问题：单选题函证是获取信息的非常有效的形式。函证在确认下列哪一项的存在性时最有效？（）A 机械车间增加了一台搅拌机B 正常业务期间的商品促销C 以托销方式持有的存货D 组织开发的用于特殊流程的专利授权...
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问题：单选题在一次内部审计中，审计师在从某一个员工那里获取需要的信息时遇到了困难。当这种情形持续了一星期后，该审计师要求与这名员工进行私人会谈，其目的是识别出存在的问题并通过开放性讨论的方式予以解决。该审计师应用了（）种矛盾管理技术。A 解决问题B 资源扩展C 权威命令D 改变人际交往方法...
问题：一家医院正在对集成到新成本会计系统的软件的采购进行评价，这个系统具有现存的财务会计系统。下列（）项描述了内部审计参与该采...
问题：按自上而下的方法，为新系统开发设计任何系统因素前，以下哪项内容应该得到审查？（）...
问题：内部审计师最有可能在何时向业务客户出示工作底稿？（）...
问题：单选题审计师最不可能使用计算机软件来：（）A 构建平行模拟B 进入客户数据文件C 准备电子表格D 评估计算机控制风险...
问题：单选题以下哪项不属于与公司利益政策有冲突的内容？（）A 员工收取客户的钱财。B 员工参与人力资源部门管理。C 员工与供应商发生借贷关系。D 员工利用公司信息谋取私利。...
问题：在确定开展业务所需的资源时，应考虑下列哪些要素？（） Ⅰ.所需的内部审计人员的数量和经验水平应依据对每项业务的性质和复杂...
问题：单选题以下哪项对特定的内部审计业务所需要确定的监督程度内容作出了表述？（）A 业务是否涉及管理层可能的部分舞弊情况B 业务是否涉及可能违反法律或政府规章的情况C 内部审计师的熟练性和业务的复杂性D 内部审计活动以往处理特定业务客户的经验...
问题：某内审师在部分完成了对应付账款部门的内部控制检查之后，怀疑某种舞弊情况已经发生。为证实该舞弊是否已经发生，最好的抽样方法...
问题：如果内部审计活动不具备完成特定任务的技能，应从哪里找寻外部服务提供者？（） Ⅰ．组织的外部审计机构。 Ⅱ．外部咨询机构。...
问题：决定内部审计部门在公司风险评估和管理过程中的作用的是：（）...
问题：根据《标准》的要求，首席审计执行官建立和保持质量保证与改进程序。下哪项不是质量保证与改进程序的要素？（）...
问题：与生产职能有关的作业审计业务包括将实际成本与标准成本进行比较的程序。这项业务程序的目标是：（）...
问题：内部审计师最可能判断账户余额中的一个错误是重要的，如果错误涉及：（）...
问题：单选题银行出纳有可能利用经过授权的出纳终端，通过将资金转入或转出客户账户，来核销其个人经常账户的透支。发现出纳未经授权行为的最佳控制是（）。A 只有主管员有权转移银行客户之间的资金B 通过在线出纳系统隔夜配平所有账户C 定期检查有权接触出纳职能的雇员账户D 让有权接触出纳职能的雇员休年假...
问题：单选题在对工作底稿审核时，内部审计管理人员发现内部审计师的业务观察不能与辅助性文件恰当的相互对照。该管理人员最有可能指示内部审计师：（）A 编制工作底稿，指出所开展业务的整体范围B 熟悉其自己编制的工作底稿顺序，这样，内部审计师就能答复在最终的业务沟通中所陈述的结论C 由于这项制度不清晰，所以删除其他工作底稿的任何交叉索引D 提供一个交叉索引制度，以便表明业务观察、结论、建议和有关的事实间的关系...
问题：内部审计师怀疑某人力资源管理计算机系统中存在错误数据，诸如无效的工种分类，已超过退休标准的年龄，无效的种族分类等。为确定...
问题：在审计计划阶段，内部审计师应设计审计目标和程序来评估与审计活动相关的风险，此处对风险的理解是：（）...
问题：单选题内部审计师正计划对质量控制部门进行审计，以下哪项文件最不可能用于初步调查问卷的编制工作？（）A 质量控制文件的分析B 永久性审计档案C 以前的审计报告D 对质量控制部门的管理章程...
