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金融机构同业投资应严格风险审查和资金投向合规性审查，按照（）原则，根据所投资基础资产的性质，准确计量风险并计提相应资本与拨备。A.“形式重于实质”B.“实质重于形式”C.“法律优于政策”D.“政策优于法律”

题目
金融机构同业投资应严格风险审查和资金投向合规性审查，按照（）原则，根据所投资基础资产的性质，准确计量风险并计提相应资本与拨备。

A.“形式重于实质”

B.“实质重于形式”

C.“法律优于政策”

D.“政策优于法律”
相似考题

1.实质重于形式原则的含义是法律实质重于经济形式。( )A．正确B．错误

2.新开展的同业投资业务不得进行多层嵌套,要根据基础资产性质,准确计量风险,足额计提()。A.资本和拨备B.资本C.拨备D.一般准备

3.企业为持有的对外投资计提减值准备,体现了()A.实质重于形式原则B.实际成本原则C.配比原则D.谨慎性原则

4.商业银行应对实质承担信用风险的银信类业务进行分类,按照()要求,根据基础资产的风险状况进行风险分类,并结合基础资产的(),准确计提资本和拨备。A.穿透管理，性质B.穿透管理，规模C.风险管理，性质D.风险管理，规模

更多“金融机构同业投资应严格风险审查和资金投向合规性审查，按照（）原则，根据所投资基础资产的性质，准确计量风险并计提相应资本与拨备。A.“形式重于实质” B.“实质重于形式” C.“法律优于政策” D.“政策优于法律””相关问题

  • 第1题：

    下列会计核算的原则和方法中,属于企业会计政策的是( )。

    A.实质重于形式

    B.投资性房地产采用成本模式计量

    C.存货可变现净值的确定

    D.投资性房地产公允价值的确定


    参考答案：B

  • 第2题：

    商业银行应按照()的原则,依法合规地开展金融创新,不得通过理财业务规避审慎监管政策,变相调节资本充足率、存贷笔、拨备覆盖率等各项监管指标,进行监管套利。

    A.利益可核算

    B.实质重于形式

    C.以客户为中心

    D.风险可控


    参考答案：B

  • 第3题：

    开展特定目的载体同业投资业务，应坚持的原则包括（　　）。

    A.依法合规原则
    B.风险收益匹配原则
    C.集中管理及总量控制原则
    D.实质重于形式原则
    E.公平、公正原则

    答案：A,B,C,D
    解析：
    开展特定目的载体同业投资业务，应坚持以下原则：
    1.依法合规原则；2.风险收益匹配原则；3.集中管理及总量控制原则；4.实质重于形式原则。
    考点
    同业业务

  • 第4题：

    开展特定目的载体同业投资业务应按照风险定价原则合理定价，实现风险防范和效益提升的有机统一，体现了该业务应遵循的（　　）原则。

    A.依法合规
    B.风险收益匹配
    C.集中管理及总量控制
    D.实质重于形式

    答案：B
    解析：
    开展特定目的载体同业投资业务，应坚持以下原则：①依法合规原则。开展特定目的载体同业投资业务须遵守国家法律、法规及相关监管规定，符合银行风险管理及授信投向政策，不得投资或者委托其他金融机构购买法律规定、监管规定禁止投资的同业金融资产或特定目的载体。②风险收益匹配原则。开展特定目的载体同业投资业务需立足于资金及资本成本，按照风险定价原则合理定价，实现风险防范和效益提升的有机统一。③集中管理及总量控制原则。商业银行总行对特定目的载体同业投资业务实施集中总量控制、统一授权、准入、定价机制和表内外集中统一授信管理，实现业务集约化、专业化、规范化运作。④实质重于形式原则。特定目的载体同业投资应严格风险审查和资金投向合规性审查，按照“实质重于形式”的原则。根据所投资基础资产的性质，准确计量风险并计提相应资本与拨备。

  • 第5题：

    商业银行应按照“（　）”的原则，依法合规地开展金融创新，不得通过理财业务规避审慎监管政策，变相调节资本充足率、贷存比、拨备覆盖率等各项监管指标，进行监管套利。

    A.效率优先
    B.实质重于形式
    C.公平优先
    D.合理竞争

    答案：B
    解析：
    根据《关于进一步加强商业银行理财业务风险管理有关问题的通知》的规定，商业银行应按照“实质重于形式”的原则，依法合规地开展金融创新，不得通过理财业务规避审慎监管政策，变相调节资本充足率、贷存比、拨备覆盖率等各项监管指标，进行监管套利。

  • 第6题：

    下列关于法律风险与合规风险说法错误的有（　　）。

    A.法律风险和合规风险既有重合又各有侧重
    B.合规风险侧重于民事责任的承担
    C.法律风险侧重于行政责任和道德责任的承担
    D.法律风险和合规风险有时会同时发生

    答案：B,C
    解析：
    合规风险侧重于行政责任和道德责任的承担，而法律风险则侧重于民事责任的承担。

  • 第7题：

    商业银行要按照“（）”的原则，依法合规地开展金融创新。

    • A、安全重于收益
    • B、收益重于安全
    • C、实质重于形式
    • D、形式重于实质

    正确答案:C

  • 第8题：

    依据《关于规范金融机构同业业务的通知》（银发〔2014〕127号），金融机构同业投资应严格风险审查和资金投向合规性审查，按照（）原则，根据所投资基础资产的性质，准确计量风险并计提相应资本与拨备。

    • A、“审慎经营”
    • B、“实质重于形式”
    • C、“风险自担”
    • D、“公平公正”

    正确答案:B

  • 第9题：

    单选题
    商业银行应对计划开展的金融创新活动进行严格的合规性审查，准确界定其所包含的各种法律关系，明确可能涉及的法律、政策，研究制定相应的解决办法，切实防范（  ）。
    A

    操作风险

    B

    合规风险

    C

    法律风险

    D

    政策风险


    正确答案： B
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    法律与合规性审查是制度起草会商阶段完成后的审查，这种审查包括（）
    A

    形式审查和实质审查

    B

    形式审查

    C

    非形式审查，也非实质审查


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    金融机构同业投资应严格风险审查和资金投向合规性审查，按照（）原则，根据所投资基础资产的性质，准确计量风险并计提相应资本与拨备。
    A

    审慎经营

    B

    风险自担

    C

    实质重于形式

    D

    公平公正


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    商业银行要按照“（）”的原则，依法合规地开展金融创新。
    A

    安全重于收益

    B

    收益重于安全

    C

    实质重于形式

    D

    形式重于实质


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    与银行、证券、保险、信托、基金等机构合作，要按照____ 原则进行风险管理并足额计提资本和拨备。

    A、合规性

    B、穿透式

    C、实质重于形式

    D、产品形式


    答案：BC
    解析：《中国银监会关于进一步深化整治银行业市场乱象的通知》(银监发【2018】4号)附件2第6点。

  • 第14题：

    商业银行应对计划开展的金融创新活动进行严格的合规性审查，准确界定其所包含的各种法律关系，明确可能涉及的法律、政策，研究制定相应的解决办法，切实防范（ ）。

    A.操作风险
    B.合规风险
    C.法律风险
    D.政策风险

    答案：B
    解析：
    商业银行应对计划开展的金融创新活动进行严格的合规性审查，准确界定其所包含的各种法律关系，明确可能涉及的法律、政策，研究制定相应的解决办法，切实防范合规风险。

  • 第15题：

    特定目的载体同业投资应严格风险审查和资金投向合规性审查．按照( )的原则，准确计量风险并计提相应资本与拨备。

    A.投资人利益优先
    B.实质重于形式
    C.风险自担
    D.诚实信用

    答案：B
    解析：
    特定目的载体同业投资应严格风险审查和资金投向合规性审查，按照“实质重于形式”的原则，根据所投资基础资产的性质，准确讨‘量风险并计提相应资本与拨备。

  • 第16题：

    开展特定目的载体同业投资业务应坚持的原则有( )。

    A.诚实信用原则
    B.依法合规原则
    C.风险收益匹配原则
    D.实质重于形式原则
    E.集中管理及总量控制原则

    答案：B,C,D,E
    解析：
    开展特定目的载体同业投资业务，应坚持以下原则：①依法合规原则；②风险收益匹配原则；③集中管理及总量控制原则；④实质重于形式原则。

  • 第17题：

    （2018年）根据会计法律制度的规定，下列各项中，属于小企业建立与实施内部控制应遵循的原则（　）。

    A.风险导向原则
    B.实质重于形式原则
    C.成本效益原则
    D.适应性原则

    答案：A,B,C,D
    解析：

  • 第18题：

    商业银行开展个人理财业务，应进行严格的合规性审查，准确界定个人理财业务所包含的各种法律关系，明确可能涉及的法律和政策问题，研究制定相应的解决办法，切实防范（　）。

    • A、市场风险
    • B、利率风险
    • C、法律风险
    • D、操作风险

    正确答案:C

  • 第19题：

    根据最新监管政策，银行开展同业代付业务应遵循什么原则（）

    • A、实质重于形式原则
    • B、一致性原则
    • C、可比性原则
    • D、相关性原则

    正确答案:A

  • 第20题：

    非标准债权转转让的会计核算应遵循（）的原则，根据信贷资产转让交易的经济实质而非法律形式，判断信贷资产的风险、报酬是否转移和控制权是否放弃，并据此进行相应的会计处理。

    • A、实质重于形式
    • B、重要性
    • C、权责发生制
    • D、谨慎性

    正确答案:A

  • 第21题：

    单选题
    依据《关于规范金融机构同业业务的通知》（银发〔2014〕127号），金融机构同业投资应严格风险审查和资金投向合规性审查，按照（）原则，根据所投资基础资产的性质，准确计量风险并计提相应资本与拨备。
    A

    “审慎经营”

    B

    “实质重于形式”

    C

    “风险自担”

    D

    “公平公正”


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    某农商行购买中国银行发行的理财产品的风险权重为（）。
    A

    0%

    B

    100%

    C

    按实质重于形式进行穿透式管理，并计提相应资本与拨备


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    非标准债权转转让的会计核算应遵循（）的原则，根据信贷资产转让交易的经济实质而非法律形式，判断信贷资产的风险、报酬是否转移和控制权是否放弃，并据此进行相应的会计处理。
    A

    实质重于形式

    B

    重要性

    C

    权责发生制

    D

    谨慎性


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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