规定的总称。在税制中之所以存在着一些税收优惠政策，主要是基于两方面的原因。①税制制定上的需要。例如，对纳税人出现的一些特殊情况，如遭受严重自然灾害、大额捐助等，给予一定的特殊处理。②作为政府实现公共政策的一种必要手段。税收优惠政策的存在与实施在一定程度上可以体现出税收政策的效率与公平，提高整个社会的福利水平。但是，税收优惠政策终究是正常税收的一种偏离，只能限制在一定范围之内，过多过滥的税收优惠政策会使纳税人为了单纯追求“普惠制”而失去自身加强管理、不断创新的动力，反而会损害效率与公平，不利于整个社会发展。

  • 第16题：

    税收制度的基础性要素有（）。

    • A、纳税
    • B、纳税期限和地点
    • C、课税对象
    • D、税率
    • E、税收优惠

    正确答案:A,C,D

  • 第17题：

    OECD在防止国际税收恶性竞争的报告中认定的有害税制是（）。

    • A、保守税制
    • B、不透明税制
    • C、税收优惠措施
    • D、避税地税制

    正确答案:D

  • 第18题：

    各国税制中都有较多的减免税优惠，这对人们进行税收筹划既是条件又是激励。


    正确答案:正确

  • 第19题：

    从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠仅限税务规划主要利用的优惠要素是（）。

    • A、利用免税筹划
    • B、利用减税筹划
    • C、利用税收扣除筹划
    • D、利用税率差异筹划
    • E、利用退税筹划

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第20题：

    问答题
    我国企业所得税制度在安置特殊人员就业方面制定有哪些税收优惠政策？请比较分析这些政策的优惠待遇，并分析利用这些优惠政策进行税收筹划的适用条件及范围。

    正确答案： ①企业安置残疾人的税收优惠
    流转税：按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税。每位残疾人每年可退还的增值税或减征的营业税的限额，根据所在区县最低工资标准的6倍确定，但最高不得超过每人每年3.5万元。增值税或营业税，只能选择一个税种的优惠。
    企业所得税：单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。对单位按照规定取得的增值税退税或营业税减税收入，免征企业所得税。
    享受税收优惠，需要满足以下条件：
    依法与安置的每位残疾人签订了一年以上（含）的劳动合同或服务协议，应且安置的每位残疾人在单位实际上岗工作。
    月平均实际安置的残疾人占单位在职职工总数的比例应高于25%（含），并且实际安置的残疾人人数多于10人（含）。
    为安置的每位残疾人按月足额缴纳了单位所在区县人民政府根据国家政策规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险。
    通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了不低于单位所在区县使用的经省级人民政府批准的最低工资标准的工资。
    ②下岗失业人员再就业的税收优惠
    按实际招用人数享受定额依次扣减营业税、城建税、教育费附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年4000元，可上下浮动20％。
    国有大中型企业主辅分离分流安置自己企业富余人员兴办的经济实体，3年内免缴所得税。
    ③企业安置随军家属、军转干部的优惠
    对为安置随军家属就业而新开办的企业，自领取税务登记证之日起，3年内免征营业税、企业所得税。
    享受税收优惠政策的企业，随军家属必须占企业总人数的60%（含）以上，并有军（含）以上政治和后勤机关出具的证明；随军家属必须有师以上政治机关出具的可以表明其身份的证明，但税务部门应进行相应的审查认定。
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    OECD在防止国际税收恶性竞争的报告中认定的有害税制是（）。
    A

    保守税制

    B

    不透明税制

    C

    税收优惠措施

    D

    避税地税制


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    从税收优惠的角度，如何进行税收筹划？

    正确答案： ①熟悉税收政策，充分享受相关税收优惠知己知彼，方能百战不殆
    ②利用税收临界点“免征点”和起征点筹划类似边境贸易
    ③正确计算各项扣除费，有效节省个人所得税
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    下列关于加强和改进税收优惠政策设定的表述中，不正确的是（　　）。
    A

    要按照统一税制、公平税负、促进公平竞争的原则

    B

    区域发展规划应与税收优惠政策挂钩

    C

    税收优惠政策统一由专门税收法律法规规定

    D

    严格禁止各种越权税收减免


    正确答案： B
    解析：
    B项，区域发展规划应与税收优惠政策脱钩，今后原则上不再出台新的区域税收优惠政策。

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