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以下销货业务的内部控制未进行适当的职责分离的是( )。A．主营业务收入账由记录应收账款之外的职员登记，并由加一位不负责账薄记录的职员定期调节总账和明细账B．负责主营业务收入和应收账款的职员不经手货币资金C．银行存款余额调节表应由出纳员负责定期编制D．负责赊销审批的职员不涉及销货业务的执行
题目
以下销货业务的内部控制未进行适当的职责分离的是( )。
A．主营业务收入账由记录应收账款之外的职员登记，并由加一位不负责账薄记录的职员定期调节总账和明细账
B．负责主营业务收入和应收账款的职员不经手货币资金
C．银行存款余额调节表应由出纳员负责定期编制
D．负责赊销审批的职员不涉及销货业务的执行
相似考题
参考答案和解析
更多“以下销货业务的内部控制未进行适当的职责分离的是( )。A.主营业务收入账由记录应收账款之外的职 ”相关问题
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第1题：
主营业务收入明细账如果系由记录应收账款之外的员工独立登记，并由另一位不负责账簿记录的员工定期调节总账和明细账，就构成了一项交互牵制。这体现的是（）。
A．授权审批制度
B．不相容岗位分离制度
C．检查性控制
D．连续编号控制
select c.* from gl_accvouch a join gl_accvouch b on a.csign=b.csign and a.iperiod=b.iperiod and a.ino_id=b.ino_id join gl_accvouch c on c.csign=a.csign and c.iperiod=a.iperiod and c.ino_id=a.ino_id where b.ccode like '501%' and b.mc<>0 and a.ccode like '113%' and a.md<>0 -
第2题：
3.以下有关职责分离的说法中不恰当的是（）。
A．适当的职责分离有助于防止各种有意或无意的错误
B．主营业务收入账系由记录主营业务成本之外的员工独立登记，并由另一位不负责账簿记录的员工定期调节总账和明细账，构成一项交互牵制
C．负责主营业务收入和应收账款记账的员工不得经手货币资金，也是防止舞弊的一项重要控制
D．销售人员通常有一种追求更大销售数量的自然倾向，赊销的审批则在一定程度上可以抑制这种倾向
主营业务收入账系由记录主营业务成本之外的员工独立登记,并由另一位不负责账簿记录的员工定期调节总账和明细账,构成一项交互牵制 -
第3题：
对销售交易中内部控制进行测试,以下情况体现了适当的职责分离原则的有（)。
A．A职员负责主营业务收入账和应收账款账,由另一位不负责账簿记录的B职员定期调节总账和明细账
B．负责主营业务收入和应收账款记账的职员不经手货币资金
C．将办理销售、发货、收款三项业务的部门(或岗位)分别设立
D．应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准
适当的职责分记；正确的授权审批；充分的凭证和记录；凭证的预先编号；按月寄出对账单；内部核查程序。 -
第4题：
【单选题】注册会计师在审查应收账款时，发现账上某笔记录“借：应收 账 款——A公司100 贷：主营业务收入100，主通过函证A公司，检查该笔销货记录证实，A公司实际欠款50万元。那么，注册会计师首先认为管理层对主营业务收入账户的（）认定存在问题。
A．.发生
B．准确性
C．完整性
D．权利和义务
B -
第5题：
17、对销售交易中内部控制进行测试,以下情况体现了适当的职责分离原则的有（)。
A．一人负责主营业务收入账和应收账款账,但由另一位不负责账簿记录的职员定期调节总账和明细账
B．负责主营业务收入和应收账款记账的职员不经手货币资金
C．将办理销售、发货、收款三项业务的部门(或岗位)分别设立
D．应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准
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