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《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求不包括（ ）。A.内部控制评价制度 B.内部控制评价的频率 C.内部控制评价的范围 D.内部控制评价反馈

题目
《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求不包括（ ）。

A.内部控制评价制度
B.内部控制评价的频率
C.内部控制评价的范围
D.内部控制评价反馈
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1.商业银行内部控制结果评价是对()进行评价。A、目标实现程度B、信息交流与反馈C、内部控制环境D、内部控制措施

2.企业内部控制配套指引不包括()。A.企业内部控制应用指引B.企业内部控制基本规范C.企业内部控制评价指引D.企业内部控制审计指引

3.《商业银行内部控制指引》中规定商业银行存款及柜台业务内部控制的重点内容包括哪些?(《商业银行内部控制指引》第七十二条)

4.商业银行内部控制指引中规定内部控制应当包括哪些要素?()A.内部控制培训B.内部控制环境C.风险识别与评估D.内部控制措施E.信息交流与反馈F.监督评价与纠正

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  • 第1题：

    被称为中国的“萨班斯”法案的是()。

    A.《企业内部控制基本规范》

    B.《商业银行内部控制指引》

    C.《企业内部控制应用指引》

    D.《企业内部控制评价指引》


    正确答案：A

  • 第2题：

    根据《内部控制审计指引》，内部控制审计的类型有（）。

    • A、单独进行的内部控制审计
    • B、整合进行的内部控制审计
    • C、了解内部控制
    • D、测试内部控制
    • E、评价内部控制

    正确答案:A,B

  • 第3题：

    我国企业内部控制规范体系中针对注册会计师的规范是（）。

    • A、内部控制基本规范
    • B、内部控制应用指引
    • C、内部控制评价指引
    • D、内部控制审计指引

    正确答案:D

  • 第4题：

    根据银监会2007年印发的《商业银行内部控制指引》规定，内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门。


    正确答案:正确

  • 第5题：

    《商业银行内部控制指引》明确，内部控制应当包括以下要素：（）（出自《商业银行内部控制指引》，中国人民银行公告2002年第19号）

    • A、内部控制环境
    • B、风险识别与评估
    • C、内部控制措施
    • D、信息交流与反馈
    • E、监督评价与纠正

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第6题：

    企业内部控制配套指引包括（）。

    • A、企业内部控制应用指引
    • B、企业内部控制评价指引
    • C、企业内部控制基本规范
    • D、企业内部控制审计指引

    正确答案:A,B,D

  • 第7题：

    单选题
    为企业对内部控制的有效性进行全面评价，形成评价结论、出具评价报告提供指引的是（　　）。
    A

    《企业内部控制应用指引》

    B

    《企业内部控制评价指引》

    C

    《企业内部控制审计指引》

    D

    《企业内部控制基本规范》


    正确答案： B
    解析：
    《应用指引》针对组织结构等共18项企业主要业务的内控领域或内控手段，提出了建议性的应用指引，为企业以及外部审核人，建立与评价内控体系提供了参照性标准。《审计指引》为会计师事务所对特定基准日与财务报告相关内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引。

  • 第8题：

    单选题
    在《企业内部控制配套指引》乃至整个内部控制规范体系中占据主体地位的是（　　）。
    A

    《企业内部控制应用指引》

    B

    《企业内部控制评价指引》

    C

    《企业内部控制审计指引》

    D

    《企业内部控制基本规范》


    正确答案： C
    解析：
    《企业内部控制应用指引》是对企业按照内控原则和内控“五要素”建立健全本企业内部控制所提供的指引，在《企业内部控制配套指引》乃至整个内部控制规范体系中占居主体地位。

  • 第9题：

    多选题
    以下说法正确的是（）。
    A

    企业内部控制应用指引是对企业建立健全企业内部控制所提供的指引

    B

    企业内部控制评价指引是对企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引

    C

    企业内部控制审计指引是为注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执行准则

    D

    企业内部控制应用指引在企业内部控制规范体系框架中居于主要地位


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    为了改变国有商业银行中内部控制制度没有得到有效执行，形同虚设的情况，2002年9月7日，中国人民银行颁布实施了（），对我国商业银行内部控制做了进一步指导和探索。
    A

    商业银行控制指引

    B

    商业银行外部控制

    C

    商业银行内部控制指引

    D

    商业银行内部指引


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    《商业银行内部控制指引》明确，内部控制应当包括以下要素：（）（出自《商业银行内部控制指引》，中国人民银行公告2002年第19号）
    A

    内部控制环境

    B

    风险识别与评估

    C

    内部控制措施

    D

    信息交流与反馈

    E

    监督评价与纠正


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    根据《内部控制审计指引》，内部控制审计的类型有（）。
    A

    单独进行的内部控制审计

    B

    整合进行的内部控制审计

    C

    了解内部控制

    D

    测试内部控制

    E

    评价内部控制


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    为了改变国有商业银行中内部控制制度没有得到有效执行，形同虚设的情况，2002年9月7日，中国人民银行颁布实施了（），对我国商业银行内部控制做了进一步指导和探索。

    • A、商业银行控制指引
    • B、商业银行外部控制
    • C、商业银行内部控制指引
    • D、商业银行内部指引

    正确答案:C

  • 第14题：

    本次发布的配套指引包括（）。

    • A、21个内部控制应用指引
    • B、1个内部控制评价指引
    • C、1个内部控制审计指引
    • D、18个内部控制应用指引

    正确答案:B,C,D

  • 第15题：

    （）是对企业按照内部控制原则和内控五要素简历健全本企业内部控制提供的指引，在整个内部控制规范体系中占居主体地位。

    • A、内部控制应用指引
    • B、内部控制评价指引
    • C、内部控制审计指引
    • D、内部控制基本规范

    正确答案:A

  • 第16题：

    《商业银行内部控制评价试行办法》规定，银监会不可委托外部中介机构对商业银行内部控制体系进行评价。


    正确答案:错误

  • 第17题：

    被称为中国的“萨班斯”法案的是（）。

    • A、《企业内部控制基本规范》
    • B、《商业银行内部控制指引》
    • C、《企业内部控制应用指引》
    • D、《企业内部控制评价指引》

    正确答案:A

  • 第18题：

    以下说法正确的是（）。

    • A、企业内部控制应用指引是对企业建立健全企业内部控制所提供的指引
    • B、企业内部控制评价指引是对企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引
    • C、企业内部控制审计指引是为注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执行准则
    • D、企业内部控制应用指引在企业内部控制规范体系框架中居于主要地位

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    单选题
    （）是对企业按照内部控制原则和内控五要素简历健全本企业内部控制提供的指引，在整个内部控制规范体系中占居主体地位。
    A

    内部控制应用指引

    B

    内部控制评价指引

    C

    内部控制审计指引

    D

    内部控制基本规范


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    判断题
    根据银监会2007年印发的《商业银行内部控制指引》规定，内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    我国企业内部控制规范体系中针对注册会计师的规范是（）。
    A

    内部控制基本规范

    B

    内部控制应用指引

    C

    内部控制评价指引

    D

    内部控制审计指引


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    内部控制应用指引、评价指引和审计指引的关系是（）。
    A

    应用指引是对企业按照内控原则和内控“五要素”建立健全本企业内部控制所提供的指引，在配套指引乃至整个内部控制规范体系中占居主体地位

    B

    企业内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引

    C

    企业内部控制审计指引是为注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则

    D

    三者之间既相互独立，又相互联系，形成一个有机整体


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    为会计师事务所对特定基准日与财务报告相关内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引的是（）。
    A

    《企业内部控制应用指引》

    B

    《企业内部控制评价指引》

    C

    《企业内部控制审计指引》

    D

    《企业内部控制基本规范》


    正确答案： D
    解析： 本题考核我国内部控制规范体系。《企业内部控制审计指引》为会计师事务所对特定基准日与财务报告相关内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引。

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