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税收筹划人取得税收法规资料的途径有很多,不包括()A.从征收机关得到寄发的税收法规资料B.主动向征收机关索取税收法规资料C.通过政府网站查询免费电子资料D.要求纳税人提供

题目
税收筹划人取得税收法规资料的途径有很多,不包括()

A.从征收机关得到寄发的税收法规资料

B.主动向征收机关索取税收法规资料

C.通过政府网站查询免费电子资料

D.要求纳税人提供

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1.按现行税收法规，纳税人未按照规定设置、保管账簿或者未按照规定保管记账凭证和有关资料的，由税务机关责令其限期改正，可以处以( )的罚款。A．2000元以下B．3000元以下C．5000元以下D．10000元以下

2.纳税人进行税收筹划活动()A.充分利用国家的税收法规、优惠政策B.调整布局投资结构和运行模式C.调整生产经营各个环节D.调整战略方向

3.税收法规是国家最高行政机关根据其职权或国家最高权力机关的授权，依据宪法和税收法律，通过一定法律程序制定的规范性税收文件。下列属于税收法规的是( )。A．消费税暂行条例B．税收征管法C．税务代理试行办法D．个人所得税法

4.按现行税收法规，下列行为中不征收增值税的是( )。A．销售货物B．提供加工、修理、修配劳务C．进口货物D．转让无形资产

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  • 第1题：

    下列说法正确的有（ ）。

    A．土地使用税由土地所在地地方税务机关征收

    B．土地使用税属于地方税

    C．税务机关必须加强同国土管理、测绘等有关部门的联系，及时取得土地权属资料

    D．土地使用税实施细则属于地方性税收法规


    正确答案：ABC
    土地使用税实施细则属于地方政府制定的税收地方规章。 

  • 第2题：

    税务机关的义务有（ ）。

    A．宣传、贯彻、执行税收法规

    B．为纳税人办理税务登记

    C．受理减免退税申请

    D．承担税务行政诉讼的举证责任

    E．保护纳税人的合法权益


    正确答案：ABCE
    受理税务行政复议是税务机关的义务，但是税务行政诉讼的举证责任由纳税人承担。 

  • 第3题：

    税务机关为广泛宣传税收法规，应有偿为纳税人提供纳税咨询服务。（ ）


    正确答案：×
    《征管法》第7条规定：税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规，普及纳税知识。无偿地为纳税人提供纳税咨询服务。

  • 第4题：

    《中华人民共和国税收征收管理法》属于（ ）。

    A.税收法律
    B.税收法规
    C.部委规章
    D.规范性文件

    答案：A
    解析：
    本题考查税法的正式渊源。《中华人民共和国税收征收管理法》是全国人民代表大会制定，属于税收法律。

  • 第5题：

    从广义的立法层次上划分，税法包括(　)。
    　

    A.全国人大制定的税收法律
    B.国务院制定的税收法规
    C.省级政府制定的地方性税收法规
    D.中央政府部门制定的税收规章
    E.市级政府制定的税收规章

    答案：A,B,D
    解析：
    从广义上讲，税法是各种税收法律规范形式的总和。从立法层次上划分，则包括由国家最高权力机关即全国人民代表大会正式立法制定的税收法律，由国务院制定的税收法规或由省级人民代表大会制定的地方性税收法规，由有规章制定权的单位制定的税务部门规章。

  • 第6题：

    根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人拒不提供纳税资料的，税务机关有权（　）。

    A.责令提供纳税担保
    B.采取税收保全措施
    C.核定应纳税额
    D.采取强制执行措施

    答案：C
    解析：
    根据规定，纳税人拒不提供纳税资料的，税务机关有权核定其应纳税额。

  • 第7题：

    纳税人对税务机关关于具体贯彻落实税收法规的规定不服的，可以申请行政复议。（ ）


    答案：错
    解析：
    根据税务行政复议规则的规定，复议机关只受理对具体行政行为不服提出的行政复议申请，对抽象行政行为（规章、规定等）不服，不属于行政复议的受理范围。

  • 第8题：

    纳税人对税务机关的下列行为不服时，不可以申请行政复议的是（　）。

    A.税务机关对其确认征税对象
    B.税务机关对其作出税收保全措施
    C.税务机关关于具体贯彻落实税收法规的规定
    D.税务机关责令其提供纳税担保

    答案：C
    解析：
    根据税务行政复议规则的规定，复议机关只受理对具体行政行为不服提出的行政复议申请，换言之，即对抽象行政行为（规章、规定等）不服，不属于行政复议的受理范围。纳税人如果认为税务机关的具体行政行为所依据的规定不合法，可以向有关机关进行反映，或者在对具体行政行为申请行政复议时，一并向复议机关提出对该规定的审查申请，但不包括规章。

  • 第9题：

    税收筹划人取得税收法规资料的途径有很多，不包括（）。

    • A、从征收机关得到寄发的税收法规资料
    • B、主动向征收机关索取税收法规资料
    • C、通过政府网站查询免费电子资料
    • D、要求纳税人提供

    正确答案:D

  • 第10题：

    退库申请材料均应加盖公章，由征收机关提供的资料加盖征收机关公章；由企业提供的资料应加盖企业公章；由个人提供的资料由个人签字。


    正确答案:正确

  • 第11题：

    单选题
    税收筹划人取得税收法规资料的途径有很多，不包括（）。
    A

    从征收机关得到寄发的税收法规资料

    B

    主动向征收机关索取税收法规资料

    C

    通过政府网站查询免费电子资料

    D

    要求纳税人提供


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人对税务机关的下列行政行为不服时，可以申请行政复议的有()。
    A

    罚款

    B

    确认适用税率

    C

    加收滞纳金

    D

    制定具体贯彻落实税收法规的规定


    正确答案： C,A
    解析： （1）选项ABC:均属于具体行政行为，适用行政复议和行政诉讼；但选项BC属于征税行为，应先议后诉；（2）选项D:属于抽象行政行为，不适用行政复议和行政诉讼。

  • 第13题：

    税收法规是国家最高行政机关、地方立法机关根据其职权或国家最高权力机关的授权，依据宪法和税收法律，通过一定法律程序制定的规范性税收文件。下列税法属于税收法规的是（ ）。

    A．个人所得税法

    B．增值税暂行条例

    C．税务行政复议规则

    D．税务代理试行办法


    正确答案：B

  • 第14题：

    按现行税收法规的规定，下列选项中不征收增值税的是（ ）。

    A．生产应税消费品

    B．销售货物

    C．提供加工、修理修配劳务

    D．进口货物


    正确答案：A

  • 第15题：

    关于税法正式渊源的说法，错误的是()。

    A.税收法律由国家最高权力机关制定
    B.税收法规由国务院或其授权主管部门制定
    C.部门税收规章由财政部、国家税务总局制定
    D.地方性税收法规由各级地方人民政府规定

    答案：D
    解析：
    本题考查税法的渊源。选项D错误，税收地方性法规由地方人民代表大会及其常务委员会制定，地方政府制定的是税收地方规章。

  • 第16题：

    下列有关纳税检查的说法，错误的是（ ）。


    A.纳税人的账簿、记账凭证、报表属于纳税检查的范围，有关资料不属于纳税检查的范围

    B.纳税检查是充分发挥税收职能作用的一种管理活动

    C.税务机关查询所获得的资料，不得用于税收以外的用途

    D.税收法规与其他财会制度发生冲突时，以税收法规为准

    答案：A
    解析：
    本题考查纳税检查的范围。

    A选项错误，纳税人的账簿、记账凭证、报表和有关资料属于纳税检查的范围。

    B选项正确，纳税检查是充分发挥税收职能作用的一种管理活动

    C选项正确，税务机关查询所获得的资料，不得用于税收以外的用途

    D选项正确，税收法规与其他财会制度发生冲突时，以税收法规为准

  • 第17题：

    根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人对税务机关的下列行政行为不服时，可以申请行政复议的有（ ）。

    A.罚款
    B.确认适用税率
    C.加收滞纳金
    D.制定具体贯彻落实税收法规的规定

    答案：A,B,C
    解析：
    选项A，属于税务机关作出的行政处罚行为，纳税人不服时，可以申请行政复议；选项BC，属于税务机关作出的征税行为，纳税人不服时，可以申请行政复议；选项D，不属于具体行政行为，不得申请行政复议。

  • 第18题：

    （2017年）根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人对税务机关的下列行政行为不服时，可以申请行政复议的有（ ）。

    A.罚款
    B.确认适用税率
    C.加收滞纳金
    D.制定具体贯彻落实税收法规的规定

    答案：A,B,C
    解析：
    选项A，属于税务机关作出的行政处罚行为，纳税人不服时，可以申请行政复议；选项BC，属于税务机关作出的征税行为，纳税人不服时，可以申请行政复议；选项D，不属于具体行政行为，不得申请行政复议。

  • 第19题：

    根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，关于税务机关职权的表述中，不正确的是（ ）。

    A.税务机关有权检查纳税人的生产、经营场所
    B.经县以上税务局局长批准，可以查询案件涉嫌人员的储蓄存款
    C.税务机关有权责成纳税人提供与纳税有关的资料
    D.税务机关有权检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和有关资料

    答案：B
    解析：
    选项B：经县以上税务局(分局)局长批准，指定专人负责。凭全国统一格式的检查存款账户许可证明，可以查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或者其他金融机构的存款账户；经设区的市、自治州以上税务局(分局)局长批准，可以查询案件涉嫌人员的储蓄存款。

  • 第20题：

    根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人对税务机关的下列行政行为不服时，可以申请行政复议的有（）。

    • A、罚款
    • B、确认适用税率
    • C、加收滞纳金
    • D、制定具体贯彻落实税收法规的规定

    正确答案:A,B,C

  • 第21题：

    税法有广义和狭义之分，从狭义上讲，税法指的是（）。

    • A、经过国家最高权力机关正式立法的税收法律
    • B、国务院制定的税收法规
    • C、省级人民代表大会制定的地方性税收法规
    • D、由有关政府部门及地方政府制定的税收规章

    正确答案:A

  • 第22题：

    判断题
    退库申请材料均应加盖公章，由征收机关提供的资料加盖征收机关公章；由企业提供的资料应加盖企业公章；由个人提供的资料由个人签字。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    税法有广义和狭义之分，从狭义上讲，税法指的是（）。
    A

    经过国家最高权力机关正式立法的税收法律

    B

    国务院制定的税收法规

    C

    省级人民代表大会制定的地方性税收法规

    D

    由有关政府部门及地方政府制定的税收规章


    正确答案： D
    解析： 从狭义上讲，税法指的是经过国家最高权力机关正式立法的税收法律。

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