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以下情形需要填写《增值税预缴税款表》的有（　）。A.跨县（市）提供建筑服务 B.跨县（市）提供培训服务 C.房地产开发企业预售自行开发的房地产项目 D.出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产

题目
以下情形需要填写《增值税预缴税款表》的有（　）。
　　

A.跨县（市）提供建筑服务
B.跨县（市）提供培训服务
C.房地产开发企业预售自行开发的房地产项目
D.出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产
相似考题

1.按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现月销售额未超过()万元的,当期无需预缴税款。A、10B、12C、15D、20

2.按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过()当期无需预缴税款。A.10B.3C.20D.8

3.主管税务机关接到申请后，经审核，纳税人缴税和专用发票发售情况无误，则下列正确的说法是 （ ）：A．纳税人预缴增值税余额大于本次预缴增值税的，不再预缴税款可直接发售专用发票B．纳税人预缴增值税余额大于本次预缴增值税的，也应预缴税款方可直接发售专用发票C．纳税人本次预缴增值税大于预缴增值税余额的，应按差额部分预缴后再发售专用发票D．纳税人本次预缴增值税小于预缴增值税余额的，应按差额部分预缴后再发售专用发票

4.按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需预缴税款。本公告下发前已预缴税款的,可以向()主管税务机关申请退还。A.预缴地B.机构所在地C.纳税人自行选择确定的D.省级

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  • 第1题：

    按现行政策规定，纳税人需要在项目所在地或不动产所在地主管税务机关预缴税款，填写《增值税预缴税款表》的有（）。

    A、跨地级市提供建筑服务
    B、其他个人出租房产
    C、房地产开发企业预售自行开发的房地产项目
    D、纳税人出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产
    E、非房地产开发企业销售房产

    答案：A,C,D
    解析：
    纳税人跨地级市提供建筑服务、房地产开发企业预售自行开发的房地产项目、纳税人出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产，按规定需要在项目所在地或不动产所在地主管税务机关预缴税款时，需填写《增值税预缴税款表》。

  • 第2题：

    税务师受理某宾馆2020年5月增值税纳税申报代理。该宾馆系增值税一般纳税人。
    按协议预收省外出租的办公用房半年房屋租赁费价税合计436000元，未开具发票。该办公用房为2017年8月购入。已向办公用房所在地税务机关填报《增值税预缴税款表》并预缴税款，取得办公用房所在地税务机关出具的完税凭证。
    要求：请计算该业务应确认的销项税额和应预缴的增值税。


    答案：
    解析：
    销项税额=436000÷（1+9%）×9%=36000（元）
    在不动产所在地预缴税款=436000÷（1+9%）×3%=12000（元）。

  • 第3题：

    下列属于纳税人需要填写《增值税预缴税款表》的情形有（ ）。

    A.纳税人（不含其他个人）跨地级市提供建筑服务
    B.纳税人（不含其他个人）销售取得的不动产
    C.房地产开发企业预售自行开发的房地产项目
    D.纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产
    E.其他个人出租不动产

    答案：A,C,D
    解析：
    选项B，纳税人（不含其他个人）销售不动产应在不动产所在地的税务局预缴税款，无需填写《增值税预缴税款表》；选项E，其他个人出租的不动产，在不动产所在地税务局申报缴纳税款，无需预缴。

  • 第4题：

    在延期申报申请审批表窗口中核定的预缴税款应通过以下哪个窗口开票（）

    • A、预缴开票
    • B、待征开票
    • C、双定开票
    • D、日常申报

    正确答案:D

  • 第5题：

    纳税人、扣缴义务人申请注销税务登记前，应当分不同情形办结以下事项：（）

    • A、结清申报税款
    • B、欠缴税款
    • C、多退（免）税款
    • D、预缴税款
    • E、查补税款
    • F、滞纳金和罚款

    正确答案:A,B,C,D,E,F

  • 第6题：

    纳税人出租不动产适用一般计税方法计税的，按照以下公式计算应预缴税款（）。

    • A、应预缴税款＝含税销售额÷（1+11%）×3%
    • B、应预缴税款＝含税销售额×3%
    • C、应预缴税款＝含税销售额÷（1+11%）×11%
    • D、应预缴税款＝含税销售额÷（1+5%）×5%

    正确答案:A

  • 第7题：

    从事广告业的个体双定户（营改增纳税人）就广告业收入申请代开发票，应按以下（）方法征收税费。

    • A、只预缴增值税税款，文化事业建设费按规定预存入纳税人缴税帐户，等次月进行文化事业建设费申报时进行划缴
    • B、增值税税款和文化事业建设费均需要预缴
    • C、均不需要预缴，但次月申报时应按时申报缴纳增值税与文化事业建设费
    • D、需要预缴增值税税款，文化事业费开票时不预缴，待次月通过《文化事业建设费申报表》进行申报缴费

    正确答案:D

  • 第8题：

    为纳税人缴纳延期申报核定预缴税款及其他情况预缴的税款时，在日常申报窗口中选择哪种申报表（）

    • A、预缴税款通知书
    • B、委托代征税款报告表
    • C、综合申报表
    • D、地方税费结算检查表

    正确答案:A

  • 第9题：

    单选题
    增值税一般纳税人需要在“应交增值税”明细科目设置的专栏不包括（）。
    A

    已交税金

    B

    减免税款

    C

    简易计税

    D

    预缴增值税


    正确答案： A
    解析： 增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预缴增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”等明细科目；需要在“应交增值税”明细科目设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”、“简易计税”等专栏。选项D，属于明细科目。参考教 材P114。

  • 第10题：

    多选题
    纳税人办理延期申报，要预缴税款，下列关于预缴税款表述正确的有（）。
    A

    经核准预缴税款之后按照规定办理税款结算而补缴税款的各种情形，均不适用加收滞纳金的规定

    B

    在办理税款结算之前，预缴的税额可能大于或小于应纳税额。当预缴税额大于应纳税额时，税务机关结算退税并向纳税人计退利息

    C

    在办理税款结算之前，预缴的税额可能大于或小于应纳税额。当预缴税额大于应纳税额时，税务机关结算退税但不向纳税人计退利息

    D

    当预缴税额小于应纳税额时，税务机关在纳税人结算补税时不加收滞纳金


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，在向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款时，需提交以下（）资料。
    A

    《增值税预缴税款表》

    B

    与发包方签订的建筑合同原件及复印件

    C

    与分包方签订的分包合同原件及复印件

    D

    从分包方取得的发票原件及复印件


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    从事广告业的个体双定户（营改增纳税人）就广告业收入申请代开发票，应按以下（）方法征收税费。
    A

    只预缴增值税税款，文化事业建设费按规定预存入纳税人缴税帐户，等次月进行文化事业建设费申报时进行划缴

    B

    增值税税款和文化事业建设费均需要预缴

    C

    均不需要预缴，但次月申报时应按时申报缴纳增值税与文化事业建设费

    D

    需要预缴增值税税款，文化事业费开票时不预缴，待次月通过《文化事业建设费申报表》进行申报缴费


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    纳税人跨市提供建筑服务，在向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款时，需要提交的资料包括（　）。

    A.《增值税预缴税款表》
    B.《增值税纳税申报表》
    C.与发包方签订的建筑合同原件及复印件（加盖纳税人公章）
    D.与分包方签订的分包合同原件及复印件（加盖纳税人公章）
    E.从分包方取得的发票复印件（加盖纳税人公章）

    答案：C,D,E
    解析：
    纳税人跨市提供建筑服务，在向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款时，需提交以下资料：
    （1）与发包方签订的建筑合同原件及复印件（加盖纳税人公章）；
    （2）与分包方签订的分包合同原件及复印件（加盖纳税人公章）；
    （3）从分包方取得的发票复印件（加盖纳税人公章）。

  • 第14题：

    按现行政策规定，纳税人需要在项目所在地或不动产所在地主管税务机关预缴税款，填写《增值税预缴税款表》的有（　）。

    A.跨地级市提供建筑服务
    B.其他个人出租房产
    C.房地产开发企业预售自行开发的房地产项目
    D.纳税人出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产
    E.非房地产开发企业销售房产

    答案：A,C,D
    解析：
    纳税人跨地级市提供建筑服务、房地产开发企业预售自行开发的房地产项目、纳税人出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产，按规定需要在项目所在地或不动产所在地主管税务机关预缴税款时，需填写《增值税预缴税款表》。

  • 第15题：

    使用查补预缴税款抵缴查补税款和使用当期留抵税款抵缴增值税查补税款如何计算滞纳金？


    正确答案: 如果加收滞纳金，则应按照该笔查补税款是否抵缴分以下3种情况计算：
    如果使用查补预缴抵缴：
    滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：查补预缴税款的入库之日如果使用当期留抵抵缴：
    滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：《处理决定书》中使用留抵抵缴之日抵缴后产生的查补应征：
    滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：查补应征税款入库之日。

  • 第16题：

    在AHTax2009申报征收模块进行申报征收清册查询时，通过查询预缴数，可以查询出以下哪些信息（）。

    • A、抵缴余额
    • B、预缴的税款金额
    • C、预缴税款的税种
    • D、预缴税款的预算级次

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    建筑业差额扣除需要在项目所在地预缴税款，回到注册地申报，申报时可扣除已在项目所在地预缴的税款，该金额应该填写增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》的（）。

    • A、第23行“应纳税额减征额”
    • B、第28行“分次预缴税款”
    • C、第30行“本期缴纳上期应纳税额”
    • D、第31行“本期缴纳欠缴税额”

    正确答案:B

  • 第18题：

    根据《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年第18号），房地产开发企业销售自行开发的房地产项目收到预收款时，应预缴税款按照以下公式计算：（）。

    • A、应预缴税款=预收款×3%
    • B、应预缴税款=预收款÷（1+11%）×5%
    • C、应预缴税款=预收款÷（1+适用税率或征收率）×3%
    • D、应预缴税款=预收款÷（1+适用税率或征收率）×5%

    正确答案:C

  • 第19题：

    延期申报申请审批表窗口核定的预缴税款应通过日常申报窗口的哪个申报表缴纳（）

    • A、综合申报表
    • B、地方税费结算检查表
    • C、委托代征税款报告表
    • D、预缴税款通知书

    正确答案:D

  • 第20题：

    纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，在向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款时，需提交以下（）资料。

    • A、《增值税预缴税款表》
    • B、与发包方签订的建筑合同原件及复印件
    • C、与分包方签订的分包合同原件及复印件
    • D、从分包方取得的发票原件及复印件

    正确答案:A,B,C,D

  • 第21题：

    多选题
    纳税人在辅导期内增购专用发票，继续实行预缴增值税的办法，以下正确说法有（）。
    A

    预缴的增值税可在本期增值税应纳税额中抵减

    B

    预缴的增值税不可在本期增值税应纳税额中抵减，应在辅导期结束时抵减

    C

    抵减后预缴增值税仍有余额的，应于下期缴纳税款时，按月抵减

    D

    抵减后预缴增值税仍有余额的，应于下期增购专用发票时，按次抵减


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    使用查补预缴税款抵缴查补税款和使用当期留抵税款抵缴增值税查补税款如何计算滞纳金？

    正确答案： 如果加收滞纳金，则应按照该笔查补税款是否抵缴分以下3种情况计算：
    如果使用查补预缴抵缴：
    滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：查补预缴税款的入库之日如果使用当期留抵抵缴：
    滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：《处理决定书》中使用留抵抵缴之日抵缴后产生的查补应征：
    滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：查补应征税款入库之日。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    建筑业差额扣除需要在项目所在地预缴税款，回到注册地申报，申报时可扣除已在项目所在地预缴的税款，该金额应该填写增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》的（）。
    A

    第23行“应纳税额减征额”

    B

    第28行“分次预缴税款”

    C

    第30行“本期缴纳上期应纳税额”

    D

    第31行“本期缴纳欠缴税额”


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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