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下列关于税收负担说法错误的是()。A:税收负担是税收制度和税收政策的核心 B:税收负担会影响资源配置 C:税收负担多采用比率的形式衡量 D:税收负担间接影响到国家与纳税人之间及各纳税人之间的分配关系

题目
下列关于税收负担说法错误的是()。

A:税收负担是税收制度和税收政策的核心
B:税收负担会影响资源配置
C:税收负担多采用比率的形式衡量
D:税收负担间接影响到国家与纳税人之间及各纳税人之间的分配关系
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1.下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是( )。A．累进幅度比较缓和，税收负担较为合理B．计算方法比较简易C．边际税率和平均税率不一致D．税收负担的透明度较差

2.关于税收负担的影响因素，下列说法中错误的是( )。A.经济发展水平高的国家，其税收负担相对较低 B.中央集权制国家税收负担重 C.当社会需求过量、经济发展过热时，应当适当提高社会总体税负，以抑制需求的膨胀 D.当实行扩张的财政政策时，税收负担会相对较轻

3.关于税收效率原则的说法，错误的是( )。A.税收要有利于资源的有效配置 B.税收要有利于经济机制的有效运行 C.税收负担要公平合理地分配 D.征收费用要节省

4.下列关予超额累进税率优缺点的说法中，错误的是( )。A．累进幅度比较缓和，税收负担较为合理B．计算方法比较简易C．边际税率和平均税率不一致D．税收负担的透明度较差

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  • 第1题：

    下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是()。

    A:累进幅度比较缓和，税收负担较为合理
    B:计算方法比较简易
    C:边际税率和平均税率不一致
    D:税收负担的透明度较差

    答案：C
    解析：

  • 第2题：

    关于税收负担衡量指标的说法，错误的是（ ）。

    A.个人综合税收负担率是个人缴纳的各项税收总和与个人毛收入的比率
    B.直接税可以直接衡量纳税人的真实税收负担
    C.纯收入直接税负担率是企业一定时期缴纳的所得税（不包括财产税）与企业一定时期获得的纯收入的比率
    D.同国民生产总值负担率相比，国民收入负担率更能准确地衡量一国总体的税收负担水平

    答案：C
    解析：
    本题考查税收负担的衡量指标。选项C错误，纯收入直接税负担率=企业（个人）一定时期缴纳的所得税（包括财产税）／企业（个人）一定时期获得的纯收入。

  • 第3题：

    下列用于衡量宏观税收负担的指标是()。

    A:国民收入负担率
    B:企业直接税负担率
    C:企业纯收入负担率
    D:企业全部税收负担率

    答案：A
    解析：
    本题考查衡量宏观税收负担的指标。衡量宏观税负的指标主要是国民生产总值负担率和国民收入负担率。

  • 第4题：

    下列关于一次总付税说法正确的是（）。

    • A、没有超额负担
    • B、没有其它形式的税收应用广泛
    • C、通常缺乏公平的考量
    • D、都对

    正确答案:D

  • 第5题：

    下列关于累进税率的表述中不正确的是（）。

    • A、全额累进税率计算较为简单 
    • B、全额累进税率下税收负担不够合理 
    • C、全额累进税率下税收负担比较合理 
    • D、超额累进税率下税收负担比较合理

    正确答案:C

  • 第6题：

    以下关于税收弹性的说法错误的是（）

    • A、税收弹性大于1，说明税收负担率比上一年度减小。
    • B、税收弹性等于1，说明税收负担率等于上一年度。
    • C、税收弹性小于1大于0，说明税收负担率比上一年度减小。
    • D、计划

    正确答案:A,D

  • 第7题：

    多选题
    以下税收负担说法错误的是（　）
    A

    价外税税收负担较为明显，能较好地满足价税合一的税收征管要求

    B

    价内税税收负担较为隐蔽，能适应价税分离的税收征管需要

    C

    消费税、营业税属于价内税

    D

    增值税属于价外税

    E

    凡税金独立于计税价格之外的，称为价外税


    正确答案： B,E
    解析： 价外税税收负担较为明显，能较好地满足价税分离的税收征管要求，价内税税收负担较为隐蔽，能适应价税合一的税收征管需要。

  • 第8题：

    单选题
    关于税收负担的说法，错误的是（  ）。
    A

    税收的加减性纳税人税收负担加重

    B

    经济发展过热时应适当提高社会总体效率

    C

    经济发展水平是税收负担的影响因素

    D

    累进税率下，纳税人的边际税率等于实际税率


    正确答案： B
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    下面关于税收筹划的说法，错误的是（）。
    A

    税收筹划的目的是纳税人通过减轻自己的税收负担，实现税后收益最大化

    B

    税收筹划的行为主体是纳税人

    C

    纳税人本身可以是税收筹划的行为人，也可以聘请税务顾问或会计师进行税收筹划

    D

    税收筹划不可能达到收益与纳税负担的最佳配比


    正确答案： C
    解析： 税收筹划的目的是纳税人通过减轻自己的税收负担，实现税后收益最大化。从一般意义上讲，市场经济条件下，纳税人经济活动的目的在于自身利益最大化，而政府征税减少了其既定的收益。在纳税成为不可避免的情况下，纳税人依托国家法律法规和政策导向，通过资金的合理配置，行为的恰当选择，获取收益与纳税负担的最佳配比，从而使税后收益最大限度地增长。税收筹划的行为主体是纳税人，纳税人本身可以是税收筹划的行为人，也可以聘请税务顾问或会计师进行税收筹划。

  • 第10题：

    多选题
    以下关于税收弹性的说法错误的是（）
    A

    税收弹性大于1，说明税收负担率比上一年度减小。

    B

    税收弹性等于1，说明税收负担率等于上一年度。

    C

    税收弹性小于1大于0，说明税收负担率比上一年度减小。

    D

    计划


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    关于“GDP税收负担率法”编制分配法表述正确的是（）？
    A

    “GDP税收负担率法”的基本公式为计划年税收计划数＝计划年GDP计划数×近年税收负担率±特殊因素

    B

    “GDP税收负担率法”分配税收计划无法撇开物价因素影响

    C

    GDP税收负担率法”具有透明度高、是适应性强等特点

    D

    健全、稳定的国民经济核算体系是采用“GDP税收负担率法”分配税收计划的前提条件


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列关于一次总付税说法正确的是（）。
    A

    没有超额负担

    B

    没有其它形式的税收应用广泛

    C

    通常缺乏公平的考量

    D

    都对


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    关于税收负担的说法，错误的是（ ）。

    A.税收加成使纳税人税收负担加重
    B.经济发展过热时应适当提高社会总体税率
    C.经济发展水平是税收负担的影响因素
    D.累进税率下，纳税人的边际税率等于实际税率

    答案：D
    解析：
    本题考查税收负担的影响因素。选项D错误，在不考虑其他因素（如税收转嫁、税前扣除）的情况下，若实行比例税率，则税率等于纳税人的实际负担率；若实行累进税率，则名义边际税率与纳税人实际税负率是不同的，一般来说，税率累进的程度越大，纳税人的名义税率与实际税率、边际税率与平均税率的差距也越大。

  • 第14题：

    关于税收效率原则的说法。错误的是()。

    A:税收要有利于资源的有效配置
    B:税收要有利于经济机制的有效运行
    C:税收负担要公平合理地分配
    D:征收费用要节省

    答案：C
    解析：
    本题考查现代税收原则。税收负担要公平合理地分配，这个是税收的公平原则，不属于效率原则的内容。

  • 第15题：

    下列关于累进税率的表述中不正确的是（ ）。

    A.全额累进税率计算较为简单
    B.全额累进税率下税收负担不够合理
    C.全额累进税率下税收负担比较合理
    D.超额累进税率下税收负担比较合理

    答案：C
    解析：
    全额累进税率是对征税对象的全部数额，都按照相应等级的累进税率征税。超额累进税率是对征税对象数额超过前级数额的部分，分别按照各自对应的累进税率计征税款。两种方式相比，全额累进税率的计算方法比较简单，但在累进分界点上税负呈跳跃式递增，不够合理。超额累进税率的计算方法复杂一些，但累进程度比较缓和，因而比较合理。

  • 第16题：

    下面关于税收筹划的说法，错误的是（）。

    • A、税收筹划的目的是纳税人通过减轻自己的税收负担，实现税后收益最大化
    • B、税收筹划的行为主体是纳税人
    • C、纳税人本身可以是税收筹划的行为人，也可以聘请税务顾问或会计师进行税收筹划
    • D、税收筹划不可能达到收益与纳税负担的最佳配比

    正确答案:D

  • 第17题：

    按照（）来分类，税收负担可以分为直接税收负担、间接税收负担和超额税收负担（）。

    • A、税收负担的构成
    • B、税收负担的实际承受水平
    • C、税收负担方式
    • D、税收负担层次

    正确答案:A

  • 第18题：

    以下税收负担说法错误的是（　）

    • A、价外税税收负担较为明显，能较好地满足价税合一的税收征管要求
    • B、价内税税收负担较为隐蔽，能适应价税分离的税收征管需要
    • C、消费税、营业税属于价内税
    • D、增值税属于价外税
    • E、凡税金独立于计税价格之外的，称为价外税

    正确答案:A,B

  • 第19题：

    单选题
    关于税收筹划以下说法正确的是（）
    A

    它是纳税方案的优化选择

    B

    它可以减轻税收负担

    C

    它是正当的税收收益

    D

    以上都有


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    关于税收负担的影响因素，下列说法中正确的是（　　）。
    A

    经济发展水平高的国家，其税收负担相对较低

    B

    中央集权制国家税收负担重

    C

    当社会需求过旺时，应适当降低社会总体税负，以刺激需求的增长

    D

    当国家实行扩张性的财政政策时，税收负担会相对较重


    正确答案： C
    解析：
    A项，经济发展水平较高的国家税收负担要高些。B项，中央集权制或非市场经济体制的国家税收负担要高一些。C项，当社会需求过旺、经济发展过热时，应当适当提高社会总体税负，以抑制需求的膨胀。D项，当实行扩张的财政政策时，税收负担会相对较轻。

  • 第21题：

    单选题
    关于税收负担的说法，错误的是（  ）
    A

    税收的附加和加成使得纳税人税收负担加重

    B

    经济发展过热时应适当提高社会总体税率

    C

    经济发展水平是税收负担的影响因素

    D

    累进税率下，纳税人的边际税率等于实际税率


    正确答案： B
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    以下关于涉外税收负担说法错误的是（）
    A

    涉外税收负担是一国政府加在其管辖下的外国纳税人身上的纳税责任

    B

    涉外税收负担往往受到一国政府所奉行的涉外税收负担原则的制约

    C

    涉外税收负担原则主要有优惠原则、最大负担原则和平等原则

    D

    涉外税收负担直接触及国家与国家之间的税收分配关系


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    关于税收负担的说法，错误的是（　　）。
    A

    税收的加成使纳税人税收负担加重

    B

    经济发展过热时应适当提高社会总体税负

    C

    经济发展水平是税收负担的影响因素

    D

    比例税率下，税率大于纳税人的实际负担率


    正确答案： D
    解析：
    A项，在其他要素不变的情况下，税率直接决定着税负的高低，即税率越高，税收负担越高；反之，则越低。可以说，税率与税收负担有着最为直接的关系，但由于税率以不同形式的存在，其与税收负担的关系也不尽相同。B项，税收是国家实施其宏观经济政策（如产业政策、供需调节政策）的重要手段，而这一手段的运用主要可通过对税收负担的调节来进行。例如，当社会总需求过旺、经济发展过热时，应适当提高社会总体税负，以抑制需求的膨胀。C项，经济因素是影响税收负担水平的外在因素，从税收负担本身的计算要素来看，它还受一些税收制度所规定的技术因素的影响。D项，在不考虑其他因素（如税收转嫁、税前扣除）的情况下，若实行比例税率，则税率等于纳税人的实际负担率。

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