问题：单选题银行出纳有可能利用经过授权的出纳终端，通过将资金转入或转出客户账户，来核销其个人经常账户的透支。发现出纳未经授权行为的最佳控制是（）。A 只有主管员有权转移银行客户之间的资金B 通过在线出纳系统隔夜配平所有账户C 定期检查有权接触出纳职能的雇员账户D 让有权接触出纳职能的雇员休年假...
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问题：在应收账款过程中，审计人员实施了如下审计程序的目的是什么？（）...
问题：内部审计师与被审计单位之间的成功交流，部分依赖于适当地强调重点，这样双方都能意识到讨论的重点。以下哪种方法能够在最终审计...
问题：单选题审计师在进行审计工作时，公司的一个职员来找该内部审计师并表示她有关于她所在的部门内部人员勾结、共同处理欺诈性索赔，并在小部分成员中私分收益的重要信息，她原与该内部审计师讨论这件事，但希望匿名。该内部审计师应该：（）A 获取信息，并制定能证实该信息的程序。B 让该职员与发生舞弊者进行对质。C 回复这个职员，这一事件必须报告给适当的组织官员以采取行动。D 书面记录该信息，并据此对审计作出计划。...
问题：单选题在对工作底稿审核时，内部审计管理人员发现内部审计师的业务观察不能与辅助性文件恰当的相互对照。该管理人员最有可能指示内部审计师：（）A 编制工作底稿，指出所开展业务的整体范围B 熟悉其自己编制的工作底稿顺序，这样，内部审计师就能答复在最终的业务沟通中所陈述的结论C 由于这项制度不清晰，所以删除其他工作底稿的任何交叉索引D 提供一个交叉索引制度，以便表明业务观察、结论、建议和有关的事实间的关系...
问题：单选题函证是获取信息的非常有效的形式。函证在确认下列哪一项的存在性时最有效？（）A 机械车间增加了一台搅拌机B 正常业务期间的商品促销C 以托销方式持有的存货D 组织开发的用于特殊流程的专利授权...
问题：内部审计师怀疑某人力资源管理计算机系统中存在错误数据，诸如无效的工种分类，已超过退休标准的年龄，无效的种族分类等。为确定...
问题：由内部审计师发出的审计报告在哪种情况下应对意见进行表达？（）...
问题：单选题为获得有关犯罪活动的信息，内部审计师在与某部门员工面谈时，不应采用以下哪种方法？（）A 为保密，只有该审计师一人与职员进行面谈。B 除了要澄清事实以外，内部审计师不应该打断接受面谈的人的谈话。C 面谈者应该以一种非威胁的方式实施面谈。D 面谈者应该采用一些在其他情况下使用的面谈方法。...
问题：单选题下列选控制中，最能防止订货量可能超过需求量风险的是？（）A 在被入库保存前，由检查部门提供验收报告。B 在请购单被提交给采购部门之前由部门主管进行审查。C 只有在验收部门在收到原始采购订单之后才对待验收商品进行入库。D 当计算机提示存货水平过低时由采购部门进行订货。...
问题：单选题内部审计师正计划对质量控制部门进行审计，以下哪项文件最不可能用于初步调查问卷的编制工作？（）A 质量控制文件的分析B 永久性审计档案C 以前的审计报告D 对质量控制部门的管理章程...
问题：如果内部审计活动不具备完成特定任务的技能，应从哪里找寻外部服务提供者？（） Ⅰ．组织的外部审计机构。 Ⅱ．外部咨询机构。...
问题：单选题审计师最不可能使用计算机软件来：（）A 构建平行模拟B 进入客户数据文件C 准备电子表格D 评估计算机控制风险...
问题：审计人员正在追查一项去年发生的价值20万美元的持有成本增长，购买代理商解释说这是因为增加了粉刷业务和相应的供应商。审计人...
问题：单选题在考虑是否将现有的内部审计资源从正在进行的合规性审计转向管理层要求的对某分公司进行审计时下面哪项是最不重要的一项？（）A 上一年该分公司费用的增长。B 该分公司一年前由外部审计师进行过一次财务审计。C 与合规性审计相关的舞弊的可能性。D 与合规性审计相关的潜在的重大违规罚款的可能性。...
问题：内部审计部门最近刚完成对公司应付账款职能的经营审计工作。审计主管决定会同最终报告一起出具综述报告。下列（）类人群是综述审...
问题：按自上而下的方法，为新系统开发设计任何系统因素前，以下哪项内容应该得到审查？（）...
问题：内部审计师最有可能在何时向业务客户出示工作底稿？（）...
问题：单选题风险评估是对可能出现的对组织不利的情况或事件的专业判断进行评估和综合的系统过程，下列选项中正确反映了首席审计执行官采取的恰当行动的是？（）A 首席审计执行官要按照审计工作时间表上的优先顺序进行风险评估。B 首席审计执行官应该考虑到风险的发生的先后时间来进行审计活动。C 至少每三年实施一次风险评估。D 首席审计执行官通常应当对高风险的活动优先考虑实施审计。...
问题：在确定开展业务所需的资源时，应考虑下列哪些要素？（） Ⅰ.所需的内部审计人员的数量和经验水平应依据对每项业务的性质和复杂...
