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某私营千月，2006年2月10日向其主管税务机关申报2005年度取得收入总额186万元，发生的直接成本150万元、其他费用30万元，全年应纳企业所得税1。62万元，税款已入库。后经税务机关检查，其成本、费用无误，但收入总额不能准确核算。假定应税所得率为20%，按照核定征收企业所得税的办法，该企业2005年度还应补缴企业所得税（ ）A．13.23万元B．13.73万元C．14.85万元D．15.35万元

题目

某私营千月，2006年2月10日向其主管税务机关申报2005年度取得收入总额186万元，发生的直接成本150万元、其他费用30万元，全年应纳企业所得税1。62万元，税款已入库。后经税务机关检查，其成本、费用无误，但收入总额不能准确核算。假定应税所得率为20%，按照核定征收企业所得税的办法，该企业2005年度还应补缴企业所得税（ ）

A．13.23万元

B．13.73万元

C．14.85万元

D．15.35万元

相似考题

1.某私营企业，2006年2月10 向其主管税务机关申报 2005年度取得收入总额186万元，发生的直接成本150万元、其他费用30万元，全年应纳企业所得税1.62万元，税款已入库。后经税务机关检查，其成本、费用无误，但收入总额不能准确核算。假定应税所得率为20%，按照核定征收企业所得税的办法，该企业2005年度还应补缴企业所得税( )。A．13.237万元B．13.73万元C．14.85万元D．15.35万元

2.某私营企业2004年度向主管税务机关申报收入总额122万元，成本费用支出总额127.5万元，全年亏损5.5万元，经税务机关检查，支出的成本费用核算准确，但收入总额不能确定。税务机关对该企业采取核定征税办法，应税所得率为25%，该私营企业2004年应缴纳的企业所得税为（ ）A. 10.07万元B. 10.52万元C.13.15万元D. 14.03万元

3.某私营企业，2006年2月10日向其主管税务机关申报2005年度取得收入总额186万元，发生的直接成本150万元、其他费用30万元，全年应纳企业所得税1.62万元，税款已入库。后经税务机关检查，其成本、费用无误，但收入总额不能准确核算。假定应税所得率为20％，按照核定征收企业所得税的办法，该企业2005年度还应补缴企业所得税（ ）。A、13.23万元B、13.73万元C、14.85万元D、15.35万元

4.某私营企业2004年度向主管税务机关申报收入总额122万元，成本费用支出总额127.5万元，全年亏损5.5万元，经税务机关检查，支出的成本费用核算准确，但收入总额不能确定。税务机关对该企业采取核定征税办法，应税所得率为25%，该私营企业2004年应缴纳的企业所得税为( )。A．10.07万元B．10.52万元C．13.15万元D．14.03万元

参考答案和解析
正确答案：A
更多“某私营千月,2006年2月10日向其主管税务机关申报2005年度取得收入总额186万元,发生的直 ”相关问题

  • 第1题：

    某小型企业2004年1月20日向其主管税务机关申报2003年度取得收入总额150万元，发生的直接成本120万元、其他费用 40万元，全年亏损10万元。经税务机关检查，其成本、费用较真实，但收入总额不能准确核算。假定应税所得率为20%，按照核定征收企业所得税办法，该小型企业2004年度应缴纳的企业所得税为( )万元。

    A．7.92

    B．9.9

    C．10.56

    D．13.2


    正确答案：D

  • 第2题：

    某小型企业，2005年1月20日向其主管税务机关申报2004年度取得收入总额150万元，发生的直接成本120万元。其他费用40万元，全年亏损10万元。经税务机关检查，其成本费用无误，但收入总额不能准确核算。假定应税所得率为20%,按照核定征收企业所得税的办法，该小型企业2004年度应缴纳的企业所得税为（ ）。

    A．7.92万元

    B．9.90万元

    C．10.56万元

    D．13.20万元


    正确答案：D

  • 第3题：

    某小型企业，2007年1月20日向其主管税务机关申报2006年度取得收入总额100万元，发生的直接成本90万元、其他费用30万元，全年亏损20万元。经税务机关检查，其成本、费用无误，但收入总额不能准确核算。假定应税所得率为20%，按照核定征收企业所得的办法，该小型企业2006年度应缴纳的企业所得税为（ ）。

    A．0

    B．6.6万元

    C．7.43万元

    D．9.9万元


    正确答案：D
    该企业不能准确计算收入总额，采用核定征收的办法缴纳所得税。 

    应纳税所得额=(90+30)÷(1-20%)×20%=30(万元)小型企业年所得超过10万元的也用33%的税率，所以其应纳所得税额为：应纳所得税额=30×33%=9.9(万元)

  • 第4题：

    某小型企业，2005年1月20日向其主管税务机关申报2002年度取得收入总额150万元，发生的直接成本120万元，其他费用40万元，全年亏损10万元。经税务机关检查，其成本、费用无误，但收入总额不能准确核算。假定应税所得率为20%，按照核定征收企业所得税的办法，该小型企业2004年度应缴纳的企业所得税为 ( )。

    A．7.92万元

    B．9.90万元

    C．10.56万元

    D．13.20万元


    正确答案：D
    解析：应纳税所得额=(120+40)÷(1-20%)×20%=40(万元)；应纳企业所得税=40×33%=13.2(万元)

  • 第5题：

    某小型企业2001年1月20日向其主管税务机关申报2000年度取得收入总额150万元，发生的直接成本120万元.其他费用40万元，全年亏损10万元。经税务机关检查，其成本.费用无误，但收入总额不能准确核算。假定应税所得率为20%，按照核定征收企业所得的办法，该小型企业2000年度应缴纳的企业所得税为（ ）。

    A．7.92万元

    B．9.90万元

    C．10.56万元

    D．13.20万元


    正确答案：D
    2000年应纳企业所得税=（120+40）÷（1-20%）×20%×33%=13.20（万元）。 

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