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影响税收负担的主要因素是什么？

题目

影响税收负担的主要因素是什么？

相似考题

1.试论述税收负担的影响因素。

2.何谓税收的“超额税负担”？产生超额税负担的主要原因是什么？

3.关于税收负担的说法，错误的是（ ）。A.税收加成使纳税人税收负担加重 B.经济发展过热时应适当提高社会总体税率 C.经济发展水平是税收负担的影响因素 D.累进税率下，纳税人的边际税率等于实际税率

4.决定税收负担水平的主要因素有()A、政府职能范围B、经济发展水平C、财政收支状况

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  • 第1题：

    下列关于税收负担说法错误的是()。

    A:税收负担是税收制度和税收政策的核心
    B:税收负担会影响资源配置
    C:税收负担多采用比率的形式衡量
    D:税收负担间接影响到国家与纳税人之间及各纳税人之间的分配关系

    答案：D
    解析：
    税收负担直接关系到国家与纳税人之间及各纳税人之间的分配关系。国家征税不仅影响纳税人占有和支配社会产品的总量，还影响不同纳税人之间占有和支配社会产品的比例。因此，税收负担的总量水平及分配比例将会对国家与纳税人之间及各纳税人之间的社会产品分配关系产生很大影响，正确处理好由税收负担水平形成的税收分配关系，必然对分配关系进而对生产关系的完善起到积极作用。由此可知，A、B、C三项所述正确，D项说法错误，符合题意。

  • 第2题：

    影响税收负担的主要因素是什么？


    正确答案: 一、宏观因素
    二、税制因素

  • 第3题：

    影响税收成本的主要因素有哪些？


    正确答案:影响税收成本的主要因素有税收制度、征管制度及税收环境。

  • 第4题：

    税收占国民生产总值的比率表示的是（）

    • A、企业税收负担率
    • B、个人税收负担率
    • C、宏观税收负担率
    • D、综合税收负担率
    • E、行业税收负担

    正确答案:C

  • 第5题：

    用“GDP税收负担率法”编制分配税收计划会受到哪些因素的影响（）。

    • A、税收计划受GDP的影响程度较大
    • B、基期内税收征管水平的差异导致的税收负担率差异不可能在计划分配中得到全部调整
    • C、税收计划受企业经营利润的影响程度较大

    正确答案:A,B

  • 第6题：

    简述税收负担及其影响因素。


    正确答案: ⑴税收负担是指纳税人对国家征税所承受的经济负担。
    ⑵影响税收负担的因素有：
    ①经济发展水平。一般来说，经济发展水平越高，宏观税率也越高。
    ②国家职能的大小，或者说国家对社会资源配置的参与程度的大小。
    ③经济体制和财政体制的影响。

  • 第7题：

    单选题
    （  ）对税收负担的影响主要表现在依照税法规定减少纳税人的部分税收负担或免除纳税人的全部税收负担。
    A

    税前扣除

    B

    税收优惠

    C

    源泉扣缴

    D

    减免税


    正确答案： B
    解析：

  • 第8题：

    多选题
    用“GDP税收负担率法”编制分配税收计划会受到哪些因素的影响（）。
    A

    税收计划受GDP的影响程度较大

    B

    基期内税收征管水平的差异导致的税收负担率差异不可能在计划分配中得到全部调整

    C

    税收计划受企业经营利润的影响程度较大


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    问答题
    试论影响税收负担的因素。

    正确答案： （一）影响宏观税收负担的因素
    1、生产力发展水平——决定性因素
    从横向看：国与国相比较生产力水平高的国家，宏观税负水平高从纵向看：国内部不同历史时期，一般，宏观税负随着历史的发展，生产力水平的提高而不断上升。
    2、政治经济制度和经济管理体制——重要因素
    中央集权的政治经济制度和高度集中的经济管理体制——宏观税负高
    分权制的政治经济制度和高度分散的经济管理体制——宏观税负低
    3、政府职能的大小——成正比
    （二）影响微观税收负担的因素
    1、经济体制因素。计划经济体制下，企业没有定价权，税负相对较高；市场经济体制下，企业有定价权，税负相对较低。
    2、税制结构因素。以所得税为主体的税制结构，税负不易转嫁，税负相对较高以流转税为主体的税制结构，税负不转嫁，税负相对较低
    3、税制要素因素分析——借助公式
    （1）税基不变，税率越高，微观税负越高，成正比。
    （2）税率、计税依据不变，课税对象数额越多，微观税负越高，成正比。
    （3）税率、课税对象数额不变，计税依据规定的越宽，微观税负越高。
    （4）减免税与微观税负成反比。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    税收占国民生产总值的比率表示的是（）
    A

    企业税收负担率

    B

    个人税收负担率

    C

    宏观税收负担率

    D

    综合税收负担率

    E

    行业税收负担


    正确答案： E
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    在其他条件不变的情况下，供给弹性的大小（）。
    A

    与生产者的税收负担成正比，与消费者的税收负担成反比

    B

    与生产者的税收负担成反比，与消费者的税收负担成正比

    C

    不影响税收额在生产者与消费者之间的分配比例

    D

    与生产者和消费者的税收负担无关


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    问答题
    何谓税收的“超额税负担”？产生超额税负担的主要原因是什么？

    正确答案： 税收的超额税负担，是指因为税收的作用给经济社会在资源使用上带来的效率损失，即国民福利损失。产生超额税负担的原因，是政府征收某种商品税使得这种商品与其他可替代商品的相对价格发生了变化，诱使人们减少对价格相对较高的这种商品的消费，转而增加对其他替代能源的消费，即发生了替代效应。由于这种商品及其产生的替代效应，破坏了这种商品市场上消费者剩余和生产者剩余（国民福利）最大化的基本条件，导致额外的国民福利损失。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    试论影响税收负担的因素。


    正确答案: （一）影响宏观税收负担的因素
    1、生产力发展水平——决定性因素
    从横向看：国与国相比较生产力水平高的国家，宏观税负水平高从纵向看：国内部不同历史时期，一般，宏观税负随着历史的发展，生产力水平的提高而不断上升。
    2、政治经济制度和经济管理体制——重要因素
    中央集权的政治经济制度和高度集中的经济管理体制——宏观税负高
    分权制的政治经济制度和高度分散的经济管理体制——宏观税负低
    3、政府职能的大小——成正比
    （二）影响微观税收负担的因素
    1、经济体制因素。计划经济体制下，企业没有定价权，税负相对较高；市场经济体制下，企业有定价权，税负相对较低。
    2、税制结构因素。以所得税为主体的税制结构，税负不易转嫁，税负相对较高以流转税为主体的税制结构，税负不转嫁，税负相对较低
    3、税制要素因素分析——借助公式
    （1）税基不变，税率越高，微观税负越高，成正比。
    （2）税率、计税依据不变，课税对象数额越多，微观税负越高，成正比。
    （3）税率、课税对象数额不变，计税依据规定的越宽，微观税负越高。
    （4）减免税与微观税负成反比。

  • 第14题：

    在其他条件不变的情况下，供给弹性的大小（）。

    • A、与生产者的税收负担成正比，与消费者的税收负担成反比
    • B、与生产者的税收负担成反比，与消费者的税收负担成正比
    • C、不影响税收额在生产者与消费者之间的分配比例
    • D、与生产者和消费者的税收负担无关

    正确答案:B

  • 第15题：

    关于税收负担的说法，错误的是（）。

    • A、税收的加减性纳税人税收负担加重
    • B、经济发展过热时应适当提高社会总体税率
    • C、经济发展水平是税收负担的影响因素
    • D、累进税率下，纳税人的边际税率等于实际税率

    正确答案:D

  • 第16题：

    按照（）来分类，税收负担可以分为直接税收负担、间接税收负担和超额税收负担（）。

    • A、税收负担的构成
    • B、税收负担的实际承受水平
    • C、税收负担方式
    • D、税收负担层次

    正确答案:A

  • 第17题：

    影响税收负担水平的主要因素有哪些？


    正确答案:（1）社会经济发展水平。社会经济发展水平主要通过生产力发展水平、产业结构、区域发展水平等体现，一个国家社会经济发展水平越高，税收负担能力越强。
    （2）国家的宏观经济政策。国家根据不同的经济情况，采取不同的财政、货币等宏观调控政策，都将对税收负担产生影响。
    （3）税收征收管理能力。税收体制、征税方法、征税手段、干部素质等都影响税收征管能力，进而影响税收负担。

  • 第18题：

    关于“GDP税收负担率法”编制分配法表述正确的是（）？

    • A、“GDP税收负担率法”的基本公式为计划年税收计划数＝计划年GDP计划数×近年税收负担率±特殊因素
    • B、“GDP税收负担率法”分配税收计划无法撇开物价因素影响
    • C、GDP税收负担率法”具有透明度高、是适应性强等特点
    • D、健全、稳定的国民经济核算体系是采用“GDP税收负担率法”分配税收计划的前提条件

    正确答案:A,C,D

  • 第19题：

    问答题
    简述影响税收负担的税制因素

    正确答案： ⑴税种。
    ⑵税率。
    ⑶计税依据。
    ⑷减税、免税和退税。
    ⑸加成征收和加倍征收
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    问答题
    影响税收负担的主要因素是什么？

    正确答案： 一、宏观因素
    二、税制因素
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    问答题
    简述税收负担及其影响因素。

    正确答案： ⑴税收负担是指纳税人对国家征税所承受的经济负担。
    ⑵影响税收负担的因素有：
    ①经济发展水平。一般来说，经济发展水平越高，宏观税率也越高。
    ②国家职能的大小，或者说国家对社会资源配置的参与程度的大小。
    ③经济体制和财政体制的影响。
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    按照（）来分类，税收负担可以分为直接税收负担、间接税收负担和超额税收负担（）。
    A

    税收负担的构成

    B

    税收负担的实际承受水平

    C

    税收负担方式

    D

    税收负担层次


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    关于税收负担的说法，错误的是（　　）。
    A

    税收的加成使纳税人税收负担加重

    B

    经济发展过热时应适当提高社会总体税负

    C

    经济发展水平是税收负担的影响因素

    D

    比例税率下，税率大于纳税人的实际负担率


    正确答案： D
    解析：
    A项，在其他要素不变的情况下，税率直接决定着税负的高低，即税率越高，税收负担越高；反之，则越低。可以说，税率与税收负担有着最为直接的关系，但由于税率以不同形式的存在，其与税收负担的关系也不尽相同。B项，税收是国家实施其宏观经济政策（如产业政策、供需调节政策）的重要手段，而这一手段的运用主要可通过对税收负担的调节来进行。例如，当社会总需求过旺、经济发展过热时，应适当提高社会总体税负，以抑制需求的膨胀。C项，经济因素是影响税收负担水平的外在因素，从税收负担本身的计算要素来看，它还受一些税收制度所规定的技术因素的影响。D项，在不考虑其他因素（如税收转嫁、税前扣除）的情况下，若实行比例税率，则税率等于纳税人的实际负担率。

  • 第24题：

    问答题
    影响税收负担水平的主要因素有哪些？

    正确答案： （1）社会经济发展水平。社会经济发展水平主要通过生产力发展水平、产业结构、区域发展水平等体现，一个国家社会经济发展水平越高，税收负担能力越强。
    （2）国家的宏观经济政策。国家根据不同的经济情况，采取不同的财政、货币等宏观调控政策，都将对税收负担产生影响。
    （3）税收征收管理能力。税收体制、征税方法、征税手段、干部素质等都影响税收征管能力，进而影响税收负担。
    解析： 暂无解析

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